Постанова № 33075922, 19.06.2013, Дніпровський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Запоріжжя)

Дата документу 19.06.2013

Справа № 334/3939/13-п

Провадження № 3/334/1022/2013

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 червня 2013 року Ленінський суд м. Запоріжжя в складі головуючого - судді Нікітенко Н.П., за участю представника Запорізької митниці - Лукяненка Д.О., прокурора - Кононенко Ю.І., захисника - ОСОБА_2, розглянувши адміністративний матеріал за фактом порушення митних правил

громадянкою України ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, м. Запоріжжя, працює ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс», відповідальна особа за роботою з митницею, паспорт НОМЕР_5, виданий Заводським РВ УМВС України в Запорізькій області 20.01.2006 р., зареєстрована: АДРЕСА_3, по ч.1 ст. 483 Митного кодексу України.

в с т а н о в и в :

митними органами Запорізької області відносно ОСОБА_3 було складено протокол про порушення митниїх правил

На думку Запорізької митниці, 05.03.2011 року на митну територію України в зоні діяльності Харківської обласної митниці (п/п «Готівка-Нехотєєвка) автомобільним транспортом (д.н. НОМЕР_2) на підставі товаросупровідних документів: CMR від 03.03.2011 №005549, рахунку фактури від 02.03.2011 № 10, рахунку-фактури від 02.03.2011 №11, згідно контракту від 28.02.2011 №2011-01, укладеного між ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» (м. Запоріжжя., вул. Цитрусова, 8-99) та ООО «Стекло-Экспорт» (Російська Федерація, 606443, Нижегородська обл., м. Бор, д.7, кв. 7) з Російської Федерації було переміщено товари: 1) скло загартоване з ЕО (електообігрівом), вага нетто 1400 кг, 2) Скло вітрове триплекс для автомобілів, вага нетто 15400 кг, 3) Скло загартоване для автомобілів, вага нетто 1050 кг. Загальна вартість зазначених товарів згідно рахунку фактури від 02.03.2011 № 10 та рахунку-фактури від 02.03.2011 №11 складає 1 223 142 рос.рублів. 11.03.2011 особа, відповідальна за роботу з митницею ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» гр. ОСОБА_3 надала в Запорізьку митницю ВМД, якій було присвоєно номер 112000010/2011/001865. До зазначеної ВМД були також подані митному органу документи, а саме: контракт від 28.02.2011 № 2011-01, специфікація віл 02.03.2011 №2, специфікація від 02.03.2011 № 1, які були підписані директором ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» ОСОБА_4.

22.05.2011 року на митну територію України в зоні діяльності Харківської обласної митниці (п/п «Готівка-Нехотєєвка) автомобільним транспортом (д.н. НОМЕР_3) на підставі товаросупровідних документів: CMR від 18.05.2011 №0019000, рахунку фактури від 17.05.2011 № 22, рахунку-фактури від 17.05.2011 №21, згідно контракту від 28.02.2011 №2011-01, укладеного між ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» (м. Запоріжжя., вул. Цитрусова, 8-99) та ООО «Стекло-Экспорт» (Російська Федерація, 606443, Нижегородська обл., м. Бор, д.7, кв. 7) з Російської Федерації було переміщено товари: 1) скло загартоване з ЕО (електообігрівом), вага нетто 2800 кг, 2) Скло вітрове автомобільне триплекс, вага нетто 12800 кг, 3) Скло автомобільне загартоване, вага нетто 1600 кг. Загальна вартість зазначених товарів згідно рахунку фактури від 17.05.2011 № 22 та рахунку-фактури від 17.05.2011 № 21 складає 1 298 883 рос.рублів. 24.05.2011 гр. особа, відповідальна за роботу з митницею ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» гр. ОСОБА_3 через гр. ОСОБА_5 співробітника ТОВ «Грін Лайн» (ЄДРПОУ 34535213, 69006 м. Запоріжжя, вул. 40 Років Радянської України 2а, кв.30) надала в Запорізьку митницю ВМД, якій було присвоєно номер 112000010/2011/004426. До зазначеної ВМД були також подані митному органу документи, а саме: контракт від 28.02.2011 №2011-01, додаткова угода 01.04.2011 № 1, додаткова угода від 17.05.2011 № 1, договір комісії від 06.04.2011 №1/22, укладений між ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» (м. Запоріжжя., вул. Цитрусова, 8-99) та ТОВ «Астон Плюс» (ЄДРПОУ 34409899, м. Дніпропетровськ, вул. Чкалова, 31), які були підписані директором ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» ОСОБА_4.

