Ухвала суду № 33423924, 12.09.2013, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/15460/13-к

н/п 1-кс/640/5783/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" вересня 2013 р. Київський районний суд м.Харкова у складі:

слідчого судді - Колесник С.А.,

при секретарі Вишньовій Д.В.,

за участю слідчого Солодова М.В.,

представника ТОВ «ТПК Нова» - адвоката ОСОБА_13,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні суду м.Харкова клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенанта податкової міліції Солодова Миколи Вадимовича про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 32013220000000163 від 2 квітня 2013 року, за ознаками ст. 212 ч.3 КК України,-

в с т а н о в и в :

Слідчий СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенант податкової міліції Солодов М.В. 11.09.2013 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Харківської області старшим радником юстиції Н.А. Соломко, про арешт тимчасово вилученого майна ТОВ «ТПК Нова» в ході проведення обшуку в період з 09.09.2013 по 10.09.2013 в приміщенні, яке належить на праві приватної власності ТОВ «ТПК Нова» за адресою: м.Харків, пров.Метизний, 10, яке використовує під офіс ТОВ «ТПК Нова» № 35701461, а саме: папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 1, а саме заявки на грошові кошти за період 2012 рік на 84 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 2, а саме: наряди, заявки на заробітну плату, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2012 -2013 на 218 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 3, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, табелю обліку робочого часу, нарахуванню заробітної плати, видаткові накладні за період 2012 рік-2013 рік на 177 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 4, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, нарядів, чорнових записів за період 2012 на 152 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 5, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, чорнових записів за період 2012 на 28 аркушах; трудову книжку серія НОМЕР_1 на ім'я ОСОБА_3; трудову книжку серія НОМЕР_2 на ім'я ОСОБА_4; трудову книжку серія НОМЕР_3 на ім'я ОСОБА_5; трудову книжку серія НОМЕР_4 на ім'я ОСОБА_6; трудову книжку серія НОМЕР_5 на ім'я ОСОБА_7; трудову книжку серія НОМЕР_6 на ім'я ОСОБА_8; трудову книжку серія НОМЕР_7 на ім'я ОСОБА_9; трудову книжку серія НОМЕР_8 на ім'я ОСОБА_10; трудову книжку серія НОМЕР_9 на ім'я ОСОБА_11; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 7, а саме: договори, акти прийома- передачі рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2011-2013 на 176 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 8, а саме: рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2012 -2013 на 214 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 10, а саме: рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2012 -2013 на 83 аркушах; документи та чорнові записи ТОВ «ТПК Нова» № 12, а саме: рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти звірок за період 2012 рік на 334 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 13, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, нарядів, чорнових записів по обліку робочого часу за період 2013 на 134 аркушах.

Підставами для арешту майна слідчий вказує, що у провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області перебуває кримінальне провадження № 32013220000000163 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «ТПК Нова», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначає, що ТОВ «ТПК Нова» № 35701461 перебуває на податковому обліку у Західній ОДПІ ГУ Міндоходів у Харківській області, основний вид діяльності - виробництво будівельних металевих конструкцій i частин конструкцій.

Органом досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «ТПК Нова» - ОСОБА_12 в період з 01.01.2010 по 31.12.2011, з метою ухилення від сплати податків, без урахування податку на додану вартість придбавав металопрокат на ринках м.Харкова, який в подальшому використовував для виробництва металоконструкцій. Вказані металоконструкції були реалізовані підприємствам України з урахуванням ПДВ. З метою надання операціям законного вигляду, директор ТОВ «ТПК Нова» - ОСОБА_12 використовував підроблені первинні податкові документи суб'єктів господарської діяльності, що здійснюють фіктивну діяльність, а саме: ТОВ «Опт-Торгспецзапчастина», ТОВ «Промтехноопт», при веденні податкового та бухгалтерського обліку ТОВ «ТПК Нова», документального підтвердження податкового кредиту та валових витрат вказаного підприємства.

Слідчим також встановлено неможливість реального здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ «ТПК Нова» з ТОВ «Опт-Торгспецзапчастина», ТОВ «Промтехноопт» у зв'язку з тим, що у вказаних підприємств відсутні трудові ресурси, складські приміщення, виробничі потужності для здійснення будь-якого виду діяльності, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов'язання, зокрема, у випадках, коли операції здійснюються через посередників з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, не мають реального товарного характеру. Зазначене свідчить, що у ТОВ «Опт-Торгспецзапчастина», ТОВ «Промтехноопт» відсутній факт реального вчинення господарських операцій, підприємства мають ознаки нереальності здійснення господарської діяльності суб'єкта господарювання по операціям.

Слідчий вважав, що таким чином, у ТОВ «Опт-Торгспецзапчастина», ТОВ «Промтехноопт» відсутній факт реального вчинення господарських операцій з ТОВ «ТПК Нова».

Крім того, в подальшому, з метою ухилення від сплати податків, частину виготовленої продукції ТОВ «ТПК Нова», ОСОБА_12 реалізував на ринках м.Харкова та Харківської області за допомогою «підконтрольних» йому приватних підприємців, при цьому реєстр видатних та отриманих податкових документів не вівся, податки з реалізованої продукції в бюджет держави не сплачував.

В період з 09.09.2013 по 10.09.2013 в приміщеннях ТОВ «ТПК Нова», розташованих за фактичною адресою: АДРЕСА_1 був проведений обшук на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 09.08.2013, в ході якого були вилучені бухгалтерські та податкові документи ТОВ «ТПК Нова», а також чорнові записи, які свідчать про виплату співробітниками вказаного підприємства заробітної плати без сплати податків до бюджету держави, використання праці найманих осіб без належного оформлення трудових відносин за період з 01.12.2011 року по теперішній час.

