Ухвала суду № 33401006, 02.09.2013, Нововолинський міський суд Волинської області

справа № 165/2621/13-к

провадження №1-кп/165/160/13

Нововолинський міський суд Волинської області

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 вересня 2013 року м. Нововолинськ

Нововолинський міський суд Волинської області у складі

головуючого судді Ференс-Піжук О.Р.,

при секретарі Харук Ю.І.,

за участю прокурора Ліпка О.П.,

підозрюваної ОСОБА_1,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі Нововолинського міського суду клопотання прокурора про звільнення ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, українки, громадянки України, з вищою освітою, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1, згідно ст.89 КК України не судимої

від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.2 ст.212-1 КК України, на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України в кримінальному провадженні №32013020000000024,

встановив:

ОСОБА_1, будучи призначеною згідно наказу №1-вк від 01.10.2009 головним бухгалтером відокремленого підрозділу «Шахтоуправління Нововолинське» Державного підприємства «Волиньвугілля» (код за ЄДРПОУ - 32365965, юридична адреса: м. Нововолинськ, вул. Луцька, 1; що зареєстровано виконавчим комітетом Нововолинської міської ради народних депутатів, згідно розпорядження №129-р від 21.03.2003 р.; створене на базі ДП «Волиньвугілля», ВП «Шахта №5», ВП «Шахта №9», ВП «Шахта «Бужанська», ВП Волиньвуглезбутпостач» шляхом реорганізації та злиття даних підприємств, (далі - ВП «ШУ Нововолинське» ДП «Волиньвугілля»), та у зв'язку з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на займаній посаді службовою особою підприємства, на яку відповідно до Конституції України та Законів України покладено обов'язки та відповідальність за організацію і здійснення обчислення єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та їх своєчасну сплату до Пенсійного фонду, а саме:

- згідно ст. 46 Конституції України - загальнообов'язкове державне соціальне страхування здійснюється за рахунок страхованих внесків підприємств;

- згідно ст.ст. 1, 4, 6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» № 2464-УІ від 08.07 2010 (із змінами та доповненнями) - обов'язок своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок;

- згідно ст.ст. 9, 11 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» - для гірничих підприємств, обоє 'язок сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 28 числа наступного місяця; настання кримінальної відповідальності за несвоєчасну або не в повному обсязі сплати єдиного внеску,

грубо порушуючи вимоги законодавства, в ході здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, в період з вересня по грудень 2012 року, умисно ухилилась від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду коштів у великих розмірах, чим вчинила злочин, передбачений ч.2 ст.212-1 КК України.

ОСОБА_1, будучи службовою особою ВП «ШУ Нововлинське» ДП «Волиньвугілля» - головним бухгалтером, у відповідності до «Посадової інструкції головного бухгалтера», затвердженої директором шахти, зобов'язана забезпечувати ведення систематичного, повного, достовірного обліку результатів фінансово-господарської діяльності підприємства згідно із встановленими правилами, забезпечувати складання достовірної фінансової, податкової та статистичної звітності на підставі первинних документів і бухгалтерських записів, здійснювати заходи щодо забезпечення повноти і своєчасності нарахувань, утримань і перерахувань платежів до державного і місцевого бюджетів, відрахувань коштів до фондів і резервів, передбачених чинним законодавством.

Зокрема, ОСОБА_1, в порушення вищезазначених норм Законів та посадової інструкції, достовірно знаючи про постійну наявність у ВП «ШУ Нововолинське» ДП «Волиньвугілля» перед Пенсійним фондом України у м.Нововолинську заборгованості по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та її регулярне зростання, усвідомлюючи необхідність погашення заборгованості по сплаті вказаного внеску, маючи в період з вересня по грудень 2012 року фінансову можливість погасити цю заборгованість на суму 1 678 400 грн., свідомо не вжила заходів на її погашення.

