Ухвала суду № 32961724, 06.08.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/12063/13-к

1-кс/295/4830/13

У Х В А Л А

06.08.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В.,

при секретарі – Чайківській Н.М.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні №32013060000000053 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вербичем С.А., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 квітня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604) Житомирська область, Коростенський р-н, с. Щорсівка, вул. Садова, 1), в період 2010-2012 років, умисно, шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства проведення фінансово-господарських операції з підприємствами: ТОВ «Ковенант» (код ЄДР 36186393), ТОВ «Віктрейд» (код ЄДР 36927332), ТОВ «Аватар-БУД» (код ЄДР 35234587), ТОВ «Фаетон-77» (код ЄДР 33782931) та ФОП «ОСОБА_3А.», ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість підприємства, на загальну суму 835 879 грн., що становить значні розміри.

В подальшому, з метою незаконного формування податкового кредиту, службові особи ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604) проводили фінансово-господарські операції з ПАТ «Норинський щебзавод» (код ЄДР 04865033).

З метою одержання документів щодо взаємовідносин ПАТ «Норинський щебзавод» з ТОВ «НВП «Промкомплект», на адресу ПАТ «Норинський щебзавод» в порядку ст.. 93 КПК було направлено вимогу, щодо надання підтверджуючих документів по взаємовідносинам з ТОВ «НВП «Промкомплект». На вимогу СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області представники ПАТ «Норинський щебзавод» повідомили, що дана вимога суперечить нормам чинного законодавства та не надали необхідні документи.

Слідчий вказує, що у ПАТ «Норинський щебзавод» (код ЄДР 04865033) зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604), а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: сум, які були включені до складу податкового кредиту ПАТ «Норинський щебзавод» (код ЄДР 04865033), період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо наданих послуг ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604) на користь ПАТ «Норинський щебзавод» (код ЄДР 04865033). Дані документи знаходяться тільки на ПАТ «Норинський щебзавод» (код ЄДР 04865033), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Слідчий в клопотанні зазначає, що вилучення оригіналів зазначених документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити з наступних підстав.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як вбачається із доданого до клопотання витягу із кримінального провадження № 32013060000000053 від 16 квітня 2013 року досудове розслідування в рамках зазначеного провадження проводиться по факту того, що службові особи ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604) Житомирська область, Коростенський р-н, с. Щорсівка, вул. Садова, 1), в період 2010-2012 років, умисно, шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства проведення фінансово-господарських операції з підприємствами: ТОВ «Ковенант» (код ЄДР 36186393), ТОВ «Віктрейд» (код ЄДР 36927332), ТОВ «Аватар-БУД» (код ЄДР 35234587), ТОВ «Фаетон-77» (код ЄДР 33782931) та ФОП «ОСОБА_3А.», ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість підприємства, на загальну суму 835 879 грн., що становить значні розміри.

Пунктами 5 та 7 частини 2 статті 160 КПК України визначено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні та обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

У п.2 ч.5 ст.163 КПК України зазначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні

Слідчий суддя приймає до уваги той факт, що досудове розслідування в кримінальному провадженні №32013060000000053 від 16 квітня 2013 року проводиться по факту умисного ухилення службовими особами ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604) Житомирська область, Коростенський р-н, с. Щорсівка, вул. Садова, 1), в період 2010-2012 років, шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства проведення фінансово-господарських операції з підприємствами: ТОВ «Ковенант» (код ЄДР 36186393), ТОВ «Віктрейд» (код ЄДР 36927332), ТОВ «Аватар-БУД» (код ЄДР 35234587), ТОВ «Фаетон-77» (код ЄДР 33782931) та ФОП «ОСОБА_3А.», від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість підприємства, на загальну суму 835 879 грн., що становить значні розміри, натомість слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів у ПАТ "Норинський щебзавод", а саме оригіналів документів, які свідчать про взаємовідносини з ТОВ «НВП «Промкомплект».

На підставі викладеного вище,керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

У задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів, з наданням дозволу на їх вилучення – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя