Ухвала суду № 33304532, 28.02.2013, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/1076/13-к

№ провадження 1-кс/208/348/13

УХВАЛА

Іменем України

28 лютого 2013 р. м. Дніпродзержинськ

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області

у складі: слідчого судді Гібалюк Т.Я.

при секретарі Бардадим О.В.

за участю ст. слідчого СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, -

в с т а н о в и в:

Старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Еліта Ойл» (код 37103318) по розрахунковому рахунку № 26044057000454, відкритому у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для подальшого дослідження), які свідчать про рух грошових коштів по поточному рахунку даного суб'єкта підприємницької діяльності та підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318), а саме:

виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) № 26044057000454, відкритому у ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, із вказівкою платника, одержувача, призначення платежу й залишку коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р.; карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) по рахунку № 26044057000454, документи підтверджуючі повноваження посадових осіб ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318); копій паспортів посадових осіб ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318); доручень керівників ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318), виданих ними іншим особам на представництво інтересів в установі банку; картки зі зразками підпису оформлених на осіб, які мають доручення на керування розрахунковим рахунком ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) під № 26044057000454; копії паспортів осіб, які мають право розпоряджатися розрахунковими рахунками ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318); чеків на одержання готівки за період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р. по розрахунковому рахунку № 26044057000454; платіжних доручень і платіжних вимог по поточному рахунку № 26044057000454, за період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р.; заяви про відкриття й закриття рахунку ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) під № 26044057000454.

Клопотання мотивує тим, що посадові особи ТОВ «Еліта-Ойл» в період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, допустили порушення вимог ст.ст. 135, 139, 153 Податкового кодексу України, що призвело до ненадходження до бюджету у вказаному періоді податку на прибуток у сумі 38 799 812 грн., що більш ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний доходом мінімум доходів громадян (податкову соціальну пільгу), та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

09 січня 2013 року за даним фактом відкрите кримінальне провадження № 32013040160000011, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2013 р.

В ході досудового розслідування, з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, з метою встановлення фактів надходження й списання коштів з поточних рахунків ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) за придбані й реалізовані товари, роботи (послуги), виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю.

Беручи до уваги, що у ПАТ КБ «Приватбанк» МФО 305299, розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 відкритий розрахунковий рахунок ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) під № 26044057000454, а також перебувають документи, що підтверджують повноваження посадових осіб ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318), і документи, що свідчать про рух грошових коштів по поточному рахунку даного суб'єкта підприємницької діяльності, які мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність в наданні тимчасового доступу до документів ТОВ «Еліта-Ойл» по розрахунковому рахунку № 26044057000454, відкритому у ПАТ КБ «ПриватБанк», розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 та можливості їх вилучення.

В судовому засіданні старший слідчий СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковник податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Суд, вислухавши слідчого, вивчивши клопотання, матеріали додані до клопотання, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів, вивчених судом, 09 січня 2013 року було розпочато розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме порушення податковими особами ТОВ «Еліта-Ойл» в період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності, вимог ст.ст. 135, 139, 153 Податкового кодексу України, що призвело до ненадходження до бюджету у вказаному періоді податку на прибуток у сумі 38 799 812 грн., що більш ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний доходом мінімум доходів громадян (податкову соціальну пільгу), та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відомості про зазначене кримінальне правопорушення 09 січня 2013 р. внесені до ЄРДР за № 32013040160000011.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, встановлення фактів надходження й списання коштів з поточних рахунків ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) за придбані й реалізовані товари, роботи (послуги), приймаючи до уваги, що у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305965), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, відкритий розрахунковий рахунок ТОВ «Еліт Ойл» (код 37103318) під № 26044057000454, а також знаходяться документи, які підтверджують повноваження посадових осіб підприємства та документи про рух грошових коштів по рахункам підприємства, які мають значення для кримінального провадження, враховуючи те, що іншими способами довести ці обставини не можливо, для повного та всебічного розслідування кримінального правопорушення, суд вважає необхідним надання тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю, по розрахунковому рахунку ТОВ «Еліт Ойл» № 26044057000454, відкритому у ПАТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305965), розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

Суду не надано достатніх доказів того, що без вилучення вищезазначених документів, існує реальна загроза зміни або знищення документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Керуючись ст. 163, 164 КПК України,

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ПМ Дніпродзержинської ОДПІ підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 –

тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, по розрахунковому рахунку ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) № 26044057000454, відкритому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, а саме:

1. Виписки з реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) № 26044057000454, відкритому у ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташованому за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, із вказівкою платника, одержувача, призначення платежу й залишку коштів на розрахунковому рахунку на початок і кінець кожного банківського дня за період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р.;

2. Карток зі зразками підписів посадових осіб ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) по рахунку № 26044057000454, документів, підтверджуючих повноваження посадових осіб ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318);

3. Копій паспортів посадових осіб ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318);

4. Доручень керівників ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318), виданих ними іншим особам на представництво інтересів в установі банку;

5. Карток зі зразками підпису оформлених на осіб, які мають доручення на керування розрахунковим рахунком ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) під № 26044057000454;

6. Копії паспортів осіб, які мають право розпоряджатися розрахунковими рахунками ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318);

7. Чеків на одержання готівки за період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р. по розрахунковому рахунку № 26044057000454;

8. Платіжних доручень і платіжних вимог по поточному рахунку № 26044057000454, за період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р.;

9. Заяви про відкриття й закриття рахунку ТОВ «Еліта-Ойл» (код 37103318) під № 26044057000454.

Попередити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала складена у двох примірниках. Оригінал ухвали та її копія вручається особі, яка звернулася з клопотанням. Другий примірник ухвали залишений в судовій справі № 208/1076/13-к.

Ухвала може бути оскаржена протягом п’яти днів з дня її отримання безпосередньо до Дніпропетровського апеляційного суду.

Суддя Гібалюк Т. Я.