А саме, в період з 01.09.2012 по 31.12.2012 ВП «ШУ Нововолинське» ДП «Волиньвугілля» належало до сплати 14634279,54 гривень єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, зокрема за вересень 2012 в розмірі 3382158,90 гривень по строку сплати до 29.10.2012, за жовтень 2012 в розмірі 3 480 596,64 гривень по строку сплати до 28.11.2012, за листопад 2012 в розмірі 3 697 371,66 гривень по строку сплати 28.12.2012, за грудень 2012 в розмірі 4 074 152,34 гривень по строку сплати до 28.01.2013, які в порушення ст.ст.9, 11 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» своєчасно сплачені не були, у зв'язку із чим Управлінням Пенсійного фонду України у м.Нововолинську застосовано штрафні санкції та пеню за несвоєчасну сплату єдиного внеску за вересень 2012 в розмірі 273 559,25 грн., за жовтень 2012 в розмірі 221 960 грн., за листопад 2012 в розмірі 508 550,43 грн., за грудень 2012 в розмірі 514 212,72 грн.

ОСОБА_1, усвідомлюючи необхідність забезпечення своєчасної сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та недопущення нарахування штрафних санкцій і пені за їх несплату, кошти в розмірі 1 678 400 гривень, зокрема у вересні 2012 року в розмірі 473 700 грн., в жовтні 2012 року в розмірі 477 500 грн., в листопаді 2012 року в розмірі 447 500 грн., в грудні 2012 року в розмірі 279 700 грн., отримані на розрахунковий рахунок шахти, в порушення ст.ст.9, 11 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» (із змінами та доповненнями) - яким передбачено для гірничих підприємств, обов'язок сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 28 числа наступного місяця - використані не на погашення заборгованості або на сплату поточних обов'язкових внесків, а на потреби, не пов'язані із виплатою заробітної плати, сплати податків та обов'язкових платежів, зокрема придбання товарно-матеріальних цінностей, оплату робіт, послуг.

Отже, ОСОБА_1, будучи службовою особою страхувальника - головним бухгалтером ВП «ШУ Нововолинське» ДП «Волиньвугілля», посягаючи на встановлений законодавством України порядок сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що забезпечує формування коштів Пенсійного фонду, грубо порушуючи вимоги законодавства, умисно, в період з вересня по грудень 2012 року, ухилилась від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в вересні 2012 року в розмірі 473 700 грн., в жовтні 2012 року в розмірі 477 500 грн., в листопаді 2012 року в розмірі 447 500 грн., в грудні 2012 року в розмірі 279 700 грн., а всього на загальну суму 1 678 400 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Пенсійного фонду коштів у великих розмірах, що більше ніж в три тисячі разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.212-1 КПК України.

06 серпня 2013 року старший прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області звернувся до суду з клопотанням про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України з підстав визначених ч. 4 ст. 212 КК України, оскільки остання до моменту притягнення її до кримінальної відповідальності в якості обвинуваченої повністю сплатила єдиний внесок до Пенсійного фонду в м. Нововолинську в розмірі 3195933,36 гривень та штрафні санкції, нараховані за його несвоєчасну сплату та пеню в сумі 1517533,36 гривень.

Заслухавши підозрювану, яка просить звільнити її від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст. 212-1 КК України, думку прокурора, який підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд прийшов до висновку, що дане клоптання підлягає до задоволення з наступних підстав

Відповідно до вимог ст. 44 КК України особа, яка вчинила злочин, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Згідно до вимог ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою та другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодував шкоду, завдану фондам загальнообов'язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

З матеріалів кримінального провадження слідує, що органами досудового розслідування ОСОБА_1 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України і така підозра базується на допустимих та належних доказах його винуватості.

Водночас, підозрювана ОСОБА_1 вперше вчинила дії, передбачені ст.212-1 КК України, до повідомлення про підозру, тобто до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила страхові внески на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування за період вересень-грудень 2012 року та єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з вересня по грудень 2012 року, а тому суд звільняє підозрювану ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, з підстав визначених ч. 4 ст. 212-1 КК України, а кримінальне провадження відносно нього підлягає закриттю на підставі п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 284-286, 288, 314, 372 КПК України, ч. 4 ст. 212-1 КК України суд, -

ухвалив:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212-1 КК України та закрити провадження у даному кримінальному провадженні.

На ухвалу суду протягом семи діб з дня її оголошення сторони можуть подати апеляції до апеляційного суду Волинської області через Нововолинський міський суд.

Головуючий підпис

Згідно з оригіналом

Суддя О.Р. Ференс-Піжук