Ухвала суду № 33050459, 30.07.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-кс/554/2511/2013

УХВАЛА

Іменем України

30 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О.,

при секретарі судового засідання – Парасоцькій О.С.,

за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

У провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 32012180000000007 внесені до ЄРДР за ч. 3 ст. 212 та ч. 1 ст. 366 КК України, а саме за фактом умисного ухилення від сплати податків та вчинення службового підроблення службовими особами ТОВ «Оржицький цукровий завод» (код ЄДРПОУ 05463791).

У ході досудового слідства, встановлено, що службові особи ТОВ «Оржицький цукровий завод», у період часу з жовтня 2007 року по листопад 2008 року, у бухгалтерському та податковому обліках товариства відобразили придбання транспортних послуг від ПП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) та ПП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2), хоча фактично дані послуги отримали від інших приватних підприємців, які не являлися платниками податку на додану вартість, у результаті чого службові особи ТОВ «Оржицький цукровий завод» ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1 372 510,50 грн. та податку на прибуток у сумі 1 715 638 грн., а всього податків на загальну суму 3 088 148,5 грн.

Окрім того, співробітниками Лубенської ОДПІ проведено позапланову документальну перевірку дотримання вимог податкового законодавства ТОВ «Оржицький цукровий завод» за період з 01.01.2007 року по 30.09.2012 року, у результаті чого складено акт № 126\22-05463791 від 04.02.2013 року, згідно висновків якого встановлені порушення пп. 1.20.2 п. 1.20 ст. 1 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 28.12.1994р. Ж334/94-ВР (зі змінами та доповненнями), пп. 14.1.71 п. 14.1 ст.14; п.137.1 ст.137; п.п 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-УІ (із змінами і доповненнями), п. п. 11.2.1. п. 11.2. ст.11, п.п.5.2.1. п.5.2., п. п.5.3.1. пп.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України від 28.12.1994р. №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» (зі змінами та доповненнями) п.7.2.1, 7.2.6 , п.7.2, п.7.4.5. п.7.4. ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» №168/97 ВР від 03.04.97р. (зі змінами та доповненнями) ухилилися від сплати податків на загальну суму 5 566 742, 5 грн., у тому числі по взаємовідносинах з ПП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) та ПП ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2) на суму 3 088 148,5 грн.

Також встановлено, що службовими особами ТОВ «Оржицький цукровий завод», у вищезазначений період часу перераховувалися безготівкові кошти на розрахункові банківські рахунки ПП ОСОБА_2 та ПП ОСОБА_3, за нібито, отримані транспортні послуги.

При цьому встановлено, що ПП ОСОБА_2, у вищезазначений період часу використовував у своїй діяльності розрахунковий рахунок №26007900964280 (Грн.) відкритий у Черкаській ОФ «Укрсоцбанк» (МФО 354013).

На сьогоднішній день виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та місять інформацію про рух коштів по зазначеному рахунку ПП ОСОБА_2 та їх вилученні.

Разом з тим, з урахуванням обставин справи та корисливих мотивів вчинення кримінального правопорушення, існує реальна загроза зміни або знищення інформації, у зв’язку з чим розгляд даного клопотання повинен проводитися згідно вимог п. 2 ст. 163 КПК України.

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 клопотання підтримав.

Згідно з ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи які містять інформацію про рух коштів по банківському рахунку ПП ОСОБА_2, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив:

Надати старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1), без їх вилучення, що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку - №26007900964280 (Грн.) відкритому у Черкаській ОФ «Укрсоцбанк» (МФО 354013), інших документів, які мають значення для даного кримінального провадження, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

- а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках, за період з 01.01.2006 року по 14.03.2008 року.

Зобов’язати представників Черкаської ОФ «Укрсоцбанк» (МФО 354013) надати зазначену інформацію.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому оперуповноваженому ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4

Зобов’язати старшого оперуповноваженого ОУ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 пред’явити представникам Черкаської ОФ «Укрсоцбанк» (МФО 354013) оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.