30.10.2011 року на митну територію України в зоні діяльності Харківської обласної митниці (п/п «Готівка-Нехотєєвка) автомобільним транспортом (д.н. НОМЕР_4) на підставі товаросупровідних документів: CMR від 28.10.2011 №0093742, рахунку фактури від 27.10.2011 № 53, згідно контракту від 28.02.2011 №2011-01, укладеного між ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» (м. Запоріжжя., вул. Цитрусова, 8-99) та ООО «Стекло-Экспорт» (Російська Федерація, 606443, Нижегородська обл., м. Бор, д.7, кв. 7) з Російської Федерації було переміщено товари: 1) Скло вітрове автомобільне триплекс, вага нетто 14350 кг. 2) Скло автомобільне загартоване, вага нетто 2800 кг. Вартість зазначених товарів згідно рахунку фактури від 27.10.2011 № 53 складає 1 237 964 рос.рублів. 03.11.2011 особа, відповідальна за роботу з митницею ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» гр. ОСОБА_3 надала в Запорізьку митницю ВМД, якій було присвоєно номер 112000010/2011/010368. До зазначеної ВМД були також подані митному органу документи, а саме: контракт від 28.02.2011 №2011-01, додаткова угода від 01.04.2011 №1, додаткова угода від 21.10.2011 № 2, які були підписані директором ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» ОСОБА_4.

Згідно інформації Управління податкової міліції в Запорізькій області та пояснень гр. ОСОБА_4 встановлено, що директор та засновник ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс» ОСОБА_4 з 2008 року по теперішній час працює слюсарем на ПАТ «Мотор-Січ» та за грошову нагороду в інтересах третьої особи зареєстрував на своє ім'я ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс». Ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс» він не мав, розрахунковим рахунком банка не користувався та нікого не уповноважував розпоряджатися ним. Статутні документи та печать ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс» гр. ОСОБА_4 бачив тільки при реєстрації. Про місце находження печатки та документів ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс» йому невідомо. Згідно висновку експерта криміналіста Кравченко О.А. від 07.02.2013 № 186 підпис в контракті ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс» від 28.02.2011 № 2011-01 виконані не ОСОБА_4, а іншою особою з уподобанням підпису ОСОБА_4

За даним фактом Запорізькою митницею було складено протокол про порушення митних правил № 0040/1200/13 від 18.02.2013. за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

В судовому засіданні представник Запорізької митниці підтримав подання, вважає, що в діях ОСОБА_3, яка надала під час митного оформлення підробні документи, вбачається склад правопорушення, передбачений ч.1 ст.483 МК України, просить визнати її винною та накласти стягнення, передбачене санкцією статті.

Прокурор заперечує проти визнання ОСОБА_3 винною, вважає, що на підставі документів, які зібрала Запорізька митниця, не доведено, що остання знала, про те, що документи , надані їй фінансовим директором ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс» підробні також не доведено , що ОСОБА_3 сама підробила ці документи.

В судовому засіданні гр. ОСОБА_3 та її представник пояснили, що ОСОБА_3, як відповідальна особа по роботі з митницею, надавала до митного оформлення наявні у неї документи, які, в свою чергу, отримувала від комерційного директора ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» Віноградова, директора ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» ОСОБА_4 ніколи не бачила та ніколи з ним не спілкувалась. Під час митного оформлення товарів сумнівів з боку митниці стосовно підробки документів не виникало. Про те, що документи мають містити підробку, ОСОБА_3 не знала. Почеркознавча експертиза, яка б підтверджувала факт підробки документів, була проведена з порушеннями чинного законодавства, оскільки на дослідження були надані копії документів.

Просять справу у відношенні ОСОБА_3 провадженням закрити, так як вона не мала наміру порушувати чинне законодавство.

