Ухвала суду № 32948168, 07.08.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/1105/13

ун. № 759/12027/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Кохановська З.С., при секретарі – Копчук Р.М., розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ «ІМЕКС ЛЮКС», -

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1 щодо надання дозволу на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 25203313), що знаходиться в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 2/1, яке на праві власності належить: ТОВ "ДМВ Груп" (код ЄДРПОУ 35644765), з метою відшукання первинних фінансово-господарських документів ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 25203313) по взаємовідносинам з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ "Імпульс ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 35647181), ТОВ "Капексбуд" (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ "ОСОБА_3 плюс" (код ЄДРПОУ 38544293), ТОВ "Райкон" (код ЄДРПОУ 38388160), ТОВ "Украгро-тек" (код ЄДРПОУ 36689634), ТОВ "Домкраст" (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ "Венера Трейд" (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ "Гепард Груп" (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ "Альтаір компані" (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ "Мератон" (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ "Міра Прок" (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ "Арторріум" (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ "Чізар компані" (код ЄДРПОУ 38726756), ПП "Мірасол ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 38835631), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, банківських виписок за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а також чорнових записів щодо незаконної діяльності, комп’ютерної техніки для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що 24 травня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством у вказаному провадженні встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ "Райкон" (код ЄДРПОУ 38388160).

26 липня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000105 відносно ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у даному провадженні встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, в період з 01.02.2011 по 30.09.2012 р., використовуючи реквізити ТОВ "Каліон", ТОВ "Імпульс ОСОБА_3", ТОВ "Капексбуд", ТОВ "ОСОБА_3 плюс", ТОВ "Мератон" сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість ТОВ "Украгро-тек" на загальну суму 5544,0 тис. грн. та іншим легально діючим підприємствам.

В ході подальшого розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000105 встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 мають відношення до незаконної діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160), в зв'язку з чим кримінальне провадження № 32013110080000105 об'єднано з матеріалами кримінального провадження №32013110080000071.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в своїй незаконній діяльності також використовують реквізити підприємств: ТОВ "Домкраст" (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ "Венера Трейд" (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ "Гепард Груп" (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ "Альтаір компані" (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ "Мератон" (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ "Міра Прок" (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ "Арторріум" (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ "Чізар компані" (код ЄДРПОУ 38726756), ПП "Мірасол ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 38835631).

Крім того, розслідуванням встановлено, що на рахунки зазначених підприємств, з метою мінімізації податкових зобов'язань та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку систематично перераховуються грошові кошти рядом легально діючих суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПО 25203313), ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), ТОВ «Білтек» (код ЄДРПОУ 32830685), ПП «Будремсервіс» (код ЄДРПОУ 31057942), ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479), ПП «Техноком - сервіс» (код ЄДРПОУ 36618359), ТОВ «АВР плюс» (код ЄДРПОУ 37883134) та іншими.

В той же час встановлено, що ТОВ «Мератон» (код ЄДРПОУ 38497622), яке підконтрольне ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, формує податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок підприємств, які також задіяні в схемі ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Імекс Люкс» (код ЄДРПОУ 25203313), ТОВ «КС-сервіс» (код ЄДРПОУ 34620240), ПП «ПУЛ» (код ЄДРПОУ 33206811), ТОВ «ЗОТ» (код ЄДРПОУ35021731), ТОВ «Мир-БТ» (код ЄДРПОУ 36081461), ТОВ «Будстрім» (код ЄДРПОУ 38097887).

Проведеними слідчо-оперативними заходами у кримінальному провадженні встановлено, що офісне приміщення ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПО 25203313) фактично знаходиться в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 2/1, яке на праві власності належить ТОВ "ДМВ Груп" (код ЄДРПОУ 35644765), тобто в даному приміщенні можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ "Імпульс ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 35647181), ТОВ "Капексбуд" (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ "ОСОБА_3 плюс" (код ЄДРПОУ 38544293), ТОВ "Райкон" (код ЄДРПОУ 38388160), ТОВ "Украгро-тек" (код ЄДРПОУ 36689634), ТОВ "Домкраст" (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ "Венера Трейд" (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ "Гепард Груп" (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ "Альтаір компані" (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ "Мератон" (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ "Міра Прок" (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ "Арторріум" (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ "Чізар компані" (код ЄДРПОУ 38726756), ПП "Мірасол ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 38835631).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Слідчий СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1 та старший прокурор прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2 в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлялись належним чином.

Крім того, існує реальна загроза зміни або знищення документів, а тому відповідно до ст. 163 КПК України клопотання розглянуто без виклику представника ТОВ «ІМЕКС ЛЮКС».

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, кримінальне провадження №

32013110080000071 від 24 травня 2013 року, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, в ході досудового розслідування встановлено, що 24 травня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000071, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством у вказаному провадженні встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ "Райкон" (код ЄДРПОУ 38388160).

26 липня 2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000105 відносно ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, за ознаками складу злочину, передбаченого ст.ст. 27 ч.5, 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням у даному провадженні встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, в період з 01.02.2011 по 30.09.2012 р., використовуючи реквізити ТОВ "Каліон", ТОВ "Імпульс ОСОБА_3", ТОВ "Капексбуд", ТОВ "ОСОБА_3 плюс", ТОВ "Мератон" сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість ТОВ "Украгро-тек" на загальну суму 5544,0 тис. грн. та іншим легально діючим підприємствам.

В ході подальшого розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000105 встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 мають відношення до незаконної діяльності ТОВ "Райкон" (код 38388160), в зв'язку з чим кримінальне провадження № 32013110080000105 об'єднано з матеріалами кримінального провадження №32013110080000071.

Також, проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7 в своїй незаконній діяльності також використовують реквізити підприємств: ТОВ "Домкраст" (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ "Венера Трейд" (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ "Гепард Груп" (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ "Альтаір компані" (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ "Мератон" (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ "Міра Прок" (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ "Арторріум" (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ "Чізар компані" (код ЄДРПОУ 38726756), ПП "Мірасол ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 38835631).

Крім того, розслідуванням встановлено, що на рахунки зазначених підприємств, з метою мінімізації податкових зобов'язань та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку систематично перераховуються грошові кошти рядом легально діючих суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПО 25203313), ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), ТОВ «Білтек» (код ЄДРПОУ 32830685), ПП «Будремсервіс» (код ЄДРПОУ 31057942), ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479), ПП «Техноком - сервіс» (код ЄДРПОУ 36618359), ТОВ «АВР плюс» (код ЄДРПОУ 37883134) та іншими.

В той же час встановлено, що ТОВ «Мератон» (код ЄДРПОУ 38497622), яке підконтрольне ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 та ОСОБА_7, формує податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок підприємств, які також задіяні в схемі ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Імекс Люкс» (код ЄДРПОУ 25203313), ТОВ «КС-сервіс» (код ЄДРПОУ 34620240), ПП «ПУЛ» (код ЄДРПОУ 33206811), ТОВ «ЗОТ» (код ЄДРПОУ35021731), ТОВ «Мир-БТ» (код ЄДРПОУ 36081461), ТОВ «Будстрім» (код ЄДРПОУ 38097887).

Проведеними слідчо-оперативними заходами у кримінальному провадженні встановлено, що офісне приміщення ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПО 25203313) фактично знаходиться в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 2/1, яке на праві власності належить ТОВ "ДМВ Груп" (код ЄДРПОУ 35644765), тобто в даному приміщенні можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ "Імпульс ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 35647181), ТОВ "Капексбуд" (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ "ОСОБА_3 плюс" (код ЄДРПОУ 38544293), ТОВ "Райкон" (код ЄДРПОУ 38388160), ТОВ "Украгро-тек" (код ЄДРПОУ 36689634), ТОВ "Домкраст" (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ "Венера Трейд" (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ "Гепард Груп" (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ "Альтаір компані" (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ "Мератон" (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ "Міра Прок" (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ "Арторріум" (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ "Чізар компані" (код ЄДРПОУ 38726756), ПП "Мірасол ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 38835631).

Відповідно до ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

3. У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв’язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Враховуючи, що в офісному приміщенні ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 25203313), що знаходиться в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 2/1, яке на праві власності належить: ТОВ "ДМВ Груп", можуть зберігатись печатки, реєстраційні та фінансово-господарські документи ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 25203313) по взаємовідносинам з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ "Імпульс ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 35647181), ТОВ "Капексбуд" (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ "ОСОБА_3 плюс" (код ЄДРПОУ 38544293), ТОВ "Райкон" (код ЄДРПОУ 38388160), ТОВ "Украгро-тек" (код ЄДРПОУ 36689634), ТОВ "Домкраст" (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ "Венера Трейд" (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ "Гепард Груп" (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ "Альтаір компані" (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ "Мератон" (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ "Міра Прок" (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ "Арторріум" (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ "Чізар компані" (код ЄДРПОУ 38726756), ПП "Мірасол ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 38835631), суд вважає за необхідне задовольнити клопотання щодо проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 25203313), що знаходиться в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 2/1, яке на праві власності належить: ТОВ "ДМВ Груп".

Керуючись статтями 92, 94, 107, 110, 234, 309, 371, 372 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 25203313), що знаходиться в нежитловому приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Миколи Грінченка, 2/1, яке на праві власності належить: ТОВ "ДМВ Груп" (код ЄДРПОУ 35644765), з метою відшукання первинних фінансово-господарських документів ТОВ "ІМЕКС ЛЮКС" (код ЄДРПОУ 25203313) по взаємовідносинам з ТОВ "Каліон" (код ЄДРПОУ 38323098), ТОВ "Імпульс ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 35647181), ТОВ "Капексбуд" (код ЄДРПОУ 38510737), ТОВ "ОСОБА_3 плюс" (код ЄДРПОУ 38544293), ТОВ "Райкон" (код ЄДРПОУ 38388160), ТОВ "Украгро-тек" (код ЄДРПОУ 36689634), ТОВ "Домкраст" (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ "Венера Трейд" (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ "Гепард Груп" (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ "Альтаір компані" (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ "Мератон" (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ "Міра Прок" (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ "Арторріум" (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ "Чізар компані" (код ЄДРПОУ 38726756), ПП "Мірасол ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 38835631), а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, накладних, податкових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, актів звірок, банківських виписок за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а також чорнових записів щодо незаконної діяльності, комп’ютерної техніки для управління рахунками та виготовлення первинних бухгалтерських документів, грошових коштів отриманих злочинним шляхом, та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя