Ухвала суду № 33300024, 13.08.2013, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/7462/13-к

Провадження № 1-кс/0182/701/2013

У Х В А Л А

13.08.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольський міськрайонного суд Дніпропетровської області ОСОБА_1

розглянувши внесене у кримінальному провадженні № №32013040340000035 клопотання слідчого СВ ПМ Нікопольської ОДПІ Дніпропетровській області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

13 серпня 2013 року до Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області надйшло клопотання слідчого СВ ПМ Нікопольського ОДПІ у Дніпропетровській області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів яке погоджено прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3В.(тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32013040340000035) до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковим рахункам № 26004000080681 (код валюти: 980 гривня), які відкрито в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- обліково-реєстраційної справи ТОВ „Розрахунково – комерційний центр” ( код 19320635) за період з 2011-2012р.р.;

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ „Розрахунково - комерційного центру” (код 19320635), № 26004000080681 за період з 01.07.2011року по 31.12.2012року;

- всіх платіжних доручень та чеків про перерахування коштів з рахунків № 26004000080681 (код валюти: 980 гривня) за період з 01.07.2011року по 31.12.2012року;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № 26004000080681 (код валюти: 980 гривня) за період з 01.07.2011року по 31.12.2012року;

Відповідно до клопотання провадженні В провадженні СВ ПМ Нікопольської ОДПІ в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040340000035 від 24.05.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст. 212 ч. 1 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в 24.05.2013 року до СВ ПМ Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської ДПС з Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської ДПС надійшли матеріали перевірки ТОВ „Розрахунково-комерційний центр” (код 19320635).

Досудовим розслідуванням було встановлено, що за період з 04.03.2013р. по 13.03.2013р. працівниками Нікопольської ОДПІ була проведена позапланова виїзна документальна перевірка з питань дотримання вимог податкового законодавства, в ході якої було встановлено, що службові особи ТОВ „Розрахунково-комерційний центр” в період з 01.07.2011 року по 31.12.2012 року ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 344 824,97 грн., та податку на прибуток у сумі 576 586,31 грн., всього на суму 921 411,28 грн.

За вказаним фактом 25.04.2013 року дані були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040340000035 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 30.03.2011р. ТОВ „Розрахунково-комерційного центру” (код 19320635) у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) в м. Києві було відкрито поточний рахунок № 26004000080681 (код валюти: 980 гривня), які використовується для проведення розрахунків із контрагентами.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ТОВ „Розрахунково - комерційний центр” (код 19320635) та встановлення факту дійсності проведення фінансово-господарських операцій, є дослідження документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ТОВ „Розрахунково - комерційний центр” (код 19320635), шляхом їх вилучення.

Відповідно ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до клопотання іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, вважає за доцільне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до клопотання, вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість їх вилучити, що перебувають у володінні ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) м. Києві.

Відповідно до ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Разом з тим, в клопотанні та в наданих документах не вказані докази обставин, на які вони посилаються.

В клопотанні не вказані відповідно до ст.160 КПК України, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, належне обґрунтування необхідності вилучення речей і документів.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, повинна доведи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, тоді клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Також відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, повинна довести, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вище викладене клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст. 131, 132, 159-164 України, -

у х в а л и в :

В задоволенні клопотання слідчого СВ ПМ Нікопольської ОДПІ Дніпропетровській області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковим рахункам № 26004000080681 (код валюти: 980 гривня), які відкрито в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Ковпака, 29, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- обліково-реєстраційної справи ТОВ „Розрахунково – комерційний центр” ( код 19320635) за період з 2011-2012р.р.;

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках ТОВ „Розрахунково - комерційного центру” (код 19320635), № 26004000080681 за період з 01.07.2011року по 31.12.2012року;

- всіх платіжних доручень та чеків про перерахування коштів з рахунків № 26004000080681 (код валюти: 980 гривня) за період з 01.07.2011року по 31.12.2012року;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № 26004000080681 (код валюти: 980 гривня) за період з 01.07.2011року по 31.12.2012року.

Тимчасовий доступ ( тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32013040340000035) документів ТОВ ”Розрахунково - комерційний центр”, що знаходяться в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) м. Києві, старшому оперуповноваженому ВПМ Нікопольської ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_4, завідуючому сектором ФБОЗСПБ ВПМ Нікопольської ОДПІ капітану податкової міліції ОСОБА_5І по кримінальному провадженню №32013040340000035 - відмовити.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя В. І. Зуєва