Розглянувши в судовому засіданні матеріали адміністративної справи, заслухавши прокурора та представника Запорізької митниці, суд дійшов висновку про відсутність в діях гр. ОСОБА_3 складу правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, виходячи з наступних підстав.

Так, ст. 483 МК України передбачає дії , спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів чи способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги або кількості, країни походження, відправника та\або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування то номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару гідно з УКТЗЕД та його митної вартості.

Обов'язковою умовою притягнення особи до адміністративної відповідальності за ст. 483 МК України є наявність в діях правопорушника вини у формі прямого умислу.

Відповідно до ст. 10 КУпАП адміністративне правопорушення визнається вчиненим умисно, коли особа, яка його вчинила, усвідомлювала протиправний характер своєї дії чи бездіяльності, передбачала її шкідливі наслідки і бажала їх або свідомо допускала настання цих наслідків.

Згідно із ст. 280 КУпАП при розгляді справи про адміністративне правопорушення суд зобов'язаний з'ясувати: чи було вчинено адміністративне правопорушення, чи винна дана особа в його вчиненні, чи підлягає вона адміністративній відповідальності, чи є обставини, що пом'якшують і обтяжують відповідальність, чи заподіяно майнову шкоду, чи є підстави для передачі матеріалів про адміністративне правопорушення на розгляд громадської організації, трудового колективу, а також з'ясувати інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи.

З матеріалів адміністративної справи вбачається, що під час митного оформлення товару ОСОБА_3 надала до митного оформлення вантажну митну декларацію та документи на вищезазначений товар.

Поданій ВМД було присвоєно номер 112000010/2011/001865.

До зазначеної ВМД були також подані митному органу документи, а саме: контракт від 28.02.2011 № 2011-01, специфікація віл 02.03.2011 №2, специфікація від 02.03.2011 № 1, які були підписані директором ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» ОСОБА_4

Згідно інформації Управління податкової міліції в Запорізькій області та пояснень гр. ОСОБА_4 встановлено, що директор та засновник ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс» ОСОБА_4 з 2008 року по теперішній час працює слюсарем на ПАТ «Мотор-Січ» та за грошову нагороду в інтересах третьої особи зареєстрував на своє ім'я вказане підприємство. Ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності не мав, розрахунковим рахунком банка не користувався та нікого не уповноважував розпоряджатися ним. Статутні документи та печатку ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс» гр. ОСОБА_4 бачив тільки під час реєстрації підприємства. Про місце знаходження печатки та статутних документів підприємства йому невідомо.

За фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Компанія «Бізнес-Ресурс» було порушено кримінальне провадження.

По справі проведена експертиза з висновків якої вбачається , що підписи від імені директора ТОВ «Компанія Бізнес-Ресурс» ОСОБА_4 на контракті від 28.02.2011 № 2011-01, специфікаціі від 02.03.2011 №2, специфікаціі від 02.03.2011 № 1 виконані не гр. ОСОБА_4, а іншою особою з уподобанням підпису ОСОБА_4

Факт підробки документів саме ОСОБА_3 не доведений .

Дослідивши обставини справи, суд приходить до висновку, що у справі відсутні будь-які докази, які б підтверджували, що ОСОБА_3 була повідомлена, що надані їй документи для митного оформлення товару були підробленими і вчиняла дії, спрямовані на переміщення товару з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу підробних документів, тобто в діях ОСОБА_3 відсутній склад правопорушення.

Крім того, суд вважає зазначити, що на час розгляду зазначеної справи сплинули строки притягнення особи до адміністративної відповідальності, які передбачені ч.2 ст.38 КУпАП

Керуючись ст.41 Конституцією України, ст. 483, ст. 467 МК України, ч. 2 ст. 38 КпАП України, п. 1 ст. 247 КУпАП суд

п о с т а н о в и в :

Адміністративну справу у відношенні ОСОБА_3 по ч. 1 ст. 483 МК України - провадженням закрити

Скаргу на постанову по справі про адміністративне правопорушення або протест прокурора може бути протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Суддя: Нікітенко Н. П.