Постанова № 33172614, 23.08.2013, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/21761/13-к

Провадження по справі № 1-кс/522/8143/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ України

23 серпня 2013 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Капля О.І., за участю слідчого Пшоняк С.П., прокурора Федюк О.Т., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 3 відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області ОСОБА_1, погоджено з старшого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню за № 32012170000000026 від 23.11.2012, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР ГУ Міндоходів в Одеській області проводиться досудове розслідування про кримінальному провадженні № 32012170000000026, стосовно службових осіб ПП «Ефект», внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32012170000000026 від 23 листопада 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2010 по 31.12.2011 службовими особами ПП «Ефект» з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднесено до складу податкового кредиту з ПДВ в податкових деклараціях ПП «Ефект» ( код ЄДРПОУ 33803233) суми ПДВ від здійснення фінансово-господарських операцій з фіктивними суб`єктами господарювання: ТОВ «ВСТК» (код ЄДРПОУ 35179825), ТОВ «Реконструкція» (код ЄДРПОУ 32623124), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави податку на додану вартість в сумі 820 479, 52 грн.

Крім того, встановлено, що в період з 2010 по 2011 р.р. організоване злочинне угрупування у складі ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ( кримінальна справа № 051201100163 за ч.3 ст.28 ч.2 ст.205, ч.3 ст.28 ч.5 ст.27 ч.2 та ч.3 ст.212, ч.3 ст.364, ч.2 ст.209 КК України відносно яких направлена до суду в порядку ст.232 КПК України) в 2010-2011 р.р. з корисливих мотивів, з метою сприяння реально діючим підприємствам в ухиленні від сплати податків, транзиту та незаконного переведення у готівку безготівкових коштів, організовували створення 11 фіктивних фірм, до складу яких ввійшли ТОВ «ВСТК», ТОВ «Реконструкція».

Під прикриттям фіктивних підприємств, які входили до складу «конвертаційного центру», реально існуючі суб’єкти підприємницької діяльності документально оформлювали неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого, відображали ці неправдиві дані в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту та валових затрат, занижуючи свої податкові зобов`язання з ПДВ та податку на прибуток.

Фактично, вказані субпідрядні роботи ТОВ «ВСТК», ТОВ «Реконструкція» не виконували, операції з вказаними підприємствами носили безтоварний характер та мали на меті переведення безготівкових коштів у готівку, а також незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість, завищення валових витрат підприємства та ухилення таким шляхом від сплати податків до бюджету.

Також, встановлено, що в період з 01.04.2010 по 30.09.2012 службовими особами ПП «Еффект» з метою ухилення від сплати податків безпідставно віднесено до складу податкового кредиту з ПДВ в податкових деклараціях ПП «Еффект» (код ЄДРПОУ 3380233) суми ПДВ від здійснення фінансово-господарських операцій з фіктивним суб`єктом господарювання: ТОВ «Одеська будівельна компанія» (код ЄДРПОУ 34319643), що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави податку на додану вартість в сумі 823 635 грн. та податку на прибуток в сумі 949 659 грн.

Фактично, вказані субпідрядні роботи ТОВ «Одеська будівельна компанія» не виконувало, операції з вказаним підприємством носило безтоварний характер та мало на меті проведення безготівкових коштів у готівку, а також незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість, завищення валових витрат підприємства та ухилення таким шляхом від споати податків до бюджету.

Всього в результаті незаконних дій з боку службових осіб ПП «Еффект» до бюджету держави зі штрафними санкціями не нараховано та не сплачено податків на загальну суму 3 037 097 грн.

При цьому встановлено,ь що ПП «Еффект» за період своєї діяльності здійснювало ремонтно-будівельні роботи, для провадження вказаної діяльності підприємство отримало будівельну ліцензію в інспекції державного архітектурно-будівельного контролю в Одеській області.

Інформація, яка міститься в ліцензійній справі ПП «Еффект» необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Вивчивши матеріали кримінального провадження № 32012170000000026 від 23.11.2012 року, представлені ст.слідчим з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндохадів в Одеській області ОСОБА_1, яка вважає надати їй право на тимчасовий доступ з огляду на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали документів ліцензійної справи ПП «Еффект» мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до вказаних документів та можливість їх вилучення в інспекції державного архітектурно-будівельного контролю в Одеській області, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого відповідає вимогам ст.ст.160,162 КПК України, і воно є законним та обгрунтованим.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40,131,132,159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання ст.слідчого з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндохадів в Одеській області ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів Ліцензійної справи ПП «Еффект» , на підставі яких вказане підприємство отримало дозвіл на право провадження будівельної діяльності, та які знаходяться в інспекції державного архітектурно-будівельного контролю в Одеській Області з подальшою можливістю їх вилучення в даній установці.

Судом надається розпорядження на право тимчасового доступу до речей і документів ст.слідчому з ОВС третього відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндохадів в Одеській області ОСОБА_1

Встановити строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.І.Капля

23.08.2013