Ухвала суду № 33050455, 15.07.2013, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Провадження № 1-КС/554/2571/2013

УХВАЛА

Іменем України

15 липня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Материнко М.О., при секретарі – Парасоцькій О.С.,

за участю cтаршого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного Управління Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Полтаві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

встановив:

СУ фінансових розслідувань головного Управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 32013180010000071, зареєстрованому в ЄРДР 31.05.2013 року, за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) від сплати податків у особливо великих розмірах, за ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) в період часу з жовтня 2011 року по лютий 2012 року, мали фінансово-господарські взаємовідносини із підприємствами ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ) та ТОВ «Юмекс» (код ЄДРПОУ 30859697), а саме закуповували продукцію в даних підприємств. Однак вище вказані підприємства, надали податкові накладні, які не були внесені до єдиного реєсту податкових накладних. Внаслідок це стало причиною формування завищеного податкового кредиту ТОВ «Укррос-Зерно» та потягло за собою ухилення від сплати податків на загальну суму 2 815 216 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення фінансово – господарських взаємовідносин ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ) з ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223), що дасть можливість встановити повний об’єм реалізованої продукції та суму перерахованих коштів, що неможливо встановити іншим способом, а їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні посадових інструкцій, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб, ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ), що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів для забезпечення повного, всебічного та об’єктивного проведення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження у повному, необхідному для прийняття рішення по суті провадження обсязі.

У зв’язку з тим, що існує реальна загроза знищення чи зміни документів що цікавлять слідство та в подальшому можуть мати доказове значення у справі, керуючись ч.2 ст.163 КПК України, прошу Вас розглянути дане клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

Згідно з ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 4, ч. 5, ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 159 – 163 КПК України, слідчий суддя, -

ухвалив:

Надати cтаршому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного Управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1О тимчасовий доступ без їх вилучення до первинних фінансово – господарських документів, в т.ч. договорів (контрактів), додатків до них, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, актів прийому – передачі, сертифікатів якості, специфікації по взаємовідносинам ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ) з ТОВ «Укррос-Зерно» (код ЄДРПОУ 30212223) та документів стосовно реалізації продукції за період з 01.07.2011 року по 30.06.2012 року, посадових інструкцій, заяв про прийняття на роботу, наказів на призначення та звільнення службових осіб, ТОВ «Цукровий союз» (код ЄДРПОУ 30305752 ), які знаходяться за адресою: м. Полтава, вул. Ковпака, буд. 57 А.

Зобов’язати cтаршого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного Управління Міндоходів у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 пред’явити представникам ТОВ «Цукровий союз» оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії

Зобов’язати представників ТОВ «Цукровий союз» надати вищезазначену інформацію.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали – 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.