Ухвала суду № 32963855, 12.08.2013, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/20859/13-к

Провадження №1-кс/761/6829/2013

У Х В А Л А

іменем України

12 серпня 2013 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Локоть О.І. розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС 3-го відділу Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковник податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться в приміщенні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів щодо ТОВ «Інком Траст»,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 3-го відділу Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковник податкової міліції ОСОБА_1, вніс до суду клопотання, погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_2 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з їх вилученням, які знаходяться в приміщенні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів щодо ТОВ «Інком Траст»,

Клопотання мотивоване тим, що провадженні слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України перебувають матеріали кримінального провадження №32013160000000034 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України. Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб створено злочинну схему незаконної мінімізації податкових зобов’язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств шляхом використання реквізитів та банківських рахунків суб’єктів господарської діяльності, в тому числі, що здійснюють фіктивну діяльність.

Крім того, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Інком Траст» (код ЄДРПОУ 38122420) (зареєстрованого 05.03.2012 Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією) з метою мінімізації податкових зобов’язань та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах незаконно сформували податковий кредит з ПДВ від ТОВ «САНОІЛ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 37269136), яке в якості транзитного підприємства задіяне в злочинному ланцюзі мінімізації податкових зобов’язань за участю підприємств з ознаками фіктивності ТОВ «Інфініті» (код ЄДРПОУ 37585953), ПП «Тоеріс» (код ЄДРПОУ 32907616), в результаті чого, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 13 134 507,00 грн. за період травня-листопада 2012 року та податку на прибуток підприємства в розмірі 4 552 336,00 грн. за 3 квартал 2012 року, а всього на загальну суму 17 686 843,00 грн. Порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Інком Траст», які призвели до ненадходження до Державного бюджету в загальній сумі 17 686 843,00 грн., підтверджуються висновками акту позапланової виїзної перевірки №42/22.8-15/38122420 від 13.06.2013 «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ «Інком Траст» з питань дотримання вимог податкового законодавства при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Саноіл Торг» та подальшої реалізації придбаних у ТОВ «Саноіл Торг» товарно-матеріальних цінностей за період з 01.01.2010 по 01.04.2013», проведеної працівниками ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС.

Вивчивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного. Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий в клопотанні зазначає, що одержати в інший спосіб, без рішення суду, тимчасовий доступ до документів та їх подальше вилучення неможливо, оскільки дана інформація міститься лише у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів.

Слідчий, звертаючись із клопотанням, належним чином не надав суду належних доказів існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеню тяжкості, що може бути підставою для застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, а також потребу досудового розслідування, що виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи особи, про яку йдеться в клопотанні слідчого, в рамках проведення досудового розслідування кримінального правопорушення.

Крім того слідчим не було також обґрунтовано значення речей і документів для встановлення об’єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливість у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Оскільки вони містять охоронювану законом таємницю, також не обґрунтовано і необхідність слідства у вилученні речей і документів.

Виходячи із зазначеного вище, вбачається, що вказане клопотання належним чином слідчим не обґрунтоване в частині того, що речі та документи, до яких просить надати доступ слідчий самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять охоронювану законом таємницю, також містить значний перелік процесуальних порушень, у зв’язку із чим останнє задоволенню не підлягає

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання ст. слідчого з ОВС 3-го відділу Слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковник податкової міліції ОСОБА_1про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться в приміщенні ДПІ у Шевченківському районі ГУ Міндоходів щодо ТОВ «Інком Траст»– відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: