Ухвала суду № 33233353, 08.08.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/2877/2013

УХВАЛА

Іменем України

08.08.2013року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановила:

В провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування № 32013180010000025 від 15.02.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПВКП «Пружини сервіс» (код ЄДРПОУ 32753810), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2010-2012 років службові особи ПВКП «Пружини Сервіс» (код ЄДРПОУ 32753810, м. Полтава) при здійсненні фінансово-господарської діяльності ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в розмірі 473 848,58грн. та податку на додану вартість в розмірі 394 873,82грн., всього на загальну суму 868 722,4грн., що в 1956 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян і є значним розміром.

Крім того, встановлено, що вказане порушення виникло в результаті відображення службовими особами ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) господарських взаємовідносин з ТОВ «Сайдлер» (код 36353073), ТОВ «Фрагія» (код 35947887), ТОВ «Металонг Інвест» (код 36366130) та ПП «Арісто Авто» (код 33641076).

В результаті вказаних дій, службові особи ПВКП «Пружини Сервіс» (код 32753810) вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ПВКП «Пружини Сервіс», а також податкових декларацій ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з січня 2010 року по червень 2013 року, оригіналів матеріалів перевірок ПП «Арісто-Авто» (код ЄДРПОУ 33641076), а саме: актів, довідок, висновків та додатків до них, схем, отриманих оригіналів та копій документів, пояснень службових осіб та розписок, проведених ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві..

В судовому засіданні ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Згідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ураховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

ухвалила:

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4, слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій наступних документів:

- оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві, щодо реєстрації ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 30.06.2013 року.

- оригіналів податкових декларацій ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств та всіх додатків до них за період діяльності підприємства з січня 2010 року по червень 2013 року, а також договору про визнання електронних документів.

- матеріалів перевірок ПП «Арісто Авто» (код ЄДРПОУ 33641076), а саме: актів, довідок, висновків та додатків до них, проведених ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за період з 01.01.2010 року по 30.06.2013 року, з їх вилученням.

Зобов’язати представників надати зазначену інформацію.

Зобов»язати старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 пред’явити представникам оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.