Ухвала суду № 33393848, 10.09.2013, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1360/13

ун. № 759/13866/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В.., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Домбай М.М., розглянувши в м. Києві клопотання про проведення обшуку в кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №42013110080000188 від 22.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

10.09.2013 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Домбай М.М., яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №107), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №108), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №109), №1, 2 (групи приміщень №106), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №106а) - офіс (літера Г) за адресою: м. Київ, вул. Заболотного Академіка, буд. 150, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Енергориск" (код ЄДРПОУ 19255493), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Клопотання обґрунтоване наступним. Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 року по 4 квартал 2012 року занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 року по листопад 2012 року занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013 року, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157). Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, чим порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств". Актом перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ "Енергориск" (код ЄДРПОУ 19255493) на підставі свідоцтва про право власності, виданого 10.12.2012 року Головним управлінням комунальної власності м. Києва Виконавчого органу КМР належать нежитлові приміщення №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №107), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №108), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №109), №1, 2 (групи приміщень №106), №1,2,3,4 (групи приміщень №106а) - офіс (літера Г) за адресою: м. Київ, вул. Заболотного Академіка, буд. 150.

На думку слідчого, в нежитлових приміщеннях можуть знаходитись документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42013110080000188, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Службові особи ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 року по 4 квартал 2012 року занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 року по листопад 2012 року занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн.

У вказаному приміщенні можуть знаходитись первинні фінансово - господарські документи ТОВ «Енергориск», що підтверджують ведення фінансово - господарської діяльності, інші предмети та документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі і цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Встановлено, що ТОВ «Енергориск» (код ЄДРПОУ 19255493) належать нежитлові приміщення №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №107), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №108), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №109), №1, 2 (групи приміщень №106), №1,2,3,4 (групи приміщень №106а) - офіс (літера Г) за адресою: м. Київ, вул. Заболотного Академіка, буд. 150.

Клопотання про проведення обшуку в частині відшукання та вилучення майна, яке здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі - є необґрунтованим, оскільки не зазначено, яке майно необхідно відшукати, яке воно має значення для досудового розслідування. За таких обставин, в цій частині клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи наведене, клопотання підлягає задоволенню в частині проведення обшуку в нежитлових приміщеннях №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №107), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №108), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №109), №1, 2 (групи приміщень №106), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №106а) - офіс (літера Г) за адресою: м. Київ, вул. Заболотного Академіка, буд. 150, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Енергориск" (код ЄДРПОУ 19255493), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності у взаємовідносинах з ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157).

Керуючись ст. ст. 234, 235, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання про проведення обшуку - задовольнити частково.

Надати дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №107), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №108), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №109), №1, 2 (групи приміщень №106), №1, 2, 3, 4 (групи приміщень №106а) - офіс (літера Г) за адресою: м. Київ, вул. Заболотного Академіка, буд. 150, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Енергориск" (код ЄДРПОУ 19255493), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності у взаємовідносинах з ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ЄДРПОУ 37067411), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ЄДРПОУ 35754801), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ЄДРПОУ 36785144), ПП «Юнсон Ком» (код за ЄДРПОУ 38078157), а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства.

Строк дії ухвали - 15 (п'ятнадцять) днів з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