Вирок № 33248457, 03.09.2013, Шевченківський районний суд міста Харкова (до 25.04.2025 - Дзержинський районний суд м. Харкова)

Дело № 2011/9706/2012

1/638/193/13

ПРИГОВОР

Именем Украины

« 03» сентября 2013 года Дзержинский районный суд г. Харькова в составе:

председательствующего - судьи Цвиры Д.Н.

с участием прокурора - Божко О.Н., Аракеляна В.А., Ищенко К.Ю., Белашова А.М., Савицкого Е.Н.

защитника подсудимой - ОСОБА_1

при секретаре - Наден Т.Р., Подпрядовой В.Г.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Харькове уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженки г. Харькова, украинки, гражданки Украины, инвалидность отсутствует, замужней, имеющей малолетнего ребенка - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, состояние здоровья ребенка нормальное, с высшим образованием, проживающей по адресу: АДРЕСА_1, ранее не судимой,

в совершении преступлений, предусмотренных ч. ч. 1, 4 ст. 358, ч. 1 ст. 268-2 УК Украины, суд -

у с т а н о в и л :

ОСОБА_2, будучи назначенной приказом № 177-о от 20.10.2010 года на должность начальника отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП г. Харькова, имея специальное звание советника налоговой службы третьего ранга и являясь должностным лицом органа налоговой службы, в обязанности которого входит организация руководства указанного отдела, налогового сопровождения крупных плательщиков налогов, администрирования налога на добавленную стоимость, контроль за отчислениями местных, ресурсных и неналоговых платежей с юридических лиц, используя предоставленное ей служебное положение, действуя умышленно, из корыстных побуждений в личных интересах получила в 2011 году неправомерную выгоду в значительном размере при следующих обстоятельствах:

В конце февраля 2011 года ОСОБА_2, находясь в приемной начальника СГНИ КНП г. Харькова познакомилась с ФЛП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), который предоставлял услуги по обслуживанию аквариума начальника СГНИ КНП г. Харькова.

В процессе общения с ОСОБА_4, ОСОБА_2 получив информацию о том, что он является физическим лицом предпринимателем и имеет расчетный счет НОМЕР_3, который обслуживается в Харьковской областной дирекции публичного акционерного общества «Райффайзен Банк Аваль» с помощью банковской карты НОМЕР_4, умышленно, из корыстных побуждений, с целью получения неправомерной выгоды путем злоупотребления доверием ОСОБА_4 обратилась к нему с предложением использовать указанный расчетный счет и карту ОСОБА_4 для перечисления ее знакомыми предназначенных ей денежных средств, при этом скрыла от него свои преступные намерения получать неправомерную выгоду от плательщиков налогов, находящихся на налоговом учете в СГНИ КПН г. Харькова.

Введя в заблуждение ОСОБА_4 и получив его согласие предоставить для использования свой банковский счет и карту, в период времени с 29.03.2011 года по 22.11.2011 года ОСОБА_2, реализуя умысел, направленный на получения неправомерной выгоды, из корыстных побуждений, злоупотребляя своим служебным положением передавала должностным лицам предприятий и учреждений г. Харькова первичные бухгалтерские документы с реквизитами и подписями от имени ФЛП ОСОБА_4 для перечисления на расчетный счет ФЛП ОСОБА_4 № НОМЕР_5 в качестве оплаты денежных средств, за фактически не поставленные товары и не оказанные услуги.

Указанным выше способом на расчетный счет ФЛП ОСОБА_4 по требованию ОСОБА_2 были перечислены денежные средства следующими предприятиями:

1. ОАО АТП 16363, на основании счета фактуры № 14 от 01.08.2011 года, согласно платежного поручения 7428 от 05.08.2011 года, перечислена сумма в размере 1500,00 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения 9424 от 25.11.2011 года перечислена сумма в размере 500,00 грн. в качестве оплаты за обслуживание и ремонт принтера.

2. АОЗТ «Харьковская книжная фабрика Глобус» - на основании счета фактуры № 13 от 30.08.2011 года согласно платежного поручения 41 от 12.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000,00 грн. в качестве оплаты за обслуживание и ремонт принтера.

3. ПРАТ «Волчанский Маслоэкстракционный завод» - на основании платежного поручения от 01.09.2011 года № 28, согласно платежного поручения № 1128 от 14.09.2011 года перечислена сумма в размере 2000,00 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

4. ОАО «Институт Харьковский промтранспроект» - на основании платежного поручения № 26 от 30.03.2011 года, согласно платежного поручения № 387 от 19.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000,00 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

-на основании платежного поручения № 26 от 16 05.2011 года согласно платежного поручения № 518 от 19.05.2011 года перечислена сумма в размере 1016,00 грн. в качестве оплаты за установку кондиционера.

- на основании счета фактуры № 14 от 01.08.2011 года согласно платежного поручения № 917 от 12.08.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

- на основании счета фактуры № 13 от 21.10.2011 года, согласно платежного поручения № 1286 от 17.11.2011 года перечислена сумма в размере 1500 гривен в качестве оплаты за ремонт принтера.

5. АОЗТ «Интеркондиционер» - на основании счета фактуры № 13 от 16.05.2011 года, согласно платежного поручения № 5086 от 10.06.2011 года перечислена сумма в размере 1000 гривен в качестве оплаты за ремонт принтера.

- на основании счета фактуры № 14 от 21.09.2011 года, согласно платежного поручения № 6950 от 26.10.2011 года перечислена сумма в размере 1500 гривен в качестве оплаты за ремонт принтера и заправку картриджа принтера.

6. ОАО ХАИ «Энергопроект» - на основании счета фактуры № 13 от 24.03.2011 года, согласно платежного поручения № 648 от 01.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 гривен в качества оплаты за ремонт принтера.

- согласно платежного поручения № 656 от 04.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 гривен в качестве оплаты за ремонт принтера.

- на основании счета фактуры № 13 от 16.05.2011 года, согласно, платежного поручения № 1321 от 30.06.2011 года перечислена сумма в размере 1000 гривен в качестве оплаты за ремонт кондиционера.

- на основании счета фактуры № 14 от 07.10.2011 года, согласно, платежного поручения № 2089 от 11.10.2011 года перечислена сумма в размере 1500 гривен в качестве оплаты за ремонт принтера.

7. ООО ВК «Полипак» - на основании счета фактуры № 13 от 16.05.2011 года согласно платежного поручения № 723 от 26.05.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве предоплаты за обслуживание и ремонт принтера.

8. ООО «МТЗ ФЭД» - на основании счета фактуры № 13 от 30.03.2011 года, согласно, платежного поручения № 1811 от 08.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за обслуживание и ремонт принтера.

9. ЧФ «Галс» - на основании счета фактуры № 14 от 01.08.2011 года, согласно, платежного поручения № 1935 от 26.08.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве предоплаты за обслуживание и ремонт принтера.

10. ОАО «УкрНии Огнеупоров им. А.С. Бережного» - на основании счета фактуры № 13 от 30.03.2011 года, согласно, платежного поручения № 721 от 08.04.2011 года перечислена сумма в размере 300 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

- согласно платежного поручения №758 от 12.04.2011 года перечислена сумма в размере 300 грн. в качестве предоплаты за ремонт принтера.

11. ООО «Корона-сервис» - на основании счета фактуры № 13 от 01.07.2011 года, согласно, платежного поручения № 2748 от 02.08.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

12. АОЗТ «Харьковский ювелирный завод» - согласно, платежного поручения № 12147 от 04.04.2011 года перечислена сумма в размере 300 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

13. ЗАО «Хлебзавод Салтовский» - согласно, платежного поручения № 556 от 27.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

-согласно платежного поручения № 662 от 20.05.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за установку кондиционера;

-согласно платежного поручения № 1038 от 02.08.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

-согласно, платежного поручения № 1298 от 08.09.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

-согласно платежного поручения № 1301 от 08.09.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

14. ОАО «Свет -Шахтера» - на основании платежного поручения № 26 от 24.03.2011 года, согласно, платежного поручения № 2145 от 31.03.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

-на основании счета фактуры № 14 от 21.09.2011 года, согласно, платежного поручения № 9568 от 07.10.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

-на основании счета фактуры № 14 от 04.11.2011 года, согласно, платежного поручения № 10806 от 23.11.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве платы за ремонт заправку картриджа.

15. ОАО «Автромат» - на основании счета фактуры № 13 от 16.05.2011 года, согласно, платежного поручения № 942 от 29.06.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт кондиционера принтера;

-на основании счета фактуры № 14 от 24.10.2011 года, согласно, платежного поручения № 1282 от 26.10.2011 года перечислена сумма в размере 2000 грн. в качестве платы за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 1285 от 27.10.2011 года перечислена сумма в размере 2000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

16. ЗАО «ТД Ирбис» - на основании счета фактуры № 13 от 30.03.2011 года, согласно, платежного поручения № 1003 от 14.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 865 от 12.07.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт кондиционера;

- на основании счета фактуры № 13 от 16.05.2011 года, согласно, платежного поручения № 868 от 14.07.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт кондиционера;

- на основании счета фактуры № 14 от 01.09.2011 года согласно, платежного поручения № 3083 от 27.09.2011 года перечислена сумма в размере 2000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

17. ОАО «Укргидропроект» - согласно, платежного поручения № 594 от 25.03.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения №624 от 29.03.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- на основании счета фактуры №14 от 01.09.2011 года согласно, платежного поручения № 1630 от 18.03.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

18. ООО фирма «Триумф» - согласно, платежного поручения № 3386 от 26.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

19. АОЗТ «Тяжпромавтоматика» - согласно, платежного поручения № 559 от 28.03.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 559 от 29.03.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- на основании счета фактуры №14 от 01.09.2011 года согласно, платежного поручения № 2574 от 21.10.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

20. ООО фирма «Скорпион РП» - на основании и платежного поручения № 28 от 01.09.2011 года, согласно, платежного поручения № 1638 от 12.09.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

21. АО УПЭК - на основании платежного поручения № 26 от 30.03.2011 года, согласно, платежного поручения № 695 от 19.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- на основании счета фактуры №14 от 10.08.2011 года, согласно, платежного поручения № 1776 от 07.09.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

22. АО «Банк Золотые ворота» - на основании платежного поручения № 26 от 30.03.2011 года, согласно, платежного поручения № 44 от 27.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 1 от 22.09.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

23. ОАО «Фармстандарт-Биолик» - согласно, платежного поручения № 1389 от 08.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- на основании счета фактуры № 13 от 23.08.2011 года, согласно, платежного поручения № 3762 от 26.08.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за заправку картриджа;

24. ООО «ЦПТБ ТА РАД» - согласно, платежного поручения № 302 от 26.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- на основании счета фактуры № 14 от 01.08.2011 года, согласно, платежного поручения № 727 от 12.08.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- на основании платежного поручения № 26 от 30.09.2011 года, согласно, платежного поручения № 889 от 16.09.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- на основании счета фактуры №14 от 04.11.2011 года, согласно, платежного поручения № 1175 от 22.11.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

25. ГП ЦПТБ «Укргорстрой проект» - на основании счета фактуры № 14 от 04.11.2011 года, согласно, платежного поручения № 465 от 21.11.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за заправку картриджа.

26. ЗАО «Харьковгаз»- на основании счета фактуры № 13 от 06.05.2011 года, согласно, платежного поручения № 4865 от 27.05.2011 года перечислена сумма в размере 1019 грн. в качестве оплаты за обслуживание и ремонт принтера.

27. АО «Лизинговая компания «Содействие» - согласно, платежного поручения № 396 от 19.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 477 от 03.06.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

-согласно платежного поручения № 778 от 24.10.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

28. АО «Спецстрой -3» - согласно платежного поручения № 360 от 06.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

29. АОЗТ «Хладопром» - согласно платежного поручения № 476 от 22.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве предоплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 496 от 21.06.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт кондиционера;

- согласно платежного поручения № 565 от 29.08.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 645 от 13.10.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

30. АОЗТ «Спецстромонтаж» - согласно, платежного поручения № 2662 от 09.08.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

31. ООО «Котельные больничного комплекса» - на основании счета фактуры № 14 от 21.09.2011 года, согласно, платежного поручения №1838 от 30.09.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт и заправку картриджа и принтера.

32. ГП «СТВ Харьков» - согласно, платежного поручения № 968 от 10.06.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

- согласно платежного поручения № 970 от 10.06.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

- согласно платежного поручения № 1526 от 08.09.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

33. ГП «Харьковский облавтодор» - согласно, платежного поручения № 1029 от 30.03.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 2213 от 01.08.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 2546 от 28.09.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 406 от 03.11.2011 года перечислена сумма в размере 2500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

34. СКУ ООО «Пирамида» - согласно, платежного поручения № 3595 от 20.09.2011 года перечислена сумма в размере 2000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

35. ООО «Вестрон» - согласно, платежного поручения № 2006 от 10.11.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве предоплаты за заправку картриджа;

36. ГП «Укрспецвагон» - согласно, платежного поручения № 5695 от 27.07.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 7385 от 14.09.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

37. ОАО «ФЭД» - согласно, платежного поручения № 394 от 11.07.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт кондиционера;

- согласно платежного поручения № 396 от 13.07.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт кондиционера;

- согласно платежного поручения № 3585 от 29.08.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 4097 от 22.09.2011 года перечислена сумма в размере 2000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

38. Пассажирская служба ЮЖ - согласно, платежного поручения №671 от 06.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 2216 от 20.09.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

39. ЧП «Компания цветная полиграфия» - согласно, платежного поручения № 2750 от 20.10.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 2756 от 21.10.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

40. ООО «Фокс» - согласно, платежного поручения № 818 от 26.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 1237 от 30.06.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт кондиционера.

41. ООО «Свитанок плюс» - согласно, платежного поручения № 122 от 17.10.2011 года перечислена сумма в размере 2000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера.

42. ГП «Харьковский завод шампанский вин» - согласно, платежного поручения № 1442 от 21.07.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

- согласно платежного поручения № 2452 от 03.11.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве оплаты за ремонт и заправку картриджа и принтера.

43. «Мостостроительный поезд» - согласно, платежного поручения № 1160 от 01.11.2011 года перечислена сумма в размере 2000 грн. в качестве предоплаты за ремонт и заправку картриджа;

44. ООО ТД «Укргазмаш» - согласно, платежного поручения № 138 от 18.05.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве предоплаты за ремонт принтера;

45. ООО фирма «СТВ» - согласно, платежного поручения № 2241 от 28.10.2011 года перечислена сумма в размере 2000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

46. ООО фирма «Ист-форт» - согласно, платежного поручения № 738 от 12.05.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера;

-согласно платежного поручения № 21506 от 25.08.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве предоплаты за ремонт принтера;

-согласно платежного поручения № 1821 от 20.10.2011 года перечислена сумма в размере 1500 грн. в качестве предоплаты за ремонт принтера;

47.ООО «Марбел -Рогань» - согласно, платежного поручения №308358 от 27.04.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за обслуживание и ремонт принтера;

- согласно платежного поручения №211 от 03.08.2011 года перечислена сумма в размере 1000 грн. в качестве оплаты за ремонт принтера

Всего таким образом на расчетный счет ФЛП ОСОБА_4 НОМЕР_3, открытый в ХОД ПАО «Райффайзен Банк Аваль» поступило денежных средств на общую сумму 92935,00 грн., которые по поручению ОСОБА_2, с использованием банковской карты ФЛП ОСОБА_4 НОМЕР_4 для передачи ОСОБА_2 получали частями как сам ОСОБА_4, так и отдельные сотрудники СГНИ КНП г. Харькова - секретарь СГНИ КНП г. Харькова ОСОБА_8 и главный государственный налоговый ревизор-инспектор отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП г. Харькова ОСОБА_9

Полученные таким способом денежные средства в сумме 92935,00 грн. указанные лица передавали ОСОБА_2, которая обратила их в свою пользу и, распорядившись ими по своему усмотрению, получила тем самым неправомерную выгоду в значительном размере.

Этими своими умышленными действиями ОСОБА_2, совершила преступление, предусмотренное ч.1 ст.368-2 УК Украины - незаконное обогащение, то есть получение должностным лицом неправомерной выгоды в значительном размере при отсутствии признаков взятки.

Кроме того, ОСОБА_2, введя в заблуждение ОСОБА_4 и получив его согласие предоставить для использования свой банковский счет и карту, в период времени с 29.03.2011 года по 22.11.2011 года, реализуя умысел, направленный на получения неправомерной выгоды, из корыстных побуждений, злоупотребляя своим служебным положением передавала должностным лицам предприятий и учреждений г. Харькова первичные бухгалтерские документы с реквизитами и подписями от имени ФЛП ОСОБА_4 для перечисления на расчетный счет ФЛП ОСОБА_4 № НОМЕР_5 в качестве оплаты денежных средств, за фактически не поставленные товары и не оказанные услуги, при этом используя свой компьютер, который находился в ее служебном кабинете 412-а в здании СГНИ КНП г.Харькова по адресу: г. Харькова, ул. К.Маркса, д.30 с инвентарным номером 10480523, достоверно зная, что услуги ОСОБА_4 не оказывались, для дальнейшего использования в качестве орудия преступления, изготовила первичные бухгалтерские документы по взаимоотношениям между ОСОБА_4 и следующими предприятиями:

- счет фактура № 14 от 01.08.2011 года;

- акт приема-передачи № 1 по договору № 404/08-1 от 05.08.2011 года;

- счет фактура № 13 от 30.03.2011 года;

- платежное поручение № 28 от 01.09.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4;

- счет фактура № 14 от 01.08.2011 года;

- счет фактура № 13 от 21.10.2011 года;

- платежное поручение № 26 от 16.05.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4;

- счет фактура № 13 от 16.05.2011 года;

- акт сдачи -приемки № 1 от 24.06.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АОЗТ «Интрекондиционер;

- счет фактура № 14 от 21.09.2011 года;

- акт приема-передачи № 2 от 25.10.2011;

- договор №956/10-1 от 25.10.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АОЗТ «Интрекондиционер;

- счет фактура № 13 от 24.03.2011 года;

- счет фактура № 13 от 16.05.2011 года;

- счет фактура № 14 от 07.10.2011 года;

- счет фактура № 13 от 16.05.2011 года;

- счет фактура № 13 от 30.03.2011 года;

- счет фактура № 14 от 01.08.2011 года;

- счет фактура № 13 от 30.03.2011 года;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору № 404/08-1 от 29.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ОАО «Украинский НИИ огнеупоров им. Бережного;

- счет фактура № 13 от 01.07.2011 года;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №605/09-1 от 02.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ООО «Корона -сервис;

- договор № 404/08-1 от 31.03.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АОЗТ «Харьковский ювелирный завод;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.04.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АОЗТ «Харьковский ювелирный завод;

- счет фактура № 14 от 04.11.2011 года;

- счет фактура № 14 от 21.09.2011 года;

- платежное поручение № 26 от 24.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №956/10-1 от 14.10.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Автромат»;

-счет фактура № 14 от 14.10.2011 года;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 10.06.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Автромат»;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года;

-счет фактура № 13 от 30.05.2011 года;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Укргидропроект»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Укргидропроект»;

- счет фактура № 14 от 01.08.2011 года;

- договор № 501/09-1 от 18.08.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «Укргидропроект»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Укргидропроект»;

- договор № 404/08-1 от 24.03.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АОЗТ «Тяжпромавтоматика»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АОЗТ «Тяжпромавтоматика»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Тяжпромавтоматика»;

- платежное поручение № 26 от 24.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ООО «Скорпион РП»;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ООО «Скорпион РП»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.04.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «УПЭК»;

- договор № 404/08-1 от 30.04.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «УПЭК»;

-счет фактура № 14 от 10.08.2011 года;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №705/09-1 от 07.09.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «УПЭК»;

- договор № 705/09-1 от 07.09.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «УПЭК;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4,;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года;

-счет фактура № 13 от 23.08.2011 года;

- платежное поручение № 28 от 01.09.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4,;

-счет фактура № 14 от 01.08.2011 года;

-счет фактура № 14 от 01.11.2011 года;

-счет фактура № 14 от 04.11.2011 года;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 29.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Лизинговая компания Содействие»;

- договор № 404/08-1 от 29.03.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «Лизинговая компания Содействие;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №505/09-1 от 03.06.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Лизинговая компания Содействие»;

- договор № 505/09-1 от 03.06.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «Лизинговая компания Содействие»;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №900/09-1 от 27.10.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Лизинговая компания Содействие;

-счет фактура № 14 от 21.09.2011 года;

-счет фактура № 13 от 10.06.2011 года;

- платежное поручение № 26 от 16.05.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4;

- акт приема-передачи № 34 выполненных работ по договору №404/08-1 от 10.06.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП «СТВ Харьков;

- платежное поручение № 26 от 30.02.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4;

-счет фактура № 13 от 01.07.2011 года;

-счет фактура № 13 от 21.10.2011 года;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года;

-счет фактура № 14 от 04.11.2011 года;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/09-1 от 19.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП «Укрспецвагон»;

-счет фактура № 13 от 01.07.2011 года;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 29.07.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП «Укрспецвагон»;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года;

-счет фактура № 14 от 07.10.2011 года;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4;

-счет фактура № 14 от 07.10.2011 года;

-счет фактура № 13 от 01.07.2011 года;

- договор № 404/08-1 от 03.06.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с ГП «Харьковский завод шампанских вин»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 05.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП Харьковский завод шампанских вин»;

- договор № 404/09-1 от 07.08.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с ГП «Харьковский завод шампанских вин»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/09-1 от 07.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП Харьковский завод шампанских вин»;

-счет фактура № 13 от 21.10.2011 года;

-счет фактура № 13 от 21.10.2011 года;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.04.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ООО «Марбел-Рогань»;

-счет фактура № 13 от 01.07.2011 года;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/09-1 от 03.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ООО «Марбел-Рогань»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №705/09-1 от 21.09.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ООО «Марбел-Рогань»;

-счет фактура № 14 от 21.10.2011 года;

- договор № 705/09-1 от 21.09.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с ООО «Марбел-Рогань»;

После изготовления неустановленными лицами подписи от имени ОСОБА_4 на указанных документах, ОСОБА_2 предала их руководителям указанных предприятий для отражения по бухгалтерскому учету не существующих хозяйственных отношений с ФЛП ОСОБА_4 и обоснования факта оплаты фактически не выполненных работ.

Этими своими умышленными действиями ОСОБА_2, совершила преступление, предусмотренное ч.1 ст.358 УК Украины - подделку документа, который выдается гражданином - предпринимателем, наделяет правом с целью его использования.

Кроме того, при вышеуказанных обстоятельствах в период времени с 29.03.2011 года по 22.11.2011 года ОСОБА_2, реализуя ранее возникший умысел, направленный на получение неправомерной выгоды, из корыстных побуждений, с целью обоснования не существующих хозяйственных отношений между ФЛП ОСОБА_4 и вышеуказанными предприятиями и сокрытия факта совершаемого ею преступления, использовала заведомо поддельные первичные бухгалтерские документы для получения оплаты за фактически не полученные товары, оказанные услуги и выполненные работы с реквизитами и поддельными подписями от имени ФЛП ОСОБА_4

Таким образом, ОСОБА_2 использованы нижеследующие заведомо поддельные первичные бухгалтерские документы с реквизитами ФЛП ОСОБА_4:

- счет фактура № 14 от 01.08.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленная ОСОБА_2 на предприятие АТП 16363;

- акт приема-передачи № 1 по договору № 404/08-1 от 05.08.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленная ОСОБА_2 на предприятие АТП 16363;

- счет фактура № 13 от 30.03.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленная ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Книжная фабрика Глобус»;

- платежное поручение № 28 от 01.09.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Книжная фабрика Глобус»;

- счет фактура № 14 от 01.08.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4 направленная ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Институт Харьковский промтранспроект»;

- счет фактура № 13 от 21.10.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4 направленная ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Институт Харьковский промтранспроект»;

- платежное поручение № 26 от 16.05.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Институт Харьковский промтранспроект»;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Институт Харьковский промтранспроект»;

- счет фактура № 13 от 16.05.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленная ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Интеркондиционер»;

- акт сдачи -приемки № 1 от 24.06.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АОЗТ «Интрекондиционер», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленная ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Интеркондиционер»;

- счет фактура № 14 от 21.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Интеркондиционер»;

- акт приема-передачи № 2 от 25.10.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АОЗТ «Интрекондиционер», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Интеркондиционер»;

- договор №956/10-1 от 25.10.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АОЗТ «Интрекондиционер» », в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Интеркондиционер»;

- счет фактура № 13 от 24.03.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ОАО «ХАИ Энергопроект»;

- счет фактура № 13 от 16.05.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ОАО «ХАИ Энергопроект»;

- счет фактура № 14 от 07.10.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ОАО «ХАИ Энергопроект»;

- счет фактура № 13 от 16.05.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО ВК «Полипак ЛТД»;

- счет фактура № 13 от 30.03.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО МТЗ «ФЭД»;

- счет фактура № 14 от 01.08.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ЧФ «Галс»;

- счет фактура № 13 от 30.03.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ОАО «Украинский НИИ огнеупоров им. Бережного;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору № 404/08-1 от 29.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ОАО «Украинский НИИ огнеупоров им. Бережного, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ОАО «Украинский НИИ огнеупоров им. Бережного;

- счет фактура № 13 от 01.07.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ОАО «Украинский НИИ огнеупоров им. Бережного;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №605/09-1 от 02.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ООО «Корона - сервис», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Корона - сервис»;

- договор № 404/08-1 от 31.03.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АОЗТ «Харьковский ювелирный завод», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Харьковский ювелирный завод»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.04.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АОЗТ «Харьковский ювелирный завод», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Харьковский ювелирный завод»;

- счет фактура № 14 от 04.11.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ОАО ХМЗ «Свет шахтера»;

- счет фактура № 14 от 21.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ОАО ХМЗ «Свет шахтера»;

- платежное поручение № 26 от 24.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ОАО ХМЗ «Свет шахтера»;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №956/10-1 от 14.10.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Автромат», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Автромат»;

-счет фактура № 14 от 14.10.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Автромат»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 10.06.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Автромат», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Автромат»;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Автромат»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО ТД «Ирбис»;

-счет фактура № 13 от 30.05.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО ТД «Ирбис»;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО ТД «Ирбис»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Укргидропроект», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Укргидропроект»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Укргидропроект», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Укргидропроект»;

-счет фактура № 14 от 01.08.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Укргидропроект»;

- договор № 501/09-1 от 18.08.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «Укргидропроект», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Укргидропроект»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору № 404/08-1 от 30.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Укргидропроект», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Укргидропроект»;

- договор № 404/08-1 от 24.03.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АОЗТ «Тяжпромавтоматика», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Тяжпромавтоматика»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору № 404/08-1 от 30.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АОЗТ «Тяжпромавтоматика», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Тяжпромавтоматика»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АОЗТ «Тяжпромавтоматика»;

- платежное поручение № 26 от 24.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ООО «Скорпион РП»;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ООО «Скорпион РП»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.04.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «УПЭК», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «УПЭК»;

- договор № 404/08-1 от 30.04.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «УПЭК», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «УПЭК»;

-счет фактура № 14 от 10.08.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «УПЭК»;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №705/09-1 от 07.09.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «УПЭК», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «УПЭК»;

- договор № 705/09-1 от 07.09.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «УПЭК», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «УПЭК»;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие АО «Банк Золотые ворота»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Банк Золотые ворота»;

-счет фактура № 13 от 23.08.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ПАО «Фармстандарт-биолик»;

- платежное поручение № 28 от 01.09.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ООО «ЦПТБ и РАД»;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ООО «ЦПТБ и РАД»;

-счет фактура № 14 от 01.08.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «ЦПТБ и РАД»;

-счет фактура № 14 от 01.11.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «ЦПТБ и РАД»;

-счет фактура № 14 от 04.11.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП УГПИ «Укргорстрой проект»;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ПАО «Харьковгоргаз»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 29.03.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Лизинговая компания Содействие», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Лизинговая компания Содействие»;

- договор № 404/08-1 от 29.03.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «Лизинговая компания Содействие», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Лизинговая компания Содействие»;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №505/09-1 от 03.06.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Лизинговая компания Содействие», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Лизинговая компания Содействие»;

- договор № 505/09-1 от 03.06.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с АО «Лизинговая компания Содействие», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Лизинговая компания Содействие»;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №900/09-1 от 27.10.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и АО «Лизинговая компания Содействие», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие АО «Лизинговая компания Содействие»;

-счет фактура № 14 от 21.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Котельные больничного комплекса»;

-счет фактура № 13 от 10.06.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «СТВ Харьков»;

- платежное поручение № 26 от 16.05.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ГП «СТВ Харьков»;

- акт приема-передачи № 34 выполненных работ по договору №404/08-1 от 10.06.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП «СТВ Харьков», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «СТВ Харьков»;

- платежное поручение № 26 от 30.02.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ГП «Харьковский Облавтодор»;

-счет фактура № 13 от 01.07.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Харьковский Облавтодор»;

-счет фактура № 13 от 21.10.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Харьковский Облавтодор»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Харьковский Облавтодор»;

-счет фактура № 14 от 04.11.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Вестрон»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Укрспецвагон»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/09-1 от 19.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП «Укрспецвагон», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Укрспецвагон»;

-счет фактура № 13 от 01.07.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Укрспецвагон»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 29.07.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП «Укрспецвагон», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Укрспецвагон»;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ПАО «ФЭД»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ПАО «ФЭД»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ПС «ЮЖД»;

-счет фактура № 14 от 07.10.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ЧП «Компания цветной полиграфии Украина Юнь-чень»;

-счет фактура № 13 от 16.05.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Фирма Фокс»;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ООО «Фирма Фокс»;

-счет фактура № 14 от 07.10.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Фирма Фокс»;

-счет фактура № 13 от 01.07.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Харьковский завод шампанских вин»;

- договор № 404/08-1 от 03.06.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с ГП «Харьковский завод шампанских вин», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Харьковский завод шампанских вин»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 05.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП Харьковский завод шампанских вин», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП Харьковский завод шампанских вин»;

- договор № 404/09-1 от 07.08.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с ГП «Харьковский завод шампанских вин», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП «Харьковский завод шампанских вин»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/09-1 от 07.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ГП Харьковский завод шампанских вин», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ГП Харьковский завод шампанских вин»;

-счет фактура № 13 от 21.10.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие «Мостостроительный поезд № 8»;

-счет фактура № 13 от 21.10.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Фирма СТВ»;

- платежное поручение № 26 от 30.03.2011 года с реквизитами ФЛП ОСОБА_4, о происхождении которого ОСОБА_4 ничего не известно, направленная ОСОБА_2 на предприятие ООО «Ист -Форт»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.04.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ООО «Марбел-Рогань», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Марбел-Рогань»;

-счет фактура № 13 от 01.07.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Марбел-Рогань»;

- акт приема-передачи № 1 выполненных работ по договору №404/09-1 от 03.08.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ООО «Марбел-Рогань», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Марбел-Рогань»;

-счет фактура № 14 от 01.09.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Марбел-Рогань»;

- акт приема-передачи № 2 выполненных работ по договору №705/09-1 от 21.09.2011 года между ФЛП ОСОБА_4 и ООО «Марбел-Рогань», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Марбел-Рогань»;

-счет фактура № 14 от 21.10.2011 года, в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Марбел-Рогань»;

- договор № 705/09-1 от 21.09.2011 года по взаимоотношениям ФЛП ОСОБА_4 с ООО «Марбел-Рогань», в котором подпись от имени ОСОБА_4 выполнена не ОСОБА_4, направленный ОСОБА_2 на предприятие ООО «Марбел-Рогань»;

Этими своими умышленными действиями ОСОБА_2, совершила преступление, предусмотренное ч.4 ст.358 УК Украины - использование заведомо подложного документа.

Как в ходе досудебного следствия так и допрошенная в ходе судебного следствия подсудимая ОСОБА_10 свою вину по предъявленному ей обвинению по ч. ч. 1, 4 ст. 358, ч. 1 ст. 368-2 УК Украины, не признала. Об обстоятельствах пояснил суду, что в период с июля 2010 года по 02.12.2011 года она работала на должности начальника отдела погашения простроченных налоговых обязательств СГНИ КНП г. Харькова. Уволилась с указанной должности по собственному желанию в силу произошедших события которые были связаны, с тем, что 28.11.2011 года пришли работники коррупции и провели осмотр в ее кабинете, нашли файлы в электронном виде в компьютере, которые касались оплаты услуг частного предпринимателя ОСОБА_4 от предприятий, которые состоят на учете в СГНИ КНП г. Харькова. В ее обязанности начальник указанного отдела входило: работа с плательщиками недоимщиками, работа с предприятиями которые имеют налоговый долг по взысканию налогового долга в государственный бюджет Украины, рассрочки предприятиям выплаты задолженности, контроль за работой с подчиненными. В ее подчинении находились четверо сотрудников, фактически было трое, поскольку одно место было декретное. В ее отделе работали сотрудники: ОСОБА_9, ОСОБА_11, ОСОБА_12. Ее служебный телефон - НОМЕР_6, телефон приемной начальника инспекции - НОМЕР_7. Кабинет в котором находились ее подчиненные располагался на четвертом этаже здания СГНИ КНП г. Харькова, номер кабинета 412, внутри этого кабинета было отгорожено ее рабочее место в виде отдельного кабинета номер 412-а. Двери в свой служебный кабинет она никогда не закрывала, доступ в ее кабинет имели сотрудники отдела и иные лица. Кабинет ею закрывался на ключ после окончания рабочего дня, на вахту ключ ею не сдавался, а оставлялся в кабинете № 412. В свою очередь кабинет № 412 по окончании рабочего так же закрывался на ключ, опечатывался, ключ от этого кабинета сдавался на вахту.

Она знакома с секретарем начальника инспекции ОСОБА_8, отношения с ней у нее рабочие, производственные. С ОСОБА_4 она не знакома, контактов с ним не поддерживала. Этого человека она никогда не видела и с ним не созванивалась. Чем занимается ОСОБА_4, его род деятельности ей не известен.

Из руководителей предприятий находящихся на учете в СГНИ КНП в г. Харькове: ПАТ "АТП 16363"(код 1332106), ПРАТ "Харьковская книжная фабрика "Глобус", (код 2470187), ПРАТ "Волчанский маслоэкстракционный завод", (код 373936), ПРАТ "Институт Харьковский промтранспроект" (код 2494973), ПРАТ "Интеркондиционер"( код. 24472991), ОАО ХНДПКИ "Энергопроект" (код. 14078902), ООО ВК "Полипак ЛТД" ( код. 30990262), ГП "ХМЗ ФЕД" (код. 14310052), ЧФ "Галс" (код. 14093531), ПАТ "Украинский НИИ огнеупоров им. А.С.Бережного"(код. 190503), ООО "Корона-Сервис" (код. 30639703), ПРАТ "Харьковский ювелирный завод" (код. 227258), ПРАТ "Хлебозавод салтовский" (код. 31340536), ПАТ ХМЗ "Свет шахтера" (код. 165712), ПАТ "Автромат" (код. 236027), ООО "ТД Ирбис" (код. 31559190), ПАТ "Укргидропроект" (код. 114117), ООО Фирма "Триумф" (код. 30513050), ПРАТ "Тяжпромавтоматика" (код. 21266653), ООО Фирма "Скорпион-РП" (код. 23317544), АО "УПЕК" (код. 23001858), АО "Банк золотые ворота" (код. 20015529), ПАТ "Фармстандарт-Биолик" (код. 1973452), ООО "ЦПТБ и РАД" (код. 30883206), ГП УГПИ "Укргорстройпроект" (код 2497980), ПАТ "Харьковгоргаз" (код. 3359552), АО ЛК "Содействие" (код. 24347487), АО "Спецстрой-3" (код. 1270405), АОЗТ, "Хладопром" (код. 1548734), АОЗТ "Спецстроймонтаж" (код. 30289207), Котельные больничного комплекса (код. 311555944), ГП "СТВ-Харьков" (код. 33816944), ГП "Харьковский Облавтодор" (код. 31941174), СП КУ ООО "Пирамида" (код. 31643375), ООО "Вестрон" (код. 22708202), ГП "Укрспецвагон"1056362, ПАТ "ФЕД" (код. 14315552), Пасажирская служба южной железной дороги (код. 22677051), ЧП "Юнь Чень" (код. 31632557), Фирма "Фокс" ООО (код. 14090857), ООО "Свитанок-плюс", ГП "Харьковский завод шампанский вин" (код. 30590422), Мостостроительный поезд №8 южной железной дороги" (код. 1097349), ООО ТД "Укргазмаш" (код. 31214530), ООО Фирма "СТВ" (код. 23146249), ООО "ИСТ-Форт" (код. 31634769), ООО Марбел-рогань (код. 1149708) она общалась только с представителем ГП "Харьковский Облавтодор" (код. 31941174), которым оформлялась рассрочка платежа. Кроме этого она в телефонном режиме общалась с представителями предприятий: ПАТ "АТП 16363"(код 1332106), ПРАТ "Хлебозавод Салтовский" (код. 31340536), ООО "ТД Ирбис" (код. 31559190), АО "Банк золотые ворота" (код. 20015529), ПАТ "Фармстандарт-Биолик" (код. 1973452). Указанные ею представители звонили и консультировались по различным вопросам. О хозяйственных отношениях ЧП ОСОБА_4 с указанными предприятиями ей ничего не известно.

В действительности она никого не просила перечислять на расчетный счет ОСОБА_4 денежные средства. Банковскую карту ОСОБА_4 она никогда не видела, у нее этой карты никогда не было, какие операции с ней производились ей не известно. С ее разрешения сотрудники отдела коррупции смотрели ее личные вещи и искали какую - то карточку, однако не нашли.

По поводу обнаружения в своем служебном компьютере файлов со следующими документами:

- Акт № 1 приема - передачи выполненных работ по договору № 404/08-1 от 22.09.2011 года между АТП 16363 и ЧП ОСОБА_4 на сумму 1500 грн.(ремонт принтера);

-договор №404,08-1 от 24.03.2011 года между ЧП ОСОБА_4 и ОАО «Укргидропроект» на суму 1500 грн.;

- Акт № 2 приема - передачи выполненных работ по договору № 956/08-1 от 25.10.2011 года между ПРАТ «Интеркондиционер» и ЧП ОСОБА_4 на сумму 1500 грн. (ремонт принтера);

- Акт № 1 приема - передачи выполненных работ по договору № 404/08-1 от 08.04.2011 года между СГНИ КНП г. Харькова и ЧП ОСОБА_4 на сумму 550 грн. (запуск аквариума);

-акт №34 приема - передачи выполненных работ по договору № 404/08-1 от 08.04.2011 года между СГНИ КНП г. Харькова и ЧП ОСОБА_4 на сумму 250 грн.(обслуживание аквариума);

- договор № 956,10-1 от 25.10.2011 года между ЧП ОСОБА_4 и ПРАТ «Интеркондиционер» на сумму 1500 гривен на обслуживание техники;

- Акт № 2 приема - передачи выполненных работ по договору № 956108-1 от 25.10.2011 года между ПРАТ «Интеркондиционер» и ЧП ОСОБА_4 на сумму 1500 грн. (ремонт принтера);

-акт №34 приема - передачи выполненных работ по договору № 404/08-1 от 28.02.2011 года между СГНИ КНП г.Харькова и ЧП ОСОБА_4 на сумму 250 грн.(обслуживание аквариума);

-счет - фактура № 326 от 28.02.2011 года от имени ЧП ОСОБА_4 с реквизитами указанного предпринимателя (обслуживание и ремонт техники) стоимостью 1000 грн.;

-платежное поручение № 26 от 30.02.2011 года от имени ЧП «ОСОБА_4» с его реквизитами на сумму 1000 гривен (оплата за ремонт принтера)

-платежное поручение № 48 от 07.11.2011 года от имени ЧП «ОСОБА_4» с его реквизитами на сумму 1000 гривен (оплата за обслуживание аквариума)

А так же по факту обнаружения на рабочем столе в ее служебном кабинете копии платежного поручения № 28 от 01.09.2011 года с указанием от руки номера ее мобильного телефона НОМЕР_2, служебного телефона НОМЕР_6 и имени отчества «ОСОБА_14», ОСОБА_11 показала, что когда она вступила на должность начальника отдела, она не исключает, что эти документы уже находились в компьютере, она не смотрела какие документы находились в компьютере. Кроме того любой сотрудник мог зайти к ней в компьютер и воспользоваться ее компьютером потому, что ее служебный кабинет целый день открыт и даже когда она уходила домой, то ключ от своего кабинета оставался в общем кабинете № 412. Пароль вхождения в ее машину имелся папке скоросшивателе в кабинете № 412 вместе со всеми документами. Перечисленных документов в компьютере она не видела.

Несмотря на полное не признание вины по обвинению по ч. ч. 1, 4 ст. 358, ч. 1 ст. 368-2 УК Украины как на досудебном следствии так и ходе судебного разбирательства, ее вина в совершении инкриминируемых преступлений полностью подтверждается следующими исследованными в судебном заседании доказательствами.

Показаниями свидетеля ОСОБА_4, который в судебном заседании пояснил, что в настоящее время он зарегистрирован частным предпринимателем в Донецкой области в г. Дружковка. Основным видом его предпринимательской деятельности является обслуживание аквариумов, в патенте записано «надання інших та індивідуальних послуг». Иными видами предпринимательской деятельности кроме обслуживания аквариумов он не занимался и не занимается.

Примерно около трех лет он обслуживает аквариум, который стоит в кабинете начальника СГНИ КНП г. Харькова, на третьем этаже. Примерно около одного - двух раз в месяц он приезжал в налоговую где обслуживал указанный аквариум. В приемной начальника он познакомился с секретарем ОСОБА_8, с которой потом стал общаться по вопросу обслуживания аквариума, находящегося в кабинете начальника инспекции. В один из его визитов в налоговую, который состоялся примерно в конце февраля 2011 года он разговаривал с ОСОБА_8, в это время к нему подошла ОСОБА_2, позже он узнал, что она работает начальником одного из отделов СГНИ КНП г. Харькова. После этого в разговоре ОСОБА_2, узнав, что он частный предприниматель предложила, чтобы ее знакомые перечисляли на его банковскую карточку денежные средства, этот диалог слышала ОСОБА_8 Он согласился с предложением ОСОБА_2 и высказал свое условие, что лимит поступивший на банковскую карту средств не будет превышать допустимый для частного предпринимателя - 500000 гривен. На предложение ОСОБА_2 он согласился из-за того, чтобы не ссориться с клиентами и с представителями клиентов, поскольку работу он ищет благодаря существующим клиентам, которые рассказывают своим знакомым о качестве предоставляемых им услуг и тем самым делают ему рекламу. Так в случае с ОСОБА_2 он согласился с ее предложением, чтобы ее знакомые перечисляли денежные средства на его банковскую карточку. При этом ОСОБА_2 не говорила ему, кто будут эти знакомые, в связи с чем и на каких условиях они будут перечислять денежные средства на его банковскую карточку. Он передал ОСОБА_2 все необходимые свои данные. После этого разговора примерно через две недели или месяц на его банковскую карту пришли первые поступившие деньги. ОСОБА_2 периодически ему звонила с разных номеров телефона, могла позвонить с городского, могла с мобильного и говорила, что на мой счет поступила определенная сумма. Он мог использовать эти средства в личных целях, однако потом, должен был их снять и передать ОСОБА_2, что он и делал вплоть до сентября 2011 года. После этого он в связи со своим отъездом на отдых передал свою карточку ОСОБА_8 для того, чтобы та передела ее ОСОБА_2. На тот период времени ему уже надоело снимать деньги и приносить их ОСОБА_2, он даже хотел дать ей деньги наперед для того, чтобы она прекратила ему звонить, однако потом передумал. После того как он передал свою карточку ОСОБА_8, ОСОБА_2 прекратила ему звонить. Потом, осенью 2011 года, когда он получил информацию из банка по поводу перечислений средств, которые приходили на его расчетный счет, он понял, что совершил ошибку, поскольку все средства, которые перечислялись на его расчетный счет были за якобы оказанные им услуги по обслуживанию принтеров. Заправкой и обслуживанием принтеров он никогда не занимался, основным видом его деятельность является обслуживание аквариумов.

В основанном его расчетный счет использовался ОСОБА_2, поскольку от его деятельности на тот период времени по счету средства практически не проходили. Деньги для ОСОБА_2 со своей банковской карты он снимал примерно 10-15 раз, все разы передавал их ОСОБА_2, встречи происходили возле торгового центра «Призма» в районе проспекта Ленина в г. Харькове. После того как в десятых числах сентября 2011 года он передал банковскую карту ОСОБА_8 денежные средства для ОСОБА_2 им не снимались и понял ОСОБА_2 самостоятельно организовала получение денежных средств с его банковской карты.

Показаниями свидетеля ОСОБА_8, которая в судебном заседании пояснила, что с 2006 года она работала в СГНИ КНП г. Харькова секретарем в приемной начальника инспекции. В ее обязанности входило отвечать на телефонные звонки, отправлять по просьбе сотрудников и получать факсы.

Примерно около трех лет назад она познакомилась с ОСОБА_4, который занимался обслуживанием аквариума, находящегося в кабинете у начальника инспекции. На протяжении указанного времени он приходил и чистил аквариум. Примерно в марте - апреле этого года к ней обратилась ее хорошая знакомая начальник отдела погашения просроченных налоговых обязательств ОСОБА_2 и спросила имеется ли у нее знакомый человек, который зарегистрирован как частный предприниматель, он ответила, что такого человека у нее нет. Когда в очередной раз ОСОБА_4 приходил и чистил аквариум у начальника инспекции, ОСОБА_2 тоже в тот период времени находилась в приемной начальника и увидела ОСОБА_4, а когда спросила у нее кто это такой, она сказала, что это частный предприниматель, таким образом, она познакомила ОСОБА_4 с ОСОБА_2 После того как она познакомила ОСОБА_4 и ОСОБА_2 ей ничего не было известно о характере их отношений. В начале она не знала и не задавала ОСОБА_2 вопрос для какой цели ей необходимо было знакомство с частным предпринимателем. После этого через некоторое время ОСОБА_2 стала подходить к ней и приносить для отправки факсы, а именно платежные поручения за различными исходящими номерами и под различными датами, с указанием различных сумм для оплаты на расчетный счет частного предпринимателя ОСОБА_4 денежных средств за ремонт принтера (от одной до двух тысяч гривен). На самом деле она никогда не видела, чтобы ОСОБА_4 занимался заправкой и ремонтом принтеров, поскольку ей он знаком как человек, который занимается изготовлением и обслуживанием аквариумов. Отправляя факсы она не спрашивала у ОСОБА_2 для какой цели она направляет их в адрес предприятий, находящихся на учете у СГНИ потому, что все сотрудники налоговой могут отправляли у нее факсы, которые касаются их служебной деятельности. Входило ли в служебные обязанности ОСОБА_2 отправка на предприятия платежных поручений от имени ЧП ОСОБА_4 ей не известно. О характере отношений ОСОБА_4 и ОСОБА_2 ей ничего не известно. Примерно в середине сентября 2011 года ОСОБА_2 сообщила ей о том, что ей нужно будет забрать банковскую карточку, на которую поступают средства ОСОБА_4 от ее знакомых и предать ей. Она не задавала вопросы в связи с чем на карточку ОСОБА_4 будут поступать деньги и кто это знакомые, которые будут перечислять деньги на банковскую карточку ОСОБА_4 Именно в этот период времени ОСОБА_4 собирался в долгосрочную командировку в г. Донецк. После этого ей позвонил ОСОБА_4 договорился о встрече с ней, после чего недалеко от ее дома предал свою банковскую карточку и написал на листе бумаги код карты. Это была карточка «Райфайзен банка Аваль», в дальнейшем 28.11.2011 года указанную банковскую карточку она добровольно выдала сотрудникам отдела коррупции. После этого она передала банковскую карточку ОСОБА_2 Примерно в октябре-ноябре 2011 года ОСОБА_2 несколько раз передавала ей указанную банковскую карточку и просила ее 4-5 раза снимать с нее деньги. Один раз сумма была 2000 гривен, остальные разы по 1000 и один раз 500 гривен. Все эти деньги она передавала лично в руки ОСОБА_2, от нее никаких средств не получала. Как она понимала, что знакомые ОСОБА_2 перечисляли ей на банковскую карточку ОСОБА_4 денежные средства. О том, в связи с чем ОСОБА_2 перечисляются эти средства она вопросы не задавала. Так же примерно около шести раз ОСОБА_2 просила ее поручить получить денежные средства с банковской карточки ОСОБА_4 ревизору ее отдела ОСОБА_9 Получив с банковской карточки средства ОСОБА_9 приносил их ей, а она в свою очередь передавала их ОСОБА_2 Какие суммы денежных средств снимал ОСОБА_9, ей не известно, потому, что деньги были завернуты в бумагу. Бумагу она не разворачивала и деньги полученные ОСОБА_9 не пересчитывала. Все эти деньги она передавала ОСОБА_6 лично в руки. Сама ОСОБА_6 не могла просить ОСОБА_9 получать деньги с банковской карточки ОСОБА_4, поскольку тот находился в ее прямом подчинении. Ей достоверно не известно, получала ли ОСОБА_2 с банковской карточки ОСОБА_4 денежные средства. Однако ей известно, что примерно в период с середины сентября-октября 2011 года банковская карточка ОСОБА_4 находилась у ОСОБА_2 примерно около 2 недели, потом ОСОБА_4 попросил ее забрать банковскую карточку у ОСОБА_2 из-за того, что ему на эту карточку могли быть перечислены денежные средства за его работу.

Все документы по деятельности ОСОБА_4 связанной с обслуживанием аквариума в СГНИ КНП г. Харькова: акты выполненных работ готовились ею, она распечатывала эти акты и ОСОБА_4 расписывался в этих документах за выполненную работу.

Показаниями свидетеля ОСОБА_9, который в судебном заседании пояснил, что с июля 2010 года он работает в ГНИ, с марта 2011 года он работает на должности главного государственного налогового ревизора-инспектора отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП г. Харькова. В его обязанности входит сопровождение предприятий по взысканию налогового долга, проведение проверок по отчуждению залогового имущества. Его начальником отдела до декабря 2011 года являлась ОСОБА_2. В период времени с середины сентября 2011 года по середину октября 2011 года ОСОБА_2 периодически просила его выполнять просьбы ОСОБА_8, последняя передавала ему банковскую карту, и он по ее поручению получал с указанной карточки в банкомате суммы денежных средства в суме по 2000 гривен. Всего он получал деньги около 6-7 раз. Сначала он проверял состояние счета, то есть общую сумму средств, находящихся на карточке, после чего с учетом получал всю сумму находящуюся на расчетном счете, как правило это была сумма 2000 гривен. После этого указанную сумму он передавал лично в руки ОСОБА_8, для каких целей ему не известно. Обычно он снимал деньги в банкомет «Райфайзен банк Аваль», который находится возле главпочтамта на Южном вокзале. На банковской карте было записано, что она принадлежала ОСОБА_4 Код по указанной карте ему на листике писала ОСОБА_8, так же последней он передавал полученные в банкомате деньги в сумме каждый раз по 2000 гривен, чек, в котором указывалась полученная сумма и остаток на счету. Достоверно ему не известно, чтобы ОСОБА_2 получала от ОСОБА_8 полученные им деньги, однако по его мнению ОСОБА_2 была в курсе, что он получает деньги по карточке ОСОБА_4 Каких - либо разговоров ОСОБА_2 по телефону по вопросу перечисления денежных средств на банковскую карту ОСОБА_4 он не слышал, поскольку кабинет ОСОБА_2 располагался внутри большого кабинета отдела, был отгорожен, дверь в ее кабинет закрывалась на ключ. Все что происходило в этом кабинете ни он ни другие сотрудники не видели и не могли слышать. Служебный телефон ОСОБА_2 НОМЕР_6, мобильный ее телефон был НОМЕР_8.

Ему не известно, чтобы у ОСОБА_2 были неприязненные отношения с сотрудниками отдела. Ключ от своего кабинета ОСОБА_2 всегда носила с собой и никогда не оставляла с кабинете, пароль ее компьютера ему не был известен. Когда ОСОБА_2 выходила из своего служебного кабинета и продолжала находиться в инспекции, то дверь в свой кабинет она закрывала. За все время работы он никогда не видел, чтобы кто - либо посторонний кроме ОСОБА_2 сидел за ее компьютером.

Показаниями свидетеля ОСОБА_12, которая в судебном заседании пояснила, что на должности заведующий сектором отдела принудительного взыскания СГНИ КНП г. Харькова она работает с ноября 2010 года, в ее обязанности входит отслеживание налогового долга, ведении предприятий как налогового управляющего, выявление бесхозяйственного имущества и отслеживание своевременного поступления в бюджет в соответствии с законодательством Украины.

С указанного времени по ноябрь 2011 года ее начальником являлась ОСОБА_2. Рабочее место располагалось в кабинете 412 на четвертом этаже здания СГНИ КНП г. Харькова, стол располагался именно так как он изображен на приложенной схеме Кабинет ОСОБА_2 располагался прямо от входной двери в кабинет № 412, указанный кабинет был отгорожен от общего кабинета отдела перегородкой от пола до потолка. Входная дверь в кабинет ОСОБА_2 закрывался на замок. Ключ от этого кабинета постоянно находился у ОСОБА_2, та ключ никогда не оставляла ни на вахте когда уходила ни в каком - либо ином месте. Даже была такая ситуация, когда у ОСОБА_2 поломался замок и не было иного ключа для того, чтобы открыть ее кабинет. Обычно ОСОБА_2 закрывала входную дверь в свой кабинет даже тогда, когда выходила с туалет. Никто без нее в ее кабинете не находился. Она никогда не видела, чтобы кто - либо из посторонних или сотрудников отдела находились на рабочем месте ОСОБА_2, работали за компьютером. Ей не известны пароли компьютера ОСОБА_2, он ей не нужен, поскольку свободного доступа в служебный кабинет ОСОБА_2 никто не имеет. Во время работы конфликтов, которые могли бы перейти в личные неприязненные отношения не возникало, были рабочие моменты.

По поводу обнаруженной 28.11.2011 года и изъятой на ее рабочем столе факсокопии платежного поручения № 28 от 01.09.2011 года на сумму 2000 гривен с указанием от руки номеров телефонов « НОМЕР_2, НОМЕР_6 ОСОБА_14», этот документ находился среди документов, находящихся в целлофановом файле. Так же ОСОБА_2 периодически могла сидеть на ее рабочем месте, поскольку к ее компьютеру был подключен принтер.

Рабочие ситуации с ОСОБА_2 в отделе возникали, однако они не доходили до того, чтобы ОСОБА_11 и ОСОБА_2 так ненавидели друг друга. ОСОБА_11 не могла изготовить на рабочем компьютере ОСОБА_2 какие-либо документы или файлы, потому, что у нее не могло быть доступа к компьютеру ОСОБА_2 ввиду того что кабинет та постоянно закрывала на ключ. Так же ОСОБА_2 не могла оставаться на рабочем месте одна во-первых потому, что она с ней постоянно выходила с работы и шли в сторону дома вместе, так же ОСОБА_11 незачем было задерживаться на работе потому, что у нее дома маленький ребенок. Разговоров ОСОБА_2 с руководителями предприятий, которые находятся на учете в СГНИ КНП г. Харькова по вопросу перечисления на расчетный счет частного предпринимателя ОСОБА_4 различных сумм денежных средств она не слушала, потому, что двери в кабинет ОСОБА_2 были закрыты и даже при открытой двери разговоры, которые ведутся в кабинете ОСОБА_2 не были слышны сотрудникам отдела, находящимся на своих рабочих местах.

Показаниями свидетеля ОСОБА_11, которая в судебном заседании пояснила, что в инспекции она работает с 2004 года, на должности главного государственного ревизора инспектора отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП г. Харькова - с декабря 2006 года, в ее обязанности входит анализ динамики налогового долга, анализ возникновения задолженности и применение мероприятий по ликвидации задолженности. В мае 2010 года она вышла из декретного отпуска. Примерно в ноябре 2010 года на должности начальника отдела стала работать ОСОБА_2. В период работы с ОСОБА_2 между ними периодически возникали рабочие ситуации в процессе выполнения ею поручаемой работы и контроля ОСОБА_2 ее работы. Иногда бывали рабочие ситуации, что у ОСОБА_2 возникали претензии к ней по работе, такие же претензии возникали у ОСОБА_2 и к другим сотрудникам отдела. Как правило, ОСОБА_2 поручала ей выполнение новой работы, которую до этого никто не выполнял, поэтому возникали рабочие ситуации в виде производственных конфликтов. Ни она, ни кто-либо из сотрудников отдела никаких личных неприязненных отношений к ОСОБА_2 не испытывал. По поводу показания ОСОБА_2 о том, что между ними были личные неприязненные отношения, она пояснила, что были рабочие ситуации с ОСОБА_2 были рабочие недопонимания. Например: в конце лета - начале осени 2011 года у нее на исполнении находились документы, с контролем исполнения. На резолюции начальника инспекции стояла фамилия ОСОБА_2, в свою очередь ОСОБА_2 расписала этот документ на исполнение ей. Подходили сроки исполнения по данному документу и она подготовила ответ за подписью начальника инспекции. После этого занесла этот ответ ОСОБА_2, которая как начальник отдела должна была подписать этот документ у заместителя. После этого через некоторое время ОСОБА_2 сообщила, что ей самой нужно идти к курирующему заместителю ОСОБА_15 и объяснять ему почему она составила именно такой ответ. То есть ей как исполнителю не было указано на те недостатки, которые ОСОБА_2 усмотрела как руководитель. На это время истекали сроки исполнения этого документа, она стала нервничать и переживать за выполнение работы, сказала ОСОБА_2, что напишет служебную записку на имя начальника инспекции и отправит ее по почте. По-видимому ОСОБА_2 испугалась и позвонила по этому поводу ОСОБА_50. После этого ОСОБА_2 с подготовленным ею документом пошла к заместителю ОСОБА_15 и стала объяснять тому по поводу подготовленного документа, на это ОСОБА_15 пояснил ей как составить в рамках законодательства ответ, так же сказал, что не нужно по этому поводу составлять служебную записку. В итоге документ был подготовлен вовремя. Ключ от своего служебного кабинета ОСОБА_2 никогда не оставляла на работе, постоянно запирала свой кабинет даже тогда, когда выходила к начальству, служебной необходимости заходить в кабинет к ОСОБА_2 без ее ведома у нее не было. Разговоры ОСОБА_2 по телефону с руководителями предприятий, которые находятся на учете в СГНИ КНП г. Харькова по вопросу перечисления на расчетный счет частного предпринимателя ОСОБА_4 различных сумм денежных средств она не слышала, потому, что даже при открытой двери в кабинет ОСОБА_2 разговоры, которые ведутся в кабинете не слышны, так же бывало так, что ОСОБА_2, когда говорила по телефону закрывала дверь в свой кабинет.

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_16, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что на должности начальника СГНИ КНП г. Харькова она работает с 2007 года в ее обязанности входит общее руководств. С ОСОБА_2 она знакома с момента назначения на должность начальника СГНИ КПН г. Харькова, находится с ней строго в служебных отношениях. О деятельности ОСОБА_2, связанной с получением последней денежных средств с использованием банковской карточки ОСОБА_4 № НОМЕР_9 «Райффайзен банк «Аваль» ей ничего не известно.

За период с марта по ноябрь 2011 года, лично ОСОБА_2 или по ее поручению какие-либо расходные материалы для работы инспекции или ее отдела (карандаши, ручки, бумага, иные канцелярские товары) не приобретались; не производились оплата за приобретение для налоговой оргтехники, предметов мебели, которая в дальнейшем использовалась в служебной деятельности; не оплачивались выполненные ремонтно-строительные работы в помещении налоговой; не покупались подарки руководству и не оплачивались какие-либо иные товары и услуги. Лично она не давала ОСОБА_2, как и иным сотрудникам инспекции, каких-либо указаний, имеющих противоправный характер и не входящих в рамки функциональных обязанностей сотрудников. Вся закупка товаров, услуг, работ для инспекции производится исключительно с расчетного счета инспекции при наличии бюджетного финансирования на основании сметы, утвержденной ГНА в Харьковской области и ГНА Украины.

О взаимоотношениях ОСОБА_2 с представителями предприятий АО лизинговая компания Сприяння, ТДВ «Спецбуд-3», ООО «Ист-форт», ПАТ «Интеркондиционер», ПРАТ «Волчанский МЭЗ», ООО «Марбел Рогань», ООО «Вестрон», ПРАТ «Харьковская книжная фабрика Глобус», ГП «УГПИ Укргорстойпроект», ООО «ПК Полипак ЛТД», ПОТ «Харьковгоргаз», ООО «ЦЭТБ-ТА-РАД», ГП «Харьковоблавтодор», ЧФ «Галс», ПОТ «Свет шахтера», Пассажирская служба ЮЖД, Мостостроительный поезд, СКУ ООО «Пирамида» и другие, состоящие на учете в СГНИ по работе с КНП г. Харькова ей ничего не известно. Отношения ОСОБА_2 могли быть только в рамках функциональных обязанностей, а именно представителями вышеуказанных СПД по служебным вопросам (выдача справок, работа с налоговым долгом и т.п. в рамках функций отдела) могли общаться с ОСОБА_2 О каких-либо иных, внеслужебных взаимоотношениях ОСОБА_2 с представителями вышеуказанных СПД ей ничего не известно.

ОСОБА_2 в силу своих функциональных обязанностей давала указания для подготовки справок и иных служебных документов в интересах указанных предприятий в рамках служебных полномочий и функций отдела. О каких-либо указаниях носящих противоправный характер ей ничего не известно (т.5 л.д. 8-9).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_15, который дал аналогичные показания, которые в ходе досудебного следствия предоставила ОСОБА_16 (т.5 л.д. 10-11).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_17, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что на должности главного бухгалтера ПАО «Харьковского АТП 16363» она работает с февраля 1999 года документально взаимоотношения с ЧП ОСОБА_4 предприятия имели место. Фактически отношений не было. По документам предприятия, ОСОБА_4 выполнялись услуги по ремонту принтера. Фактически принтер для предприятия не ремонтировался, потому, что ремонт принтера производился для налоговой. О том, что предприятию нужно отремонтировать принтер для налоговой г. Харькова меня попросила начальник отдела по недоимке ГНИ г. Харькова - ОСОБА_2, она знакома с ней, неоднократно я звонила ей по телефону для того, чтобы выяснить готовы ли справки об отсутствии задолженности нашего предприятия перед государственным бюджетом Украины. ОСОБА_2 и попросила ее перечислить на частного предпринимателя ОСОБА_4 средства на ремонт принтера в сумме 1500 гривен. Об этом она доложила своему руководству, кому именно и получила разрешение на перечисление указанной суммы. На самом деле принтер на предприятии не ремонтировался, ОСОБА_4 она никогда не видела. Счет - фактуру на основании которой ее предприятием были перечислены средства она получила от ОСОБА_2 через курьера (т.2 л.д.11-14).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_18, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что на должности главного бухгалтера «Харьковской книжной фабрики «Глобус» она работала в период с 1978 года до 25.10.2011 года. Летом 2011 года по поручению директора предприятия ОСОБА_51 я оплатила счет-фактуру в сумме 1000 гривен на ремонт оргтехники для налоговой инспекции города Харькова на счет ЧП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1). Сама она с представителями налоговой по этому вопросу не общалась, указание оплаты счета получила от директора. Фактически работы ОСОБА_4 не выполнялись, никаких документов, подтверждающих факт выполнения работ от ОСОБА_4 за время моей работы главным бухгалтером не поступило (т.2 л.д. 25-27).

Показаниями свидетеля ОСОБА_19, которая в судебном заседании пояснила, что она работает на должности гласного бухгалтера ЧАО «Волчанский МЭЗ». В конце августа 2011 года ей по телефону позвонила ОСОБА_2 которая представилась начальником отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП г. Харьков и попросила перечислить средства на ремонт принтера для налоговой, после согласования указанного вопроса у руководства ОСОБА_2, по факсу передала платежное поручение на 2000 гривен, после чего указана сумма была оплачена.

Показаниями свидетеля ОСОБА_20, который в судебном заседании пояснил, что он работает на должности главного бухгалтера ЧАО «Промтранспроект». В 2011 году он обращался в СГНИ КНП г. Харькова в отдел погашения просроченных налоговых обязательств к ОСОБА_2 за справками об отсутствии задолженности. Вместе со справкой ОСОБА_2 передала счет фактуру для оплаты ремонта оргтехники, на ЧП ОСОБА_4, пояснив, что в налоговой трудное финансовое положение, после чего их предприятие произвело оплату по указанным счетам фактуры в сумме 5016,00 грн.

Показаниями свидетеля ОСОБА_21, которая в судебном заседании пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера ПРАТ «Интеркондиционер». По роду своей деятельности их предприятие участвует в тендерах и для этого обращается в налоговую по месту регистрации за получением справки об отсутствии задолженности. По этому вопросу она общалась с начальником отдела погашения просроченных налоговых обязательств ОСОБА_2 По телефону ОСОБА_2 постоянно звонила ей и настойчиво просила оказать помощь инспекции в виде оплаты счета фактуры на ремонт оргтехники на ЧП ОСОБА_4, после получения согласия, по факсу была передана счет фактура, которая была проплачена (т.2 л.д. 104-105).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_22, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера ОАО «ХАИ Энергопроект» с 14.10.2009 года. Предприятие имело хозяйственные отношения с ЧП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), это были хозяйственные отношения (поставка товаров, выполнение работ, услуг), были осуществлены предоплаты, работы нам не были оказаны. В связи с чем, нами была проведена претензионная работы и предприятие обратилось с иском в суд. По указанному частному предпринимателю были проведены предоплаты на сумму 1000 гривен по счету фактуры № 13 от 24 марта 2011 года оплата за ремонт термоузла принтера «Ксерокс» WC2825, счета фактуры № 13 от 16 мая 2011 года в сумме 1000 гривен за ремонт кондиционера, счета фактуры № 14 от 07.10.2011 года за ремонт принтера LG HP 1200. Указанные счета фактуры ею были получены по факсу. По поводу оплаты по указанным счетам фактуры ей звонила начальник отдела налоговой ОСОБА_2 и просила произвести проплату по указанным счетам фактуры, говорила, что в налоговой инспекции сломаны компьютеры и нужно помочь городской налоговой, перечислив сумму в размере 3500 гривне. Вопросы проплаты он согласовывала со своим руководителем, который давал согласие на оплату частями, в связи с чем и были проведены проплаты в сумме два раза по 1000 гривен и один раз 1500 грн. Фактически услуги предприятию никто не оказал, не было представлено каких-либо соответствующих документов, задолженность по этой оплате не закрыта по настоящее время в связи с чем и составлено исковое заявление в суд. Работы ЧП ОСОБА_4 не выполнялись, никаких документов, подтверждающих факт выполнения работ от ОСОБА_4 не поступило. Задолженность висит по бухучету в виде предоплата в сумме 3500 гривен.

На протяжении 2011 года предприятие обращалось за справками об отсутствии задолженности перед бюджетом не единожды при их получении ОСОБА_2 подтверждались проплаты которые осуществлялись согласно вышеуказанным счетов фактуры. Проблем в связи с выдачей справок об отсутствии задолженности не возникало (т.2 л.д. 106-108).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_23, который в ходе досудебного следствия пояснил, что он работает на должности управляющего делами ООО «ПК Полипак», с ЧП ОСОБА_4 его предприятия никаких отношений не имело. В получении справок об отсутствии задолженности перед государственным бюджетом Украины он обращался в отдел погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП г. Харькова, при выдаче справок начальник отдела ОСОБА_2 попросила перечислить в качестве помощи инспекции сумму на ремонт оргтехники. После того по факсу он получил счет фактуру, которую предприятие оплатило (т.2 л.д.122-123).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_24, который в ходе досудебного следствия пояснил, что он работает на должности директора ООО «МТЗ ФЭД», с ЧП ОСОБА_4 его предприятия никаких отношений не имело. На факс его предприятия поступил счет фактура № 13 от 30.03.11 года из налоговой инспекции, после чего женщина перезвонила и попросила оплатить этот счет фактуру для ремонта принтера налоговой, после чего была проведена оплата (т.2 л.д. 127-128).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_25, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера ЧФ «Галс», их предприятие имело хозяйственные отношения с ЧП ОСОБА_4 в части оплаты счета фактуры № 14 от 06.08.2011 года в сумме 1000 гривен за услуги по обслуживанию и ремонту принтера. Указанный счет фактура поступил на предприятие 17.08.2011 года по факсу и в разговоре по телефону начальник отдела погашения просроченных налоговых обязательств ОСОБА_2 попросила перечислить в качестве благотворительности деньги по данному счету (т.2 л.д. 144-145).

Показаниями свидетеля ОСОБА_26, которая в судебном заседании пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера ПАО «УкрНИИ им. Бережного», их предприятие имело хозяйственные отношения с ЧП ОСОБА_4. В конце марта 2011 года для участия в тендере их предприятие обратилось в СГНИ КНП г. Харькова за справкой об отсутствии задолженности перед государственным бюджетом Украины, когда справка была готова, то начальник отдала погашения просроченных налоговых обязательств ОСОБА_2 попросила ей оказать помощь в виде перечисления средств на ремонт оргтехники для налоговой на расчетный счет ЧП ОСОБА_4 После оплаты суммы указанной ОСОБА_2 в размере 300 гривен, справку об отсутствии задолженности наше предприятие получило.

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_27, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера завода «Свет шахтера». В марте 2011 года на предприятие позвонила женщина, которая представилась из налоговой и попросила перечислить денежные средства на ремонт оргтехники для налоговой, таких просьб было три, после чего согласовав вопрос с руководством были произведены указанные проплаты (т.2 л.д. 283-284).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_28, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера завода ООО фирма «Скорпион РП» По частному предпринимателю ОСОБА_4 была проплата в размере 1000 гривен. На предприятие не был предоставлен счет фактура в оригинале, свидетельство о гос. регистрации, актов выполненных работ. Услуги нашему предприятию никто не оказал, не было представлено каких-либо соответствующих документов, задолженность по этой оплате не закрыта по настоящее время.

Примерно в конце августа 2011 года, после того как она вышла из отпуска на номер моего рабочего телефона позвонила женщина, которая представилась начальником отдела погашения просроченных налоговых обязательств ГНИ г. Харькова, фамилию имени отчества этой женщины она не запомнила, с ней лично не знакома и по служебным вопросам никогда к ней не обращалась, и попросила ее как главного бухгалтера предприятия решить вопрос о перечислении суммы средств в размере 2000 гривен в качестве помощи для ремонта оргтехники, которая якобы вышла из строя в инспекции после дождей, прошедших накануне в ход которых залило помещения налоговой. С этим вопросом она несколько раз подходила к заместителю генерального директора ОСОБА_29, которая несколько раз отказывала, однако после неоднократных звонков из налоговой женщины, ОСОБА_29 согласилась перечислить деньги в сумме 1000 гривен и поставила свою визу на счете фактуры. Данные счет - фактура поступил на предприятие по факсу в приемную Генерального директора. На факсокопии от руки был написан телефон НОМЕР_8, данная факсограмма поступила с номера телефона НОМЕР_10, на факсокопии было написано от руки ОСОБА_14 НОМЕР_8. Фактически работы ЧП ОСОБА_4 не выполнялись, никаких документов, подтверждающих факт выполнения работ от ОСОБА_4 не поступило. Задолженность числится по бухгалтерскому учету как предоплата в сумме 1000 гривен.

За период 2011 года предприятие обращалось в СГНИ КНП за справками об отсутствии задолженности перед государственным бюджетом, одна весной 2011 года, вторая перед Новым годом. Проблем в связи с выдачей справок об отсутствии задолженности не возникало (т.3 л.д. 64-67).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_29, которая дала аналогичные показания, которые в ходе досудебного следствия предоставила ОСОБА_28 (т.3 л.д. 68-71).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_30, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера завода ООО «Центр передовых технологий ремонта и строительства автомобильных дорог» предприятие не имело фактических хозяйственных отношения с ЧП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1). Примерно в апреле 2011 года ей в первый раз на городской рабочий телефон позвонила ОСОБА_2 - начальник отдела недоимки ГНИ г. Харькова, в которой предприятие состоит на учете, позвонили и попросила перечислить сумму средств для ремонта оргтехники на расчетный счет. В начале руководство нашего предприятия не соглашалось проводить какие - либо оплаты, мотивируя это тем, что нет средств, потом, через некоторое время ей снова позвонила ОСОБА_2 и так же попросила перечислить деньги. Во второй раз она, согласовав вопрос со своим руководителем перечислила требуемую сумму средств в сумме 1000 гривен это было 26 апреля 2011 года на основании платежного поручения № 26 от 22.04.2011 года, которое поступило на факс предприятия. На этой факсограме, были написаны телефоны НОМЕР_6 и указано имя отчество ОСОБА_14. После этого через некоторое время ей снова позвонила ОСОБА_2 и так же попросила оплатить счет, таким образом нашим предприятием было перечислено на расчетный счет ОСОБА_4 средства на общую сумму 5000 грн. на основании платежных поручения 26 от 30.03.2011 года на сумму 1000 грн., счета фактуры № 14 от 01.08. 2011 года на сумму 1000 гривен, платежного поручения № 28 от 01.09.2011 года на сумму 1500 грн., платежного поручения №1175 от 22.11.2011 года на сумму 1500 гривен. Указанные платежные поручения, счета фактуры, а так же документы, свидетельствующие об оплате изъяты в бухгалтерии нашего предприятия. На некоторых из них от руки написаны телефоны мобильный и городской ОСОБА_2

Работы указанные в платежных поручениях и счетах фактуры ЧП ОСОБА_4 фактически не выполнялись, до настоящего времени акты выполненных работ на указанные суммы не предоставлены. Задолженность по взаимоотношениям с ЧП ОСОБА_4 отражена как дебиторская в сумме 5000 гривен. ОСОБА_2 она знает как начальника отдела погашения просроченных налоговых обязательств, о том, что она начальник этого отдела ей сообщила предыдущий начальник этого отдела ОСОБА_31 перед своим уходом в декретный отпуск. С ОСОБА_2 она лично не знакома, с ней она один раз общалась по телефону в то время, когда та еще не была начальником отдела по вопросу изготовления справки об отсутствии задолженности для предприятия. После того как примерно в конце позапрошлого года ей ОСОБА_31 сообщила о том, что вместо нее начальником отдела будет ОСОБА_2 и последняя позвонила ей для того, чтобы предприятие перечислило средства, она по голосу узнала ОСОБА_2 Потом, еще один раз ей звонил не знакомый голос и представились от ОСОБА_14, после чего передали факс с платежным поручением (т. 3 л.д. 210-216).

Показаниями свидетеля ОСОБА_32, которая в судебном заседании пояснила, что в период июня 2011 - ноября 2011 года она работала на должности главного бухгалтера ГП УГСП «Укргостройпроект».