Слідчий також вказав, що для повноти, об'єктивності і всебічності розгляду всіх обставин скоєного злочину, виявлення і фіксації нових епізодів злочинної діяльності, з метою припинення можливих злочинів що готуються, а також те, що по кримінальному провадженню призначені позапланові документальні та фактичні перевірки ТОВ «ТПК Нова» за період з 2012 по теперішній час, і так як ці предмети мають значення для встановлення доказової бази кримінального провадження необхідно накласти арешт на тимчасово вилучене майно, яке було тимчасово вилучене в період з 09.09.2013 по 10.09.2013 в ході проведення вказаного обшуку.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання, просив про його задоволення.

Представник ТОВ «ТПК Нова» - адвокат ОСОБА_13 заперечував проти задоволення клопотання, посилаючись на те, що чорнова книга, вилучена в ході обшуку, не має доказового значення і є особистою власністю одного з працівників. Крім того, накладення арешту на трудові книжки призведе до обмеження прав осіб.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників кримінального провадження, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, при цьому виходить з наступного.

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 09.08.2013 надано дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «ТПК Нова» за адресою: м.Харків, пров.Метизний, 10, а саме у нежитлових приміщеннях 1-го поверху №11, 12а, 13, 13а, 15, 16, 17, 18, 19, 20, 21, 22, 22а, 38, 39 та у нежитлових приміщеннях 2-го поверху №33-38 в літ. "Б-2", загальною площею 1400,4 кв. м., а також у нежитлових приміщеннях 1-го поверху №3,4,6 в літ. "Б-2", загальною площею 94,4 кв.м., а також у нежитлових приміщеннях 1-го поверху №12а, 15 в літ. "Б-2", площею 113, 6 кв.м., які належать на праві власності ТОВ «ТПК Нова».

09.09.2013 - 10.09.2013 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 09.08.2013 було проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ «ТПК Нова» за адресою: м.Харків, пров.Метизний, 10, в ході якого згідно протоколу обшуку від 09.09.2013 та від 10.09.2013 були вилучені речі та документи.

Згідно ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 цього Кодексу, а саме: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Згідно ч.4 ст. 170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані у випадках, коли їх застосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Враховуючи те, що вилучене під час обшуку в період з 09.09.2013 по 10.09.2013 в приміщенні, яке належить на праві приватної власності ТОВ «ТПК Нова» за адресою: м.Харків, пров.Метизний, 10, яке використовує під офіс ТОВ «ТПК Нова», майно у вигляді речей та документів, відповідає критеріям, зазначеним у ст.167 КПК України, а також враховуючи те, що не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню, суд вважає, що необхідно накласти арешт на зазначене вище майно.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню у частині накладення арешту на трудову книжку серії НОМЕР_1 на ім'я ОСОБА_3; трудову книжку серії НОМЕР_2 на ім'я ОСОБА_4; трудову книжку серії НОМЕР_3 на ім'я ОСОБА_5; трудову книжку серії НОМЕР_4 на ім'я ОСОБА_6; трудову книжку серії НОМЕР_5 на ім'я ОСОБА_7; трудову книжку серії НОМЕР_6 на ім'я ОСОБА_8; трудову книжку серії НОМЕР_7 на ім'я ОСОБА_9; трудову книжку серії НОМЕР_8 на ім'я ОСОБА_10; трудову книжку серії НОМЕР_9 на ім'я ОСОБА_11, оскільки слідчим не доведено, що вищевказане майно може мати відношення до кримінального провадження № 32013220000000163 від 02.04.2013, за ознаками ст. 212 ч.3 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст.107,170-173,309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У х в а л и в :

Клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області лейтенанта податкової міліції Солодова Миколи Вадимовича про арешт тимчасово вилученого майна у кримінальному провадженні № 32013220000000163 від 2 квітня 2013 року, за ознаками ст. 212 ч.3 КК України, - задовольнити частково.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно ТОВ «ТПК Нова» в ході проведення обшуку в період з 09.09.2013 по 10.09.2013 в приміщенні, яке належить на праві приватної власності ТОВ «ТПК Нова» за адресою: м.Харків, пров.Метизний, 10, яке використовує під офіс ТОВ «ТПК Нова» № 35701461, а саме: папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 1, а саме заявки на грошові кошти за період 2012 рік на 84 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 2, а саме: наряди, заявки на заробітну плату, оборотно-сальдові відомості, чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, рахунки-фактури, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2012 рік-2013 рік на 218 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 3, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, табелю обліку робочого часу, нарахуванню заробітної плати, видаткові накладні за період 2012 рік -2013 рік на 177 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 4, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, нарядів, чорнових записів за період 2012 рік на 152 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 5, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, чорнових записів за період 2012 рік на 28 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 7, а саме: договори, акти прийома- передачі рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2011 рік-2013 рік на 176 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 8, а саме: рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2012 рік-2013 рік на 214 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 10, а саме: рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, чорнові записи, акти звірок за період 2012 рік-2013 рік на 83 аркушах; документи та чорнові записи ТОВ «ТПК Нова» № 12, а саме: рахунки-фактури, товаро-транспортні накладні, видаткові накладні, податкові накладні, акти звірок за період 2012 рік на 334 аркушах; папку з документами ТОВ «ТПК Нова» № 13, а саме: чорнові записи по нарахуванню заробітної плати, нарядів, чорнових записів по обліку робочого часу за період 2013 рік на 134 аркушах.

Речі та документи, на які накладено арешт зберігати при кримінальному провадженні № 32013220000000163 від 2 квітня 2013 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п'яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Колесник С.А.