Ухвала суду № 33050527, 15.07.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-КС/554/2558/2013

УХВАЛА

Іменем України

15 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі – Парасоцькій О.С.,

за участю заступника начальника 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

встановив:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42013180090000102 за попередніми правовими кваліфікаціями кримінальних правопорушень: ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року службові особи ТОВ «Фірма «ЛААД» умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 1 593 879,96 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 212 942,52 грн., всього на загальну суму 2 806 822,48 грн., яка становить 5 616 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що у 2012 році службові особи ТОВ «Фірма «ЛААД» у документах податкової звітності відобразили придбання запірно-пломбувальних пристроїв та транспортних послуг від підприємств, які їх фактично не поставляли та не надавали.

При цьому запірно-пломбувальні пристрої є необхідною умовою для виконання робіт по наданню іншим суб’єктам господарювання експедиційних послуг по перевезенню зерна.

У ході аналізу первинних документів, використаних при проведенні у 2013 році документальної перевірки ТОВ «Фірма «ЛААД», встановлено, що його службові особи в документах податкової звітності відобразили безтоварні операції з іншими підприємствами, первинні документи складені формально, усі працівники ТОВ «Фірма «ЛААД» фізично не мали змоги виконати зазначені обсяги виконаних робіт в первинних документах, які до того ж містяться неточності та помилки.

Також встановлено, що у 2012 році службові особи ТОВ «Фірма» ЛААД» в документах податкової звітності підприємства відобразили господарські відносини з Аграрним фондом України.

Підприємством ТОВ «Фірма» ЛААД» було заключено з Аграрним фондом України Договір про надання послуг №16/08/12 ЗД від 16.08.2012 року та Додатковий договір від 12.03.2013 року № 1/1 до Договору про надання послуг від 16.08.2012 року №16/08/12 ЗД.

27.05.2013 року на виконання ухвали слідчого судді в Аграрному фонді України вилучено оригінали первинних документів, оформлених по господарських взаємовідносинах ТОВ «Фірма» ЛААД» з Аграрним фондом України.

Згідно вилученої в Аграрному фонді України завіреної копії податкової накладної №764 від 06.11.2012 року ТОВ «Фірма» ЛААД» надавала послуги Аграрному фонду України по перевезенню зерна пшениці.

Крім цього, листом Аграрного фонду України №41-07/1152 від 10.06.2013 року повідомлено, що у даній установі залишилися оригінали документів щодо господарських правовідносин між Аграрним фондом України та ТОВ «Фірма «Лаад»:

- платіжне доручення від 01.11.2012 року № 2 842;

- акт наданих послуг від 01.11.2012 року № 1 до Договору про надання послуг №16/08/12 ЗД від 16.08.2012 року;

- калькуляція до Договору;

- реєстр ЗД накладних.

На підставі викладеного, для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Фірма «ЛААД» (код ЄДРПОУ 36007655, м.Кременчук) та можливість вилучення їх в Аграрному фонді України за адресою: м.Київ, вул.Б.Грінченка, 1:

- платіжного доручення від 01.11.2012 року № 2 842;

- акту наданих послуг від 01.11.2012 року № 1 до Договору про надання послуг №16/08/12 ЗД від 16.08.2012 року, заключеного між Аграрним фондом України та ТОВ «Фірма «ЛААД»;

- калькуляції до Договору про надання послуг №16/08/12 ЗД від 16.08.2012 року, заключеного між Аграрним фондом України та ТОВ «Фірма «ЛААД»;

- реєстру ЗД накладних;

які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Фірма» ЛААД» з Аграрним фондом України та взаємних розрахунків за період з 16.08.2012 року по теперішній час, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, у подальшому потрібні для проведення слідчих дій та експертиз.

Згідно з ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 159 – 163 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Фірма «ЛААД» (код ЄДРПОУ 36007655, м. Кременчук) без їх вилучення в Аграрному фонді України за адресою: м.Київ, вул. Б.Грінченка, 1:

- платіжного доручення від 01.11.2012 року № 2 842;

- акту наданих послуг від 01.11.2012 року № 1 до Договору про надання послуг №16/08/12 ЗД від 16.08.2012 року, заключеного між Аграрним фондом України та ТОВ «Фірма «ЛААД»;

- калькуляції до Договору про надання послуг №16/08/12 ЗД від 16.08.2012 року, заключеного між Аграрним фондом України та ТОВ «Фірма «ЛААД»;

- реєстру ЗД накладних, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Фірма» ЛААД» з Аграрним фондом України та взаємних розрахунків за період з 16.08.2012 року по теперішній час.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_2, старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_5

Зобов’язати вищезазначених осіб пред’явити представникам Аграрного фонду України за адресою: м.Київ, вул. Б.Грінченка, 1, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії

Зобов’язати представників Аграрного фонду України надати вищезазначену інформацію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.