21.11.11 предприятие оплатило СПД ОСОБА_4 1500 грн. по счету-фактуре № 14 от 04.11.2011г., денежные средства перечислялись с р/счета предприятия за заправку картриджа. Услуги по заправке картриджа ОСОБА_4 для ГП «УГСП Укргостройпроект» не выполнялись. На протяжении 2011 года предприятие обращалось в СГНИ КПН в г. Харькове. В связи с исполнением своих служебных обязанностей она видела начальника отдела погашенных просроченных налоговых обязательств ОСОБА_2 примерно 2 раза, с ней она общалась по рабочим вопросам. В ноябре 2011 года на рабочий телефон предприятия позвонила ОСОБА_2 и попросила сделать оплату услуг по заправке картриджа, на что получила ответ, что данный вопрос может решить только руководитель предприятия ОСОБА_33 После этого она позвонила директору и сообщила о состоявшемся разговоре с ОСОБА_2, директор попросил, чтобы ОСОБА_2 позвонила на телефон приемной лично ему. Через некоторое время на факс предприятия пришел счет-фактура № 14 от 04.11.2011 на 1500 грн. за заправку картриджа от ФОП ОСОБА_4 Факс пришел с номера телефона НОМЕР_10 12.11.2011г. Директор предприятия ОСОБА_33 подписал счет к оплате. После оплаты указанного счета фактуры она позвонила ОСОБА_2 и сообщила, что оплата на счет произведена. Отсутствие первичных документов, подтверждающих факт выполнения услуг, поясняется тем, что указанные услуги ФОП ОСОБА_4 не выполнялись. Оплата услуг ОСОБА_4 производилась по просьбе ОСОБА_2 О том, что основным видом деятельности ОСОБА_4 является обслуживание аквариумов, ей ничего не известно, на их предприятии аквариумов нет. О перечислении денежных средств на расчетный счет ЧП ОСОБА_4 она узнала от директора, когда получала счет-фактуру «Укргостройпроект» на р/счет ФОП ОСОБА_4

Показаниями свидетеля ОСОБА_34, которая в судебном заседании пояснила, что в период с июня 1998 года по 10.2011 года она работала на должности главного бухгалтера ПАО «Харьковгоргаз». С 24.10.2011 работала на должности первого заместителя главного бухгалтера. В функциональные обязанности входило контроль за ведением налогового и бухгалтерского учета на предприятии. 27 мая 2011 года согласно счета фактуры №13 от 16.05.2011 в адрес ФЛП ОСОБА_4 код НОМЕР_1 были перечислены денежные средства в сумме 1019, 00 грн. за обслуживание и ремонт принтера. ФЛП ОСОБА_35 услуги по ремонт и обслуживанию принтера на предприятии не выполнялись. В ходе выполнения своих служебных обязанностей она познакомилась с ОСОБА_2, которая работала в СГНИ по работе с КПН в Харькове. Знакомство произошло примерно в 2008-2009 году, когда предприятие проверялось ОСОБА_2 в составе комиссии по постановлению КМУ. С ОСОБА_2 находилась в деловых отношениях, по просьбе последней были перечислены денежные средства на р/счет ФЛП ОСОБА_4 в сумме 1019 грн. Об обстоятельствах перевода денежных средств она не помнит. Отсутствие оплаченных услуг она пояснила тем, что деньги переводились по просьбе ОСОБА_2 О дальнейшем использовании денежных средств, а также о том, что основным видом деятельности ОСОБА_4 являлось обслуживание аквариумов, ей не было известно. На предприятии аквариумов не было. ФЛП ОСОБА_4 не оказывал предприятию никаких слуг. Задолженность на предприятии ПАО «Харьковгоргаз» по взаимоотношениям с ФЛП ОСОБА_4 числится как дебиторская. О том, что денежные средства необходимо перечислить на счет ОСОБА_4 за обслуживание и ремонт принтера она узнала от ОСОБА_2. О деятельности ОСОБА_2 ей ничего не известно, каким образом израсходована перечисленная сумма денежных средств также неизвестно.

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_36, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера АТ ЛК «Содействие» В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета, составление и сдача отчетности. В марте 2011 года ей позвонила женщина, которая представилась ОСОБА_2 из налоговой, и попросила оказать помощь в ремонте принтера путем перечисления денег по договору. Договор был передан ею по факсу, после чего была произведена оплата по нему. Документы по этой оплате она забрала в канцелярии. Всего было сделано три платежа на общую сумму 3500 грн. Документы по ремонту принтера были оформлены на ЧП ОСОБА_4 Самого ОСОБА_4 она никогда не видела, о его виде деятельности ничего не известно. О деятельности ОСОБА_2, связанной с получением ею средств с банковской карты ОСОБА_4 ей не известно. О том, каким образом ОСОБА_2 были израсходованы переданные предприятием средства она не знает. Реквизиты ОСОБА_4 были указаны в счете, который был получен ею по факсу (т.3 л.д. 370-372).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_37, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера ГП «Харьковский Облавтодор». Предприятие хозяйственных отношений с ЧП ОСОБА_4 не имело кроме перечислений на расчетный счет, услуги по обслуживанию и ремонту принтера, заправки картриджа не производились. За выдачей справок на проведение тендеров и др. постоянно обращались в СГНИ КНП в г. Харькове, в связи с этим она знакома с начальником отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП в г. Харькове ОСОБА_2 Оплата на расчетный счет ЧП ОСОБА_4 происходила непосредственно по просьбе по телефону ОСОБА_2 Документы на проведение оплаты она не запрашивала, чем занимается ЧП ОСОБА_4 ей не известно. По бухгалтерскому учету на предприятии задолженность по ЧП ОСОБА_4 за не оказанные услуги в затраты не включались. В конце марта 2011 года ОСОБА_2 позвонила на рабочий телефон предприятия с просьбой оплатить счет, который был передан по факсу. Всего проводилось 4 платежа на общую сумму 6000 грн. (платежные поручения № № 1029, 2213,2546,406). О деятельности ОСОБА_2, а также о расходовании денег, перечисленных предприятием на расчетный счет ЧП ОСОБА_4 ей ничего не известно (т.4 л.д. 32).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_38, который в ходе досудебного следствия пояснил, что он работает на должности главного бухгалтера ООО «Вестрон». Он осуществляет руководство бухгалтерией предприятия, организацией учета и контроля ТМУ, денежных средств. ООО «Вестрон» перечислило на р/с ЧП ОСОБА_4 денежные средства в сумме 1500 грн. 10.11.2011 с назначением платежа «За заправку картриджей согласно с/ф №14 от 04.11.2011». Данную операцию ООО «Вестрон» произвел на основании счета, полученного от представителя отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ ИНП г. Харькова как помощь по заправке картриджей принтеров СГНИ ИНП г. Харькова в связи с неоднократным обращением ООО «Вестрон» в СГНИ ИНП г. Харькова за получением справок об отсутствии задолженности ООО «Вестрон» перед бюджетом. Данную операцию ООО «Вестрон» расценило как благотворительную помощь и в бухгалтерском учете отображена как прочие расходы не операционной деятельности. Выше указанный счет был передан по факсу с телефона НОМЕР_11. До этого на его служебный телефон был произведен звонок с просьбой помочь с ремонтом или заправкой картриджей СГНИ, звонившая представилась начальником отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ ИНП г. Харькова ОСОБА_2 Каков основной вид деятельности ЧП ОСОБА_4 и как были израсходованы отправленные денежные средства ему не известно (т.4 л.д. 46-47).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_39, который в ходе досудебного следствия пояснил, что он работает на должности начальника отдела внешнеэкономических связей ГП «Укрспецвагон».

В 2011 году предприятие участвовала в нескольких конкурсных торгах на реализацию товаров и услуг. Для участия в конкурсных торгах необходимы были справки из СГНИ по работе с КПН г. Харькова об отсутствии задолженности перед бюджетом. После дачи запроса на получение справки на его рабочий телефон позвонила ОСОБА_2 и представилась начальником отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ по работе с КНП г. Харькова и сказала, что для своевременного получения справок предприятию необходимо произвести оплату денежных средств на расчетный счет ФЛП «ОСОБА_4» код НОМЕР_1, после чего сбросила факсом копии счетов-фактур № 14 от 01.09.2011 на сумму 1500 грн. и №13 от 01.07.2011, а также учредительные документы ФЛП «ОСОБА_4». В связи с необходимостью получения справок была произведена оплата вышеуказанных счетов-фактур. Фактически работы по ремонту принтера ОСОБА_4 на предприятии не проводились. Оплата на счета ОСОБА_4 производилась по требованию ОСОБА_2 (т.4 л.д. 58-59).

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_40, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера ПАТ «ФЕД». В ее функциональные обязанности входит ведение бухгалтерского учета и налогового учета в части расчета налога на прибыль. На протяжении 2011 года в адрес физического лица - предпринимателя ОСОБА_4 переводились денежные средства в сумме 6000 грн. согласно платежных поручений №4097 от 22.09.11г., №3385 от 28.08.11г., №394 от 11.07.11г. и №3562 от 26.08.11г. Денежные средства перечислялись за ремонт принтера согласно счетам-фактурам №14 от 01.09.11г., №14 от 10.08.11г., №13 от 16.05.11г., №14 от 10.08.11г.. Денежные средства, перечисленные за №3562 от 26.08.11г. по счету - фактуре № 14 от 10.08.2011г. были возвращены, что подтверждается п/п №13 от 26.08.11г. Всего на расчетный счет ФЛ-П ОСОБА_4 перечислено 4500 грн. Работы по ремонту принтера ОСОБА_4 на предприятии не проводились. На протяжении 2011г. предприятие ПАО «ФЕД» получало в СГНИ г. Харькова справки от отсутствии задолженности перед бюджетом. Лично с начальником отдела просроченных налоговых обязательств СГНИ в г. Харькове ОСОБА_2 она не знакома, общалась с ней по телефону. На протяжении 2011г. ОСОБА_2 просила ее в телефонном режиме произвести оплату услуг по ремонту принтера на расчетный счет ЧП ОСОБА_4 три раза на общую сумму 4500 грн. Счета-фактуры ОСОБА_2 прислала на факс предприятия ПАО «ФЕД», на счетах-фактурах указан телефон НОМЕР_10. Решение о перечислении денежных средств принимала она самостоятельно. Факт отсутствия первичных документов на услуги по ремонту принтера и факт оплаты услуг без их выполнения она пояснила тем, что эти услуги производились по просьбе работника налоговой инспекции. О том, что основным видом деятельности ОСОБА_4 являлось обслуживание аквариумов ей не было известно. Услуги по очистке аквариумов предприятию не оказывались. Задолженность ФЛП ОСОБА_4 отражена в бухучете как дебиторская задолженность. О том, что денежные средства необходимо перечислять на расчетный счет ОСОБА_4 она узнала от ОСОБА_2 О деятельности ОСОБА_2 ОСОБА_40 ничего не известно. Дальнейшее использование денежных средств, перечисленных на р/с ОСОБА_4 ей также не известно (т.4 л.д.103-108).

Показаниями свидетеля ОСОБА_41, которая в судебном заседании пояснила, что она работает на должности заместителя начальника финансово-экономической службы пассажирская служба ЮЖД с 2008 года. Функциональные обязанности выполняла согласно должностной инструкции. Хозяйственных отношений с ЧП ОСОБА_4 не имела. Служба по роду деятельности обращалась за справками в СГНИ КНП г. Харькова. Лично с начальником отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП в г. Харькове ОСОБА_2 она не знакома, общались только в телефонном режиме. ОСОБА_2 просила ее по телефону произвести оплату в качестве помощи на счет №14 от 01.09.2011г., с/ф №13 от 21.10.2011г., которые сбросила по факсу. В дальнейшем она эти счета передала для оплаты. Чем занимается ЧП «ОСОБА_4» ей не известно. В учете финансово-экономической службы расходы ЧП ОСОБА_4 не отражены. О деятельности ОСОБА_2, связанной с получением ею средств с использованием банковской карточки ЧП ОСОБА_4 ей не известно. О том, что денежные средства перечисленные за ремонт и обслуживание принтера по счетам №14 от 01.09.2011г. на сумму 1500 грн. и счетом №13 от 21.10.2011г. на сумму 2000 грн. поступили, она узнала от начальника отдела погашения просроченных налоговых обязательств ОСОБА_2

Показаниями свидетеля ОСОБА_42, которая в судебном заседании пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера Фирма «Фокс» ООО с 1995 года. Фирма занимается оптовой торговлей. С ЧП ОСОБА_4 фирма имела отношения. Предприятие оплачивало платежное поручение № 818 от 26.04.11г. за ремонт принтера - 1000 грн., п/п № 1257 от 01.07.11г. за ремонт кондиционера - 1000грн. Оплата производилась с расчетного счета согласно, документов, полученных по факсу из налоговой инспекции по просьбе ОСОБА_2 Лично с ОСОБА_2 она не знакома, разговоры велись по телефону. О деятельности ОСОБА_4 ей ничего не известно. Никаких слуг ЧП ОСОБА_4 предприятию не оказывал. Денежные средства, оплаченные с расчетного счета предприятия были закрыты за счет прибыли фирмы. В налоговом учете они не были отражены. О дальнейшем расходование отправленных денежных средств ей ничего не известно.

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_43, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера ГП «Харьковский завод шампанских вин» с 2010 года. В функциональные обязанности входит подготовка отчетности в налоговую инспекцию и получение справок. 2 июля 2011 года с телефонного номера НОМЕР_12 на факс предприятия поступил счет-фактура №13 от 01 июля 2011 года на сумму 1000грн. за ремонт принтера. Данный счет был получен от ОСОБА_2, которая работает начальником отдела СГНИ г. Харькова. По данному вопросу она сообщила руководству и согласно полученным указаниям произвела оплату счета-фактуры №13 от 01.07.2011г. путем перечисления денежных средств в сумме 1000 грн. на р/счет НОМЕР_5 ФЛП ОСОБА_4 О том, что денежные средства были перечислены 21.07.2011г. она сообщила по телефону ОСОБА_2 Также она попросила оформить акты выполненных работ, на что ОСОБА_2 сказала прислать сотрудника предприятия для получения этих документов. Кто конкретно забирал документы она не помнит. 24.10.2011г. года с телефонного номера НОМЕР_12 на факс предприятия поступил счет-фактура № 14 на сумму 1500грн. за ремонт и заправку картриджа. Данный счет был направлен ОСОБА_2 Согласно указаниям руководства она оплатила счет. Никаких документов, подтверждающих выполнение работ, ОСОБА_2 не предоставляла. Всего предприятие по просьбе ОСОБА_2 перечислило 2500 грн. на счет ОСОБА_4 Лично с ОСОБА_2 она не знакома, общались в телефонном режиме (т.4 л.д. 202-203).

Показаниями свидетеля ОСОБА_44, которая в судебном заседании пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера Мостостроительный поезд №5 южной железной дороги с 2001 года. Осуществляет руководство бухгалтерией службы. Примерно в октябре 2011 года она получила по факсу копию счета на оплату услуг по ремонту оргтехники на сумму 2000грн. Данный счет был получен от ОСОБА_41- заместителя начальника финансовой службы ЮЖД, с просьбой его оплатить для налоговой инспекции. Более никаких разъяснений ОСОБА_45 не давала. Она передала эту копию счета для оплаты главному бухгалтеру Мостпоезда№8 ОСОБА_46, т.к. на этом предприятии были денежные средства на расчетном счету.

Показаниями свидетеля ОСОБА_46, которая в судебном заседании пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера Мостостроительный поезд №8 южной железной дороги с 16.02.2010г. В функциональные обязанности входит общее управление бухгалтерией, составление финансовой и налоговой отчетности. Предприятие имело хозяйственные отношения с ФЛП ОСОБА_4 в виде оказания услуги. Предприятием было перечислено на расчетный счет ФЛП ОСОБА_4 2000 грн. платежным поручением №1160 от 01.11.2011г. Услуги ОСОБА_4 предприятию не предоставлялись. На предприятии имеется акт №1 приема-передачи выполненных работ от 24.10.11г. В СГНИ г. Харькова за выдачей каких-либо справок не обращались. С начальником отдела погашения просроченных налоговых обязательств ОСОБА_2 не знакома. Копию счета №13 от 21.10.2011 для оплаты услуг ФЛП ОСОБА_4 ОСОБА_46 дала главных бухгалтер службы пути ЮЖД ОСОБА_44

Исследованными в судебном заседании показаниями свидетеля ОСОБА_47, которая в ходе досудебного следствия пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера ООО Фирма СТВ, работает десять лет, в ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета, составление и ведение налоговой и бухгалтерской отчетности. В октябре 2011 года, был оплачен один счета на сумму 2000 гривен каждый. Этот счет к ней поступил с резолюцией директора об оплате. Это были средства в качестве предоплаты за услуги. Работы по ремонту ОСОБА_4 не проводились. Акты приема - передачи выполненных работ в бухгалтерию предприятия не поступили, в связи с этим примерно в ноябре 2011 года ею ОСОБА_4 направлено письмо.

Перед проплатой счета фактура № 13 от 21.10.2011 года на 2000 гривен в качестве оплаты по обслуживанию и ремонту принтера «Минолта», заправки картриджа, ремонта системного блока «Оптимус», на ее рабочий телефон позвонила начальник отдела погашения просроченных налоговых обязательств ОСОБА_2, которая попросила меня помочь налоговой г. Харькова в ремонте оргтехники на сумму указанную в размере 2000 гривен. Она согласовала этот вопрос со своим руководителем и ей было разрешено проплатить эту сумму. После того как счет фактура № 13 от 21.10.2011г. поступила на предприятие она еще раз согласовала вопрос оплаты с руководителем. Директор поставил свою резолюцию на этом документе, который указывал на то, что ей можно осуществлять отчисления. Эта резолюция является указанием для нее для того, чтобы по платежному документу ею производились отчисления (т.4 л.д. 226-228).

Показаниями свидетеля ОСОБА_48, которая в судебном заседании пояснила, что она работает на должности главного бухгалтера ООО «Марбел-Рогань» с 02.10.2000г. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского и налогового учета. Предприятие имело взаимоотношения с ЧП ОСОБА_4 с апреля 2011 года по ноябрь 2011 года по выполнению работ и услуг по ремонту оргтехники. Выполнение работы оформлены актами приема-передачи на выполненные работы. Акты подписаны руководителем предприятия и лицом от имени ОСОБА_4 В процессе работы предприятие по необходимости обращалось в СГНИ КНП г. Харькова за необходимой документацией, которая была нужна. С ОСОБА_2 лично она не знакома, общение происходило по телефону. ОСОБА_2 звонила на предприятие к руководителю и просила произвести оплату на расчетный счет ЧП ОСОБА_4, ссылаясь на нужды налоговой. После переговоров для нее ОСОБА_2 были высланы по факсу счета-фактуры. После оплаты счетов в налоговой у ОСОБА_2 были получены документы на выполненную работу. Оплата счетов производилась только по указанию руководителя. Какие конкретно услуги оказывал ОСОБА_4 ей не известно. О деятельности ОСОБА_2 ей тоже ничего не известно, куда расходовались денежные средства и каким образом она не знает.

Протоколом очной ставки проведенной между ОСОБА_4 и ОСОБА_2, на которой ОСОБА_4 - подтвердил данные им ранее показания, изобличающие ОСОБА_2 в совершении преступления (т.5 л.д.47-50).

Протоколом очной ставки проведенной между ОСОБА_8 и ОСОБА_2, на которой ОСОБА_8 - подтвердила данные ею ранее показания, изобличающие ОСОБА_2 в совершении преступления (т.5 л.д.51-54).

Изъятыми, в ходе проведения выемки на основании постановления Червонозаводского районного суда г. Харькова о раскрытии банковской тайны и производстве выемки документов содержащих банковскую тайну Харьковской областной дирекции ПАО «Райфайзен Банк Аваль» регистров бухгалтерского учета движения денежных средств по счету № НОМЕР_5 с полными расшифровками дебитовой и кредитовой частей, указанием контрагентов, дат, сумм, назначений платежей за период с февраля 2011 года по декабрь 2011; данных о получении наличных денежных средств с указанного расчетного счета из банкоматов г. Харькова с использованием банковской карты ОСОБА_4 НОМЕР_4; фото-видеоматериалов с изображения лиц, которые снимают наличные средства с банковской карты ОСОБА_4 НОМЕР_4; копий документов юридического дела ФЛП ОСОБА_4; копий карточки с образцами подписи ОСОБА_4 (т.5 л.д. 189-209).

Данными осмотра системного блока изъятого на рабочем месте ОСОБА_2, в ходе которого на оптический диск скопированы файлы, содержащие слово «ОСОБА_4» (т.6 л.д.111-125).

Данными осмотра оптического диска, скопированного с системного блока, в ходе которого установлено, что при открытии файла «Акваріум» во вкладке «Свойства» установлен размер файла 93 КБ, во вкладке «Сводка» установлен автор: «ІНФОРМАЦІЯ_5», файл сохранен пользователем «ІНФОРМАЦІЯ_4», дата последнего сохранения 15.11.2011 года в 12:34, последний вывод на печать 15.11.2011г. в 12:34, после чего было проведено распечатывание документов обнаруженных в файле «Акваріум»;

При открытии файла «akbarium (2)» во вкладке «Свойства» установлен размер файла 58 КБ, во вкладке «Сводка» установлен автор: «ОСОБА_49», файл сохранен пользователем «ІНФОРМАЦІЯ_4», дата последнего сохранения 22.11.2011 года в 12:32, последний вывод на печать 22.11.2011 в 12:28, после чего было проведено распечатывание документов обнаруженных в файле «akbarium (2)»;

При открытии файла «akbarium» во вкладке «Свойства» установлен размер файла 49,5 КБ, во вкладке «Сводка» установлен автор: «ОСОБА_49», файл сохранен пользователем «ІНФОРМАЦІЯ_4», дата последнего сохранения 25.03.2011 года в 11:18, последний вывод на печать 25.03.2011 в 11:15, после чего было проведено распечатывание документов обнаруженных в файле «akbarium» (т.6 л.д.144).

Осмотренными и приобщёнными в качестве вещественных доказательств: системным блоком, оптическим диском, банковской картой (т.6 л.д.111-125,146).

Справкой составленной специалистом - главным государственным налоговым ревизором инспектором отдела взаимодействия с подразделениями госфинмониторинга и иными правоохранительными органами Управления борьбы с отмыванием доходов полученных преступным путем ГНА в Харьковской области, согласно которой проанализированы перечисления, осуществляемые на расчетный счет ЧП ОСОБА_4 за период с 26.01.2011 года по 28.11.2011 года и установлены перечисления денежных средств предприятиями:

1. ОАО АТП 16363;

2. АОЗТ «Харьковская книжная фабрика Глобус»;

3. ПРАТ «Волчанский Маслоэкстракционный завод»;

4. ОАО «Институт Харьковский промтранспроект»;

5. АОЗТ «Интеркондиционер»;

6. ОАО ХАИ «Энергопроект»;

7. ООО ВК «Полипак»;

8. ООО «МТЗ ФЭД»;

9. ЧФ «Галс»;

10. ОАО «УкрНии Огнеупоров им. А.С. Бережного»;

11. ООО «Корона-сервис»;

12. АОЗТ «Харьковский ювелирный завод»;

13. ЗАО «Хлебзавод Салтовский»;

14. ОАО «Свет-Шахтера»;

15. ОАО «Автромат»;

16. ЗАО «ТД Ирбис»;

17. ОАО «Укргидропроект»;

18. ООО фирма «Триумф»;

19. АОЗТ «Тяжпромавтоматика»;

20. ООО фирма «Скорпион РП»;

21. АО УПЭК;

22. АО «Банк Золотые ворота»;

23. ОАО «Фармстандарт-Биолик»;

24. ООО «ЦПТБ ТА РАД»;

25. ГП ЦПТБ «Укргорстрой проект»;

26. ЗАО «Харьковгаз»;

27. АО «Лизинговая компания «Содействие»;

28. АО «Спецстрой -3»;

29. АОЗТ «Хладопром»;

30. АОЗТ «Спецстромонтаж»;

31. ООО «Котельные больничного комплекса»;

32. ГП «СТВ Харьков»;

33. ГП «Харьковский облавтодор»;

34. СКУ ООО «Пирамида»;

35. ООО «Вестрон»;

36. ГП «Укрспецвагон»;

37. ОАО «ФЭД»;

38. Пассажирская служба ЮЖ;

39. ЧП «Компания цветная полиграфия»;

40. ООО «Фокс»;

41. ООО «Свитанок плюс»;

42. ГП «Харьковский завод шампанский вин»;

43. «Мостостроительный поезд»;

44. ООО ТД «Укргазмаш»;

45. ООО фирма «СТВ»;

46. ООО фирма «Ист-форт»;

47.ООО «Марбел-Рогань», за оказание услуг ОСОБА_4 в сумме 121935,00 грн. (т.4 л.д.179-188).

Осмотренными и приобщенными в качестве документов копиями первичных бухгалтерских документов по взаимоотношениям с ОСОБА_4, полученных на следующих предприятиях:

1. ОАО АТП 16363;

2. АОЗТ «Харьковская книжная фабрика Глобус»;

3. ПРАТ «Волчанский Маслоэкстракционный завод»;

4. ОАО «Институт Харьковский промтранспроект»;

5. АОЗТ «Интеркондиционер»;

6. ОАО ХАИ «Энергопроект»;

7. ООО ВК «Полипак»;

8. ООО «МТЗ ФЭД»;

9. ЧФ «Галс»;

10. ОАО «УкрНии Огнеупоров им. А.С. Бережного»;

11. ООО «Корона-сервис»;

12. АОЗТ «Харьковский ювелирный завод»;

13. ЗАО «Хлебзавод Салтовский»;

14. ОАО «Свет-Шахтера»;

15. ОАО «Автромат»;

16. ЗАО «ТД Ирбис»;

17. ОАО «Укргидропроект»;

18. ООО фирма «Триумф»;

19. АОЗТ «Тяжпромавтоматика»;

20. ООО фирма «Скорпион РП»;

21. АО УПЭК;

22. АО «Банк Золотые ворота»;

23. ОАО «Фармстандарт-Биолик»;

24. ООО «ЦПТБ ТА РАД»;

25. ГП ЦПТБ «Укргорстрой проект»;

26. ЗАО «Харьковгаз»;

27. АО «Лизинговая компания «Содействие»;

28. АО «Спецстрой -3»;

29. АОЗТ «Хладопром»;

30. АОЗТ «Спецстромонтаж»;

31. ООО «Котельные больничного комплекса»;

32. ГП «СТВ Харьков»;

33. ГП «Харьковский облавтодор»;

34. СКУ ООО «Пирамида»;

35. ООО «Вестрон»;

36. ГП «Укрспецвагон»;

37. ОАО «ФЭД»;

38. Пассажирская служба ЮЖ;

39. ЧП «Компания цветная полиграфия»;

40. ООО «Фокс»;

41. ООО «Свитанок плюс»;

42. ГП «Харьковский завод шампанский вин»;

43. «Мостостроительный поезд»;

44. ООО ТД «Укргазмаш»;

45. ООО фирма «СТВ»;

46. ООО фирма «Ист-форт»;

47.ООО «Марбел-Рогань», а именно:

1. Платежное поручение №7428 от 05.08.2011:

2. Счет-фактура № 14 от 01.08.2011:

3. Акт № 1 приема-передачи выполненных работ по договору № 404/08-1:

4. Счет-фактура № 13 от 30.03.2011:

5. Платежное поручение № 41 от 12.04.2011:

6. Платежное поручение №1128 от 14.09.2011:

7. Платежное поручение №28 от 01.09.2011 :

8. Счет-фактура №14 от 01.08.2011:

9. Счет-факутра №13 от 21.10.2011:

10. Платежное поручение № 26 от 16.05.2011:

11. Платежное поручение №26 от 30.03.2011:

12. Платежное поручение №1286 от 17.11.2011:

13. Платежное поручение №917 от 12.08.2011:

14. Платежное поручение № 518 от 19.05.2011:

15. Платежное поручение № 387 от 19.04.2011:

16. Счет-фактура №13 от 16.05.2011:

17. Счет-фактура №14 от 21.09.2011:

18. Счет-фактура № 13 от 16.05.2011:

19. Платежное поручение №1811 от 08.04.2011:

20. Счет-фактура № 13 от 30.03.2011:

21. Счет-фактура № 14 от 01.08.2011:

22. Платежное поручение №1935 от 26.08.2011:

23. Счет-фактура № 13 от 30.03.2011:

24. Счет-фактура № 13 от 01.07.2011:

25. Акт № 2 приема-передачи выполненных работ по договору № 605/09-1 от 02.08.2011:

26 ООО «Корона-Сервис» с одной стороны, и частный предприниматель ОСОБА_4

28. Договор №404/08-1 от 31.03.2011:

31. Акт № 1 приема-передачи выполненных работ по договору № 404/08-1 от 30.04.2011: ЧАО «ХЮЗ» с одной стороны, и частный предприниматель ОСОБА_4

- работу принял от «Заказчика» ЧАО «ХЮЗ» в г. Харькове (подпись, круглая печать предприятия), работу передал от «Исполнителя» частный предприниматель ОСОБА_4 (подпись от имени ОСОБА_4);

- печать «Копия верна», печать «Приватне акціонерне товариство «Харківський ювелірний завод».

32. Платежное поручение №12147 от 04.04.2011:

33. Платежное поручение №10806 от 23.11.2011:

34. Счет-фактура № 14 от 04.11.2011:

35. Платежное поручение №9568 от 07.10.2011:

36. Счет-фактура № 14 от 21.09.2011;

37. Платежное поручение №2145 от 31.03.2011;

38. Платежное поручение №26 от 24.03.2011;

39. Акт № 2 приема-передачи выполненных работ по договору № 956/10-1 от 14.10.2011:

ПАО «Автрамат» с одной стороны, и частный предприниматель ОСОБА_4 ;

40. Счет-фактура № 14 от 14.10.2011;

41. Акт № 1 приема-передачи выполненных работ по договору № 404/08-1 от 10.06.2011:

ОАО «Автрамат» с одной стороны, и частный предприниматель ОСОБА_4;

42. Счет-фактура № 13 от 16.05.2011;

43. Счет-фактура № 14 от 01.09.2011;

44. Счет-фактура № 13 от 30.03.2011:

45. Счет-фактура № 13 от 16.05.2011;

46. Платежное поручение №3083 от 27.09.2011;

47.Платежное поручение №868 от 14.07.2011;

48. Платежное поручение №1003 от 14.04.2011;

49. Платежное поручение №594 от 25.03.2011;

50. Акт № 1 приема-передачи выполненных работ по договору № 404/08-1 от 10.06.2011;

51.Платежное поручение № 624 от 29.03.2011;

52. Договор №404/08-1 от 30.03.2011;

53. Акт № 1 приема-передачи выполненных работ по договору № 404/08-1 от 30.03.2011: ЧАО «Укргидропроект» с одной стороны, и частный предприниматель ОСОБА_4

54.Платежное поручение № 1630 от 18.08.2011;

55. Счет-фактура № 14 от 01.08.2011;

56. Договор №501/09-1 от 30.03.2011;

57. Акт № 1 приема-передачи выполненных работ по договору № 501/09-1 от 18.08.2011:

ЧАО «Укргидропроект» с одной стороны, и частный предприниматель ОСОБА_4;

58. Платежное поручение № 594 от 25.03.2011;

59. Платежное поручение № 624 от 29.03.2011;

60. Акт № 1 приема-передачи выполненных работ по договору № 404/08-1 от 30.03.2011:

ЧАО «Укргидропроект» с одной стороны, и частный предприниматель ОСОБА_4;

61. Договор №401/08-1 от 30.03.2011;

62. Счет-фактура № 14 от 01.08.2011;

63. Договор №501/09-1 от 18.08.2011;

64. Акт № 1 приема-передачи выполненных работ по договору № 501/09-1 от 18.08.2011:

ЧАО «Укргидропроект» с одной стороны, и частный предприниматель ОСОБА_4;

65. Платежное поручение № 1630 от 18.08.2011;

66. Договор №404/08-1 от 24 марта 2011 года.

Предприниматель ОСОБА_4 и АТЗТ «Важпромавтоматика»;

67. Акт №1 сдачи-приема выполненных робот по договору №404/08-1 от 30 марта 2011 года;

68. Выписка по личному счету НОМЕР_13 от 29.03.2011;

69. Счет-фактура №14 от 01 сентября 2011 года;

70. Выписка по банку№НОМЕР_14 за 21.10.2011;

71. Платежное поручение №1638 от 12 сентября 2011 года

72. Платежное поручение №28

73. Платежное поручение №26 от 30 марта 2011 года

74. АКТ № 1 Сдачи-приема выполненных робот по договору № 404/08-1, от 30 апреля 2011 года.

АТ «У.П.Е.К.», и частный предприниматель ОСОБА_4;

75. Договор №404/08-1

76. Счет-фактура №14 от 10 августа 2011 года

77. Акт№2 сдачи-приема выполненных робот по договору №705/09-1

78. Договор №705/09-1 от 07 сентября 2011 года ЧП ОСОБА_4 с одной стороны и АТ «У.П.Е.К.»

79. Выписка по личному счету 27.04.2011 отправитель АТ «БАНК ЗОЛОТЫЕ ВОРОТА»;

80. Выписка по личному счету от 21.09.2011, отправитель АТ "БАНК ЗОЛОТЫЕ ВОРОТА";

81. Выписка банка по личному счету от 22.09.2011отправитель АТ «БАНК ЗОЛОТЫЕ ВОРОТА»;

82. Платежное поручение №44 от 27.04.2011 года;

83. Платежное поручение №26 от 30 марта 2011 года;

84.Счет-фактура №14 от 01 сентября 2011года;

85.Платежное поручение №11 от 21 сентября 2011 года;

86.Платежное поручение №21 от 21 сентября 2011 года;

87.Платежное поручение № 1 от 22 сентября 2011 года;

88.Акт сверки расчетов с контрагентом за период 01.01.2011 по 31.12.2011 ПАО «ФАРМСТАНДАРТ-БИОЛЕК» и ФЛП ОСОБА_4;

89.Платежное поручение №26 от 30 марта 2011 года;

90.Выписка банка от 08.04.2011

91. Счет-фактура №13 от 23 августа 2011 года;

92.Выписка банка от 26.08.2011;

93.Выписка №48 от 29.08.2011 года;

94. Платежное поручение № 28 от 1сентября 2011 года;

95. Платежное поручение №26 от 30 марта 2011 года;

96.Счет-Фактура №14 от 01.08.2011 года;

97.Счет-фактура №14 от 04 ноября 2011 года;

98.Платежное поручение №302 от 26 апреля 2011 года;

99.Платежное поручение 727 от 12 августа 2011 года;

100.Платежное поручение №889 от 16 сентября 2011 года;

101.Платежное поручение №1175 от 22 ноября 2011 года;

102.Счет-Фактура №14 от 04 ноября 2011 года;

103.Выписка по личному счету от 21.11.2011 года

104.Платежное поручение №465 от 21 ноября 2011 года

105.Счет-Фактура №13 от 16 мая 2011 года;

106. Акт №1. Сдачи-приема выполненных робот по договору №404/08-1 от 29 марта 2011 года;

107. Договор №404/08-1 от 29 марта 2011 года ЧП ОСОБА_4 с одной стороны и АО ЛК «Содействие» в г. Харькове с другой стороны;

108. Акт№2. Сдачи приема выполненных работ по договору №505/09-1 от 03 июня 2011 года;

109. Договор №505/09-1 от 03 июня 2011 года;

110. Акт №2. Сдачи-приема выполненных робот по договору 900/10-1 от 27 октября 2011 года;

111. Договор №900/10-1 от 20 октября 2011года;

112. Платежное поручение №477 от 03 июня 2011 года;

113.Платежное поручение №396 от 19 апреля 2011 года;

114.Платежное поручение №778 от 24 октября 2011 года;

115.Платежное поручение №476 от 22 апреля 2011 года;

116.Выписка по личному счету от 22.04.2011;

117.Выписка по счету№НОМЕР_15 от 21. 06.2011;

118.Платежное поручение №496 от 21 июня 2011 года;

119.Выписка по личному счету плательщик АТЗТ «Хладопром»;

120.Платежное поручение №565 от 29 августа 2011 года;

121.Выписка по личному счету от 13.10.2011;

122.Платежное поручение №654 от 13 октября 2011 года;

123.Выписка по личному счету от 29.09.2011;

124.Счет-Фактура №14 от 21 сентября 2011 года;

125.Выписка из банка 30.09.2011

126. Счет-фактура № 13 от 10.06.2011;

127. Платежное поручение № 26 от 15.05.2011;

128. Акт №34 Приема-передачи выполненных работ по договору №404/08-1от 10.06.2011 ООО «СТВ -Харьков» с одной стороны, и ФЛП ОСОБА_4;

129.Платежное поручение №1029 от 30.03.2011;

130. Платежное поручение № 26 от 30.02.2011;

131. Платежное поручение №2213 от 01.08.2011;

132. Счет-Фактура №13 от 01.07.2011;

133. Платежное поручение №406 от 03.11.2011;

134. Счет-Фактура №13 от 21.10.2011;

135. Платежное поручение №2546 от 25.09.2011;

136. Счет-фактура№14 от 01.09.2011;

138. Платежное поручение № 7385 от 14.09.2011;

139. Счет-фактура №14 от 01.09.2011;

140. Акт №1Приема-передачи выполненных работ по договору №404/09-1от 19.08.2011

ГП «Укрспецвагон» с одной стороны, и ФЛП ОСОБА_4; 141. Платежное поручение № 5695 от 27.07.2011;

142. Счет-фактура №13 от 01.07.2011;

143. Акт №1Приема-передачи выполненных работ по договору №404/08-1от 29.08.2011 ГП «Укрспецвагон» с одной стороны, и ФЛП ОСОБА_4;

144. Счет-фактура №13 от 16.05.2011;

145. Счет-фактура №14 от 01.09.2011;

146. Счет-фактура №14 от 10.08.2011;

147. Платежное поручение № 3562 от 26.08.2011;

148. Платежное поручение № 33 от 26.08.2011;

149. Платежное поручение № 394 от 11.07.2011;

150. Платежное поручение № 3585 от 29.08.2011;

151. Платежное поручение № 4097 от 22.09.2011;

152. Платежное поручение № 2216 от 20.09.2011;

153.Платежное поручение №671 от 06.04.2011;

154. Счет-фактура №14 от 01.09.2011;

155.Счет-фактура №14 от 07.10.2011;

156.Платежное поручение №2756 от 21.10.2011;

157.Платежное поручение №1237 от 30.06.2011;

158.Счет-фактура №13 от 16.05.2011;

159. Платежное поручение №818 от 26.04.2011;

160. Платежное поручение №26 от 30.03.2011;

161. Платежное поручение №1237 от 01.07.2011;

162. Платежное поручение №122 от 17.10.2011;

163. Счет-фактура №14 от 07.10.2011;

164. Счет-фактура №13 от 01.07.2011;

165. Договор №404/08-1 от 05.08.2011;

167. Договор №404/09-1 от 07.08.2011;

168. Акт №1Приема-передачи выполненных работ по договору №404/09-1 от 07.08.2011 ГП «ХЗШВ» с одной стороны, и ФЛП ОСОБА_4;

169. Счет-фактура №13 от 21.10.2011;

170. Платежное поручение № 1160 от 01.11.2011;

171. Счет-фактура №13 от 21.10.2011;

172. Платежное поручение №26 от 30.03.2011;

173. Платежное поручение №308358 от 27.04.2011;

174. Платежное поручение № 26 от 30.03.2011;

175. Акт №1Приема-передачи выполненных работ по договору №404/08-1 от 30.04.2011

ООО «Марбел-Рогань» с одной стороны, и ФЛП ОСОБА_4

176.Платежное поручение №211 от 03.08.2011;

177. Акт №1Приема-передачи выполненных работ по договору №404/09-1 от 03.08.2011 ООО «Марбел-Рогань» с одной стороны, и ФЛП ОСОБА_4 178. Платежное поручение №416 от 28.09.2011;

179. Счет-фактура №14 от 01.09.2011;

180. Акт №2 приема-передачи выполненных работ по договору №705/09-1 от 21.09.2011 ООО «Марбел-Рогань» с одной стороны, и ФЛП ОСОБА_4 181.Платежное поручение №660 от 18.11.2011;

182.Счет-фактура №13 от 21.10.2011г.;

183. Договор №705/09-1 от 21.09.2011г. (т.6 л.д.126-143).

Приказом №177-о от 20.10.2010 года о назначении ОСОБА_2 на должность начальника отдела погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП г. Харькова (т.6 л.д.9).

Функциональными обязанностями ОСОБА_2 которые определены в положении об отделе погашения просроченных налоговых обязательств СГНИ КНП г. Харькова № 646 от 25.11.2010 года (т.6 л.д. 11-17).

Судом не однократно принимались меры к вызову свидетелей, которые не являлись, в судебное заседание для их допроса, в судебное заседание свидетели не являлись, некоторыми из них поданы суду заявления, о том, что они просят рассматривать дело без их участия, показания данные ими на досудебном следствии они подтверждают, более им добавить нечего.

По указанным причинам суд полагал возможным закончить рассмотрение уголовного дела в отсутствии свидетелей, которые не однократно не являлись, огласив их показания.

Суд, при оценке доказательств по делу, принимает во внимание все доказательства в их совокупности и полагает, что вина подсудимой в полной мере доказана.

Таким образом, версия подсудимой ОСОБА_2 и ее защитника - адвоката ОСОБА_1 о невиновности, фальсификации следователем уголовного дела, обвинении невиновной, является линией защиты, ничем не мотивированным отрицанием прямых, уличающих в виновности подсудимой доказательствах.

Защита, кроме немотивированного отрицания прямых доказательств, никаких конструктивных доводов и обстоятельств не привела. Заявленное защитником ходатайство в судебных заседаниях о выяснении ряда обстоятельств по делу, было направлено на затягивание, запутывание дела и уклонение подсудимой от уголовной ответственности.

Показания подсудимой ОСОБА_2 о непричастности к совершению преступления не нашли своего подтверждения в ходе судебного следствия, и полностью опровергаются собранными по делу доказательствами, оценка которым изложена судом выше, в том числе показаниями свидетелей, предупрежденных соответственно об уголовной ответственности за дачу суду заведомо ложных показаний и за отказ от дачи показаний по ст. ст. 384, 385 УК Украины. Поэтому суд критически оценивает показания ОСОБА_2 о том, что преступлений она не совершала, поскольку указанные показания являются, по мнению суда, неубедительными, и полностью опровергаются собранными и исследованными в судебном заседании в их совокупности доказательствами по данному уголовному делу, и расценивает их как попытку подсудимой уйти от уголовной ответственности и наказания.

Таким образом, суд в пределах предъявленных обвинений считает, что виновность подсудимой в совершенных преступлениях, предусмотренных ч. ч. 1, 4 ст. 358, ч. 1 ст. 368-2 УК Украины, в полном объеме доказана совокупностью собранными по делу доказательствами.

Действия ОСОБА_2 суд квалифицирует по ч. ч. 1, 4 ст. 358, ч. 1 ст. 368-2 УК Украины и на основании вышеизложенного считает полностью доказанной его виновность, так как она совершила:

- подделка документов;

- использование заведомо подложных документов;

- незаконное обогащение, то есть получение должностным лицом неправомерной выгоды в значительном размере при отсутствии признаков взятки.

У подсудимой на иждивении находится малолетний ребенок - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3, согласно ч. 3 ст. 61 УК Украины: ограничение свободы не применяется к женщинам, имеющим детей в возрасте до четырнадцати лет.

Кроме того, согласно положений ст. 12 УК Украины, преступления предусмотренные ч. ч. 1, 4 ст. 358, ч. 1 ст. 368-2 УК Украины, являются преступлениями небольшой тяжести.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенными подсудимой преступлениями, смягчающие и отягчающие наказание обстоятельства, личность подсудимой, на учете у врача нарколога и психиатра не состоит, имеющей на иждивении малолетнего ребенка, по месту работы характеризуется формально положительно, ранее не судима.

Обстоятельством, смягчающим наказание подсудимой согласно ст. 66 УК Украины, является тот факт, что на иждивении у подсудимой находится малолетний ребенок - ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_3.

Обстоятельствами, отягчающими наказание подсудимой согласно ст. 67 УК Украины, судом не установлено.

Подсудимой суд назначает наказание необходимое и достаточное для ее исправления и предупреждения новых преступлений.

Анализируя все доказательства, обстоятельства дела, сведения, характеризующие личность подсудимой, суд считает возможным назначить ОСОБА_2 наказание в виде штрафа с лишением права занимать должности, связанные с выполнением административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций на предприятиях, учреждениях, организациях всех форм собственности.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судебных издержек по делу не имеется.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке ст.81 УПК Украины.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 323, 324 УПК Украины, суд,-

п р и г о в о р и л :

ОСОБА_2 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного:

- ч. 1 ст. 358 УК Украины и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 1360 (одна тысяча триста шестьдесят) гривен 00 копеек;

- ч. 4 ст. 358 УК Украины и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 680 (шестьсот восемьдесят) гривен 00 копеек;

- ч. 1 ст. 368-2 УК Украины и назначить ей наказание в виде штрафа в размере 13600 (тринадцать тысяч шестьсот) гривен 00 копеек с лишением права занимать должности, связанные с выполнением административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций на предприятиях, учреждениях, организациях всех форм собственности сроком на 1 (один) год.

В соответствии с ч. 1 ст. 70 УК Украины, определить окончательно наказание путем полного сложения назначенных наказаний и назначить ОСОБА_2 - штраф в размере 15640 (пятнадцать тысяч шестьсот сорок) гривен 00 копеек с лишением права занимать должности должности, связанные с выполнением административно-хозяйственных и организационно-распорядительных функций на предприятиях, учреждениях, организациях всех форм собственности сроком на 1 (один) год.

Вещественные доказательства, хранящиеся при деле:

- оптический диск, приобщенный к материалам уголовного дела - уничтожить;

- банковскую карточку № НОМЕР_16 на имя ОСОБА_4, приобщенная к материалам дела - возвратить ее законному владельцу;

- системный блок, приобщенный к материалам дела - возвратить в специализированную государственную налоговую инспекцию по работе с большими плательщиками налогов в г. Харькове.

Меру пресечения в отношении осужденной ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежнюю - подписка о невыезде с постоянного места жительства.

Приговор может быть обжалован в Апелляционный суд Харьковской области в течение пятнадцати дней со дня его провозглашения, а осуждённым в тот же срок с момента вручения копии приговора, путем подачи апелляционной жалобы через Дзержинский районный суд г. Харькова.

Приговор постановлен и отпечатан собственноручно судьей Цвирой Д.Н. в совещательной комнате.

Председательствующий- судья: