Ухвала суду № 32961778, 06.08.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/12056/13-к

1-кс/295/4824/13

У Х В А Л А

06.08.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В.,

при секретарі – Чайківській Н.М.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32013060000000053 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вербичем С. А., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 квітня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604) Житомирська область, Коростенський р-н, с. Щорсівка, вул. Садова, 1), в період 2010-2012 років, умисно, шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства проведення фінансово-господарських операції з підприємствами: ТОВ «Ковенант» (код ЄДР 36186393), ТОВ «Віктрейд» (код ЄДР 36927332), ТОВ «Аватар-БУД» (код ЄДР 35234587), ТОВ «Фаетон-77» (код ЄДР 33782931) та ФОП «ОСОБА_3А.», ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість підприємства, на загальну суму 835 879 грн., що становить значні розміри.

В подальшому, з метою незаконного формування податкового кредиту, службові особи ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604) проводили фінансово-господарські операції з Транснаціональною корпорацією «ГРАНІТ» (код ЄДР 32805271).

З метою одержання документів щодо взаємовідносин Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» з ТОВ «НВП «Промкомплект», на адресу Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» в порядку ст. 93 КПК було направлено вимогу, щодо надання підтверджуючих документів по взаємовідносинам з ТОВ «НВП «Промкомплект». На вимогу СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області представники Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» листом повідомили, що документи будуть надані виключно на підставі ухвали суду, та не виконали вимогу слідчого.

Слідчий вказує, що у Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» (код ЄДР 32805271) зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604), а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ», період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо наданих послуг ТОВ «НВП «Промкомплект» на користь Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ». Дані документи знаходяться тільки на Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ», тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Слідчий в клопотанні зазначає, що вилучення оригіналів зазначених документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вербичу С. А. дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення у посадових осіб Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» (код ЄДР 32805271) оригіналів документів, що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604) за період 2010-2012 роки співпраці, а саме:

- договори (угоди) укладені між Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» та ТОВ «НВП «Промкомплект» ;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «НВП «Промкомплект» ;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «НВП «Промкомплект» ;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «НВП «Промкомплект» товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» та ТОВ «ТОВ «НВП «Промкомплект» ;

- рахунки-фактури на оплату Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» за придбані у ТОВ «НВП Промкомплект» товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту, яким на Транснаціональної корпорації «ГРАНІТ» доставлялися товари придбані у ТОВ «НВП «Промкомплект» .

Встановити строк дії ухвали до 06.09.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Кузнєцов Д.В.