увійти
УКР
Справа №1-449-11
1/705/30/13
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 червня 2013 року Уманський міськрайонний суд Черкаської області
в складі: головуючого - судді Іванова А.А.
при секретарях Власовій Т.Ю., Деркач Я.М.
з участю прокурора Коропа С.В.
адвоката ОСОБА_1
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Умань кримінальну справу про обвинувачення:
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Черповоди Уманського району Черкаської області, українця, громадянина України, з вищою освітою, працюючого на посаді голови правління СВК «Черповоди», проживаючого АДРЕСА_1, раніше не судимого
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 366, ст. 222 ч.2 КК України,
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженку с. Черповоди Уманського району Черкаської області, українку, громадянку України, з середньою-спеціальною освітою, працюючу на посаді головного бухгалтера СВК «Черповоди», проживаючу АДРЕСА_2, раніше не судиму
у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 366, ст. 222 ч.2 КК України,
В С Т А Н О В И В:
Органами досудового слідства підсудний ОСОБА_2, обвинувачується в тому, що він працюючи на посаді голови правління СВК «Черповоди» згідно протоколу №1 загальних звітно-виборних зборів від 24.06.2006 року, являючись службовою особою, яка виконує організаційно-розпорядчі функції, оскільки згідно ч.2 п.7.4 статуту СВК «Черповоди» голова правління здійснює керівництво діяльністю кооперативу та несе персональну відповідальність за виконання покладених на нього завдань, розподіляє обов'язки між керівниками структурних підрозділів і визначає їх повноваження у розв'язанні завдань діяльності кооперативу, діючи умисно та цілеспрямовано, повторно, за попередньою змовою з головним бухгалтером СВК «Черповоди» ОСОБА_3, з метою незаконного отримання дотацій, згідно постанови Кабінету Міністрів України №256 від 21.02.2007 року «Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва», згідно постанови Кабінету Міністрів України №348 від 01.03.2007 року «Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництва», згідно постанови Кабінету Міністрів України №86 від 22.02.2008 року «Про затвердження Порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва», в період час з 19.03.2007 року по 14.11.2008 року подали до управління агропромислового розвитку Уманської районної державної адміністрації, м. Умань, вул. Залізняка 2-а, заявки на отримання бюджетних коштів та довідку з Уманської ОДПІ №7172/19 від 19.03.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №13689/9 від 07.06.2007 року, копію довідки з Уманської ОДПІ №7700/19-034 від 18.03.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ №16436/19 від 26.06.2008 року в яких було зазначено, що СВК «Черповоди» код ЄДРПОУ 05533310 не має заборгованості із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), державному інспектору якості та формування ресурсів сільськогосподарської продукції по Уманському районі Черкаської області ОСОБА_29 заявки на отримання бюджетних коштів, довідку з Уманської ОДПІ №9065/19 від 05.04.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №11757/19 від 15.05.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №15360/19 від 02.07.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №15360/19 від 02.07.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №21806/19-038 від 17.09.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №21806/19-038 від 17.09.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №24832/19-038 від 24.10.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №26805/19-038 від 13.11.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №29684/19-025 від 05.12.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №31215/19-038 від 27.12.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №3824/19-025 від 06.02.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ №19358/19-038 від 04.08.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ №22470/19-038 від 08.09.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ №26347/19-038 від 21.10.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ від 14.11.2008 року, в яких було зазначено, що СВК «Черповоди» код ЄДРПОУ 05533310 не має заборгованості із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) та довідку №187 від 16.09.2008 року в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованість по сплаті прибуткового податку з фізичних осіб до бюджету відсутня, довідку №141 від 28.11.2008 року в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованість по сплаті прибуткового податку з фізичних осіб до бюджету відсутня, довідку в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованості по сплаті платежів до місцевого бюджету немає, хоча достовірно знали про те, що в СВК «Черповоди» був борг по податку на доходи з фізичних осіб більше ніж 6 місяців згідно довідки Уманської ОДПІ №7821/17-313 від 31.03.2011 року та актів тематичних звірок за 2005-2009 роки та в наслідок чого, в порушення п.6 постанови Кабінету Міністрів України №256 від 21.02.2007 року «Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва», а саме, заявку на отримання бюджетних коштів мають право подавати до комісії сільськогосподарські підприємства, крім тих які мають прострочену більш як півроку заборгованість перед державними і місцевими бюджетами, п. 2 постанови Кабінету Міністрів України №348 від 01.03.2007 року « Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництва», а саме, бюджетні кошти спрямовуються сільськогосподарським підприємствам незалежно від організаційно-правової форми і форми власності ( крім підприємств які мають прострочену більш як півроку заборгованість із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) перед бюджетами та цільовими фондами, СВК «Черповоди» отримало згідно платіжного доручення № 713 від 17 жовтня 2007 року грошові кошти в розмірі 12825, 75 гривень, платіжного доручення № 9 від 08 травня 2009 року грошові кошти в розмірі 56 471, 86 гривень, платіжного доручення № 195 від 30 квітня 2008 року грошові кошти в розмірі 53 000 гривень, платіжного доручення № 409 від 31 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 56 000 гривень, платіжного доручення № 424 від 21 серпня 2008 року грошові кошти в розмірі 94 000 гривень, платіжного доручення № 460 від 04 вересня 2008 року грошові кошти в розмірі 23 000 гривень, платіжного доручення № 374 від 14 червня 2007 року грошові кошти в розмірі 21038, 85 гривень, платіжного доручення № 282 від 10 травня 2007 року грошові кошти в розмірі 48 552 гривень, платіжного доручення № 86 від 19 березня 2008 року грошові кошти в розмірі 12 189, 45 гривень, платіжного доручення № 219 від 14 травня 2008 року грошові кошти в розмірі 26 010, 60 гривень, платіжного доручення № 370 від 18 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 21 409, 90 гривень, платіжного доручення № 380 від 22 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 2 588, 90 гривень, платіжного доручення № 547 від 28 листопада 2008 року грошові кошти в розмірі 1 671, 30 гривень, платіжного доручення № 548 від 04 грудня 2008 року грошові кошти в розмірі 17 427, 15 гривень, платіжного доручення № 193 від 02 квітня 2007 року грошові кошти в розмірі 53 000 гривень, платіжного доручення № 537 від 22.10.2008 року на суму 12884, 95 гривень, платіжного доручення № 493 від 20 липня 2007 року грошові кошти в розмірі 9 821,44 гривень, платіжного доручення №452 від 17.07.2007 року грошові кошти в розмірі 9 352 гривень, платіжного доручення №577 від 16.08.2007 року грошові кошти в розмірі 18073, 65 гривень, платіжного доручення №555 від 13.08.2007 року грошові кошти в розмірі 12 838 гривень, платіжного доручення №716 від 11.10.2007 року грошові кошти в розмірі 3 540, 56 гривень, платіжного доручення №797 від 16.11.2007 року грошові кошти в розмірі 1 894, 20 гривень, платіжного доручення №937 від 17.12.2007 року грошові кошти в розмірі 32 735, 85 гривень, платіжного доручення №834 від 29.11.2007 року грошові кошти в розмірі 2943,15 гривень на загальну 603269, 55 гривень, що більше ніж в 500 разів, а саме, в 1994 (603269, 55/302,5=1994) рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину та завдало великої матеріальної шкоди державним інтересам.
А тому органом досудового слідства зроблено висновок, що своїми діями ОСОБА_2 вчинив злочин, передбачений ст. 222 ч.2 КК України - надання службовою особою суб'єкта господарської діяльності завідомо неправдивої інформації органу державної влади з метою одержання дотації вчинене повторно та що завдало великої матеріальної шкоди.
Також органами досудового слідства підсудний ОСОБА_2, обвинувачується в тому, що він працюючи на посаді голови правління СВК «Черповоди» згідно протоколу №1 загальних звітно-виборних зборів від 24.06.2006 року, являючись службовою особою, яка виконує організаційно-розпорядчі функції так як згідно ч.2 п.7.4 статуту СВК «Черповоди» голова правління здійснює керівництво діяльністю кооперативу та несе персональну відповідальність за виконання покладених на нього завдань, розподіляє обов'язки між керівниками структурних підрозділів і визначає їх повноваження у розв'язанні завдань діяльності кооперативу, діючи умисно та цілеспрямовано, повторно, за попередньою змовою з головним бухгалтером СВК «Черповоди» ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, склали, в 2008 році, в невстановлений слідством день та час, невстановленому слідством місці, завідомо неправдиві документи, а саме, довідку №187 від 16.09.2008 року в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованість по сплаті прибуткового податку з фізичних осіб до бюджету відсутня, довідку №141 від 28.11.2008 року в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованість по сплаті прибуткового податку з фізичних осіб до бюджету відсутня, довідку в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованості по сплаті платежів до місцевого бюджету немає, хоча достовірно знали про те, що в СВК «Черповоди» був борг на момент складання даних довідок по податку на доходи з фізичних осіб більше ніж 6 місяців згідно довідки Уманської ОДПІ №7821/17-313 від 31.03.2011 року та актів тематичних звірок за 2005-2009 роки в наслідок чого, в СВК «Черповоди» отримало згідно платіжного доручення № 713 від 17 жовтня 2007 року грошові кошти в розмірі 12825, 75 гривень, платіжного доручення № 9 від 08 травня 2009 року грошові кошти в розмірі 56 471, 86 гривень, платіжного доручення № 195 від 30 квітня 2008 року грошові кошти в розмірі 53 000 гривень, платіжного доручення № 409 від 31 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 56 000 гривень, платіжного доручення № 424 від 21 серпня 2008 року грошові кошти в розмірі 94 000 гривень, платіжного доручення № 460 від 04 вересня 2008 року грошові кошти в розмірі 23 000 гривень, платіжного доручення № 374 від 14 червня 2007 року грошові кошти в розмірі 21038, 85 гривень, платіжного доручення № 282 від 10 травня 2007 року грошові кошти в розмірі 48 552 гривень, платіжного доручення № 86 від 19 березня 2008 року грошові кошти в розмірі 12 189, 45 гривень, платіжного доручення № 219 від 14 травня 2008 року грошові кошти в розмірі 26 010, 60 гривень, платіжного доручення № 370 від 18 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 21 409, 90 гривень, платіжного доручення № 380 від 22 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 2 588, 90 гривень, платіжного доручення № 547 від 28 листопада 2008 року грошові кошти в розмірі 1 671, 30 гривень, платіжного доручення № 548 від 04 грудня 2008 року грошові кошти в розмірі 17 427, 15 гривень, платіжного доручення № 193 від 02 квітня 2007 року грошові кошти в розмірі 53 000 гривень, платіжного доручення № 537 від 22.10.2008 року на суму 12884, 95 гривень, платіжного доручення № 493 від 20 липня 2007 року грошові кошти в розмірі 9 821,44 гривень, платіжного доручення №452 від 17.07.2007 року грошові кошти в розмірі 9 352 гривень, платіжного доручення №577 від 16.08.2007 року грошові кошти в розмірі 18073, 65 гривень, платіжного доручення №555 від 13.08.2007 року грошові кошти в розмірі 12 838 гривень, платіжного доручення №716 від 11.10.2007 року грошові кошти в розмірі 3 540, 56 гривень, платіжного доручення №797 від 16.11.2007 року грошові кошти в розмірі 1 894, 20 гривень, платіжного доручення №937 від 17.12.2007 року грошові кошти в розмірі 32 735, 85 гривень, платіжного доручення №834 від 29.11.2007 року грошові кошти в розмірі 2943,15 гривень на загальну 603269, 55 гривень, що більше ніж в 250 разів, а саме, в 1994 (603269, 55/302,5=1994) рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та спричинило державним інтересам тяжкі наслідки.
Тому органом досудового слідства зроблено висновок, що своїми діями ОСОБА_2 вчинив ще й злочин, передбачений ст. 366 ч.2 КК України - складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.
Органами досудового слідства підсудна ОСОБА_3,обвинувачується в тому, що вона працюючи на посаді головного бухгалтера СВК «Черповоди» згідно наказу №16 від 01.09.2001 року, являючись службовою особою, яка виконує організаційно - розпорядчі функції згідно ЗУ "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", від 16.07.1999 року, а саме, згідно розділу 3 ст.8 п.7 головний бухгалтер забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності; організує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; бере участь в оформлені матеріалів, пов'язаних з нестачею та відшкодуванням втрат від нестачі, крадіжки і псування активів підприємства, діючи умисно та цілеспрямовано, повторно, за попередньою змовою з головою правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою незаконного отримання дотацій, згідно постанови Кабінету Міністрів України №256 від 21.02.2007 року «Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва», згідно постанови Кабінету Міністрів України №348 від 01.03.2007 року « Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництва, згідно постанови Кабінету Міністрів України №86 від 22.02.2008 року «Про затвердження Порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва», в період час з 19.03.2007 року по 14.11.2008 року подали до управління агропромислового розвитку Уманської районної державної адміністрації, м. Умань, вул. Залізняка 2-а, заявки на отримання бюджетних коштів та довідку з Уманської ОДПІ №7172/19 від 19.03.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №13689/9 від 07.06.2007 року, копію довідки з Уманської ОДПІ №7700/19-034 від 18.03.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ №16436/19 від 26.06.2008 року в яких було зазначено, що СВК «Черповоди» код ЄДРПОУ 05533310 не має заборгованості із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), державному інспектору якості та формування ресурсів сільськогосподарської продукції по Уманському районі ОСОБА_29 заявки на отримання бюджетних коштів, довідку з Уманської ОДПІ №9065/19 від 05.04.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №11757/19 від 15.05.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №15360/19 від 02.07.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №15360/19 від 02.07.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №21806/19-038 від 17.09.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №21806/19-038 від 17.09.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №24832/19-038 від 24.10.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №26805/19-038 від 13.11.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №29684/19-025 від 05.12.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №31215/19-038 від 27.12.2007 року, довідку з Уманської ОДПІ №3824/19-025 від 06.02.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ №19358/19-038 від 04.08.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ №22470/19-038 від 08.09.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ №26347/19-038 від 21.10.2008 року, довідку з Уманської ОДПІ від 14.11.2008 року, в яких було зазначено, що СВК «Черповоди» код ЄДРПОУ 05533310 не має заборгованості із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) та довідку №187 від 16.09.2008 року в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованість по сплаті прибуткового податку з фізичних осіб до бюджету відсутня, довідку №141 від 28.11.2008 року в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованість по сплаті прибуткового податку з фізичних осіб до бюджету відсутня, довідку в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованості по сплаті платежів до місцевого бюджету немає, хоча достовірно знали про те, що в СВК «Черповоди» був борг по податку на доходи з фізичних осіб більше ніж 6 місяців згідно довідки Уманської ОДПІ №7821/17-313 від 31.03.2011 року та актів тематичних звірок за 2005-2009 роки та в наслідок чого, в порушення п.6 постанови Кабінету Міністрів України №256 від 21.02.2007 року «Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва», а саме, заявку на отримання бюджетних коштів мають право подавати до комісії сільськогосподарські підприємства, крім тих які мають прострочену більш як півроку заборгованість перед державними і місцевими бюджетами, п. 2 постанови Кабінету Міністрів України №348 від 01.03.2007 року « Про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництва», а саме, бюджетні кошти спрямовуються сільськогосподарським підприємствам незалежно від організаційно-правової форми і форми власності ( крім підприємств які мають прострочену більш як півроку заборгованість із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів) перед бюджетами та цільовими фондами, СВК «Черповоди» отримало згідно платіжного доручення № 713 від 17 жовтня 2007 року грошові кошти в розмірі 12825, 75 гривень, платіжного доручення № 9 від 08 травня 2009 року грошові кошти в розмірі 56 471, 86 гривень, платіжного доручення № 195 від 30 квітня 2008 року грошові кошти в розмірі 53 000 гривень, платіжного доручення № 409 від 31 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 56 000 гривень, платіжного доручення № 424 від 21 серпня 2008 року грошові кошти в розмірі 94 000 гривень, платіжного доручення № 460 від 04 вересня 2008 року грошові кошти в розмірі 23 000 гривень, платіжного доручення № 374 від 14 червня 2007 року грошові кошти в розмірі 21038, 85 гривень, платіжного доручення № 282 від 10 травня 2007 року грошові кошти в розмірі 48 552 гривень, платіжного доручення № 86 від 19 березня 2008 року грошові кошти в розмірі 12 189, 45 гривень, платіжного доручення № 219 від 14 травня 2008 року грошові кошти в розмірі 26 010, 60 гривень, платіжного доручення № 370 від 18 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 21 409, 90 гривень, платіжного доручення № 380 від 22 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 2 588, 90 гривень, платіжного доручення № 547 від 28 листопада 2008 року грошові кошти в розмірі 1 671, 30 гривень, платіжного доручення № 548 від 04 грудня 2008 року грошові кошти в розмірі 17 427, 15 гривень, платіжного доручення № 193 від 02 квітня 2007 року грошові кошти в розмірі 53 000 гривень, платіжного доручення № 537 від 22.10.2008 року на суму 12884, 95 гривень, платіжного доручення № 493 від 20 липня 2007 року грошові кошти в розмірі 9 821,44 гривень, платіжного доручення №452 від 17.07.2007 року грошові кошти в розмірі 9 352 гривень, платіжного доручення №577 від 16.08.2007 року грошові кошти в розмірі 18073, 65 гривень, платіжного доручення №555 від 13.08.2007 року грошові кошти в розмірі 12 838 гривень, платіжного доручення №716 від 11.10.2007 року грошові кошти в розмірі 3 540, 56 гривень, платіжного доручення №797 від 16.11.2007 року грошові кошти в розмірі 1 894, 20 гривень, платіжного доручення №937 від 17.12.2007 року грошові кошти в розмірі 32 735, 85 гривень, платіжного доручення №834 від 29.11.2007 року грошові кошти в розмірі 2943,15 гривень на загальну 603269, 55 гривень, що більше ніж в 500 разів, а саме, 1994 (603269, 55 /302,5=1994, 2) рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину та завдало великої матеріальної шкоди державним інтересам.
Тому органом досудового слідства зроблено висновок, що своїми діями ОСОБА_3 вчинила злочин, передбачений ст. 222 ч.2 КК України - надання службовою особою суб'єкта господарської діяльності завідомо неправдивої інформації органу державної влади з метою одержання дотації вчинене повторно та що завдало великої матеріальної шкоди.
Також органами досудового слідства підсудна обвинувачується в тому, що вона працюючи на посаді головного бухгалтера СВК «Черповоди» згідно наказу №16 від 01.09.2001 року, являючись службовою особою, яка виконує організаційно - розпорядчі функції згідно ЗУ "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", від 16.07.1999 року, а саме, згідно розділу 3 ст.8 п.7 головний бухгалтер забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності; організує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; бере участь в оформлені матеріалів, пов'язаних з нестачею та відшкодуванням втрат від нестачі, крадіжки і псування активів підприємства, діючи умисно та цілеспрямовано, повторно, за попередньою змовою з головою правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 склали, в 2008 році, в невстановлений слідством день та час, невстановленому слідством місці, завідомо неправдиві документи, а саме, довідку №187 від 16.09.2008 року в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованість по сплаті прибуткового податку з фізичних осіб до бюджету відсутня, довідку №141 від 28.11.2008 року в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованість по сплаті прибуткового податку з фізичних осіб до бюджету відсутня, довідку в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» заборгованості по сплаті платежів до місцевого бюджету немає, хоча достовірно знали про те, що в СВК «Черповоди» був борг на момент складання даних довідок по податку на доходи з фізичних осіб більше ніж 6 місяців згідно довідки Уманської ОДПІ №7821/17-313 від 31.03.2011 року та актів тематичних звірок за 2005-2009 роки в наслідок чого, в СВК «Черповоди» отримало згідно платіжного доручення № 713 від 17 жовтня 2007 року грошові кошти в розмірі 12825, 75 гривень, платіжного доручення № 9 від 08 травня 2009 року грошові кошти в розмірі 56 471, 86 гривень, платіжного доручення № 195 від 30 квітня 2008 року грошові кошти в розмірі 53 000 гривень, платіжного доручення № 409 від 31 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 56 000 гривень, платіжного доручення № 424 від 21 серпня 2008 року грошові кошти в розмірі 94 000 гривень, платіжного доручення № 460 від 04 вересня 2008 року грошові кошти в розмірі 23 000 гривень, платіжного доручення № 374 від 14 червня 2007 року грошові кошти в розмірі 21038, 85 гривень, платіжного доручення № 282 від 10 травня 2007 року грошові кошти в розмірі 48 552 гривень, платіжного доручення № 86 від 19 березня 2008 року грошові кошти в розмірі 12 189, 45 гривень, платіжного доручення № 219 від 14 травня 2008 року грошові кошти в розмірі 26 010, 60 гривень, платіжного доручення № 370 від 18 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 21 409, 90 гривень, платіжного доручення № 380 від 22 липня 2008 року грошові кошти в розмірі 2 588, 90 гривень, платіжного доручення № 547 від 28 листопада 2008 року грошові кошти в розмірі 1 671, 30 гривень, платіжного доручення № 548 від 04 грудня 2008 року грошові кошти в розмірі 17 427, 15 гривень, платіжного доручення № 193 від 02 квітня 2007 року грошові кошти в розмірі 53 000 гривень, платіжного доручення № 537 від 22.10.2008 року на суму 12884, 95 гривень, платіжного доручення № 493 від 20 липня 2007 року грошові кошти в розмірі 9 821,44 гривень, платіжного доручення №452 від 17.07.2007 року грошові кошти в розмірі 9 352 гривень, платіжного доручення №577 від 16.08.2007 року грошові кошти в розмірі 18073, 65 гривень, платіжного доручення №555 від 13.08.2007 року грошові кошти в розмірі 12 838 гривень, платіжного доручення №716 від 11.10.2007 року грошові кошти в розмірі 3 540, 56 гривень, платіжного доручення №797 від 16.11.2007 року грошові кошти в розмірі 1 894, 20 гривень, платіжного доручення №937 від 17.12.2007 року грошові кошти в розмірі 32 735, 85 гривень, платіжного доручення №834 від 29.11.2007 року грошові кошти в розмірі 2943,15 гривень на загальну 603269, 55 гривень, що більше ніж в 250 разів, а саме, 1994 (603269, 55/302,5=1994), рази перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та спричинило державним інтересам тяжкі наслідки.
Тому органом досудового слідства зроблено висновок, що своїми діями ОСОБА_3 вчинила злочин, передбачений ст. 366 ч.2 КК України - складання службовою особою завідомо неправдивих офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.
Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 вину у пред'явлених йому обвинуваченнях не визнав та пояснив, оскільки отримав повідомлення на початку 2007 року, що комісія по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств при управлінні агропромислового розвитку Уманської РДА прийняла рішення направити сільськогосподарським підприємствам району, які мають право на отримання бюджетних коштів, телефонограми про подачу ними заявок та відповідного переліку документів на розгляд комісії для прийняття рішення про включення чи не включення до реєстру відповідно до постанови КМУ від 21.02.2007 року за №256, після отримання такого повідомлення він надав розпорядження головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_3 підготувати відповідний пакет документів для отримання таких дотацій, оскільки був впевнений, що підприємство має на те право.
Головним бухгалтером підприємства ОСОБА_3 було підготовлено відповідний пакет документів й разом з заявкою на ім'я голови комісії про включення СВК «Черповоди» в реєстр сільськогосподарських підприємств на отримання дотацій за посіви озимих культур на зерно, направлено до Уманського управління агропромислового розвитку райдержадміністрації.
Окрім того, в той же день 19.03.2007 року, за його підписом та підписом ОСОБА_3, голові комісії - начальнику Уманського управління агропромислового розвитку райдержадміністрації, було направлено зобов'язання, відповідно до якого СВК «Черповоди» зобов'язувалося повернути у місячний строк до бюджету отримані бюджетні кошти державної підтримки за посів озимих культур, згідно постанови КМ України від 21.02.2007 року за №256, у разі встановлення контролюючими органами факту їх незаконного одержання або не цільового використання.
18 червня 2007 року було подано аналогічну заявку на отримання дотації за посіви ярих культур на зерно.
Оскільки, на час подачі заявок між СВК «Черповоди» та Уманською ОДПІ вівся спір щодо списання 103040 грн. 52 коп. податкового боргу, тому він вважав, що поки не буде прийнято відповідного рішення суду, тому й вважається, що підприємство боргу не має, окрім того, Уманською ОДПІ було видано довідки про те, що СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів. Дані довідки Уманської ОДПІ було надано разом із заявками до комісії, яка й мала прийняти рішення щодо задоволення чи відмови в задоволенні заявки.
Тобто, складання офіційних документів відбулось на підставі документів, які були отримані від контролюючих органів, а не з власної ініціативи і вся інформація з даного приводу надавалась також на підставі тих даних, які були отримані від Уманської ОДПІ на той час.
Допитана в судовому засіданні підсудна ОСОБА_3 вину у пред'явлених їй обвинуваченнях не визнала та пояснила, що вона працює головним бухгалтером СВК «Черповоди» оскільки керівником підприємства було отримано повідомлення на початку 2007 року, що комісія по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств при управлінні агропромислового розвитку Уманської РДА прийняла рішення направити сільськогосподарським підприємствам району, які мають право на отримання бюджетних коштів, телефонограми про подачу ними заявок та відповідного переліку документів на розгляд комісії для прийняття рішення про включення чи не включення до реєстру відповідно до постанови КМУ від 21.02.2007 року за №256, після отримання такого повідомлення керівник підприємства ОСОБА_2 надав їй розпорядження підготувати відповідний пакет документів для отримання таких дотацій, оскільки був впевнений, що підприємство має на те право.
Так, як на час подачі заявок між СВК «Черповоди» та Уманською ОДПІ вівся спір щодо списання 103040 грн. 52 коп. податкового боргу, тому вона разом з ОСОБА_2 вважали, що поки не буде прийнято відповідного рішення суду, тому й вважається, що підприємство боргу не має, окрім того, Уманською ОДПІ було видано довідки про те, що СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів. Дані довідки Уманської ОДПІ було надано разом із заявками до комісії, яка й мала прийняти рішення щодо задоволення чи відмови в задоволенні заявки.
Тому складання офіційних документів відбулось на підставі документів, які були отримані від контролюючих органів, а не з власної ініціативи і вся інформація з даного приводу надавалась також на підставі тих даних, які були отримані від Уманської ОДПІ на той час.
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_29 пояснив, що працює державним інспектором якості та формування ресурсів сільськогосподарської продукції по Уманському району Черкаської області. Починаючи з 2001 року кожен рік виходить постанова по підтримці сільськогосподарських товаровиробників по наданню дотацій по вирощеній та проданій сільськогосподарській продукції. Ці обов'язки листом міністра покладені на інспекторів якості та формування ресурсів сільськогосподарської продукції. В їх обов'язки входить: прийом документів, реєстрація та подання цих даних відносно порядку нарахування, подання нарахувань, подання сум дотацій в Державне Казначейство та вище стоячі органи. Так подавали усі господарства Уманського району, в тому числі і СВК «Черповоди».
Згідно урядової постанови №348, де зазначено порядок нарахувань, він перевіряв надані йому документи. Згідно постанови - фізичні особи окремо, юридичні особи -окремо.
Згідно переліку документів потрібно надати: прийомно-здавальні квитанції підтвердження м'ясопереробного підприємства куди вони здавали продукцію, де вказана вага, форма ПК-1, для фізичних осіб форма ПК-2. До цих документів додавались довідки про відсутність заборгованості до державного бюджету, до Пенсійного фонду України. Якщо були всі документи, він не мав права їх не приймати, тому їх приймав. Якщо чогось не вистачало б, то він не мав права їх реєструвати у себе, в такому випадку документи повертав на доопрацювання.
Вимагав документи, які передбачені постановою Кабінету Міністрів України, інших документів він не вимагав. Кожна особа, що проживає в Уманському районі і займається вирощуванням сільськогосподарської продукції має право звернутись за дотацією. Згідно Закону дотація надається за вирощену та продану на переробні підприємства сільськогосподарську продукцію.
Допитаний під час досудового слідства свідок ОСОБА_29, пояснював, що з 1996 року по даний час працює державним інспектором якості та формування ресурсів сільськогосподарської продукції по Уманському районі. В його обов'язки входить контроль за якістю сільськогосподарської продукції в Уманському районі, формування державних та регіональних ресурсів сільськогосподарської продукції, виконання постанов Кабінету Міністрів України по дотаціям сільськогосподарських товаровиробників в переважній більшості по тваринництву. Згідно постанови Кабінету Міністрів України №348 від 01.03.2007 року «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництва», сільськогосподарським підприємствам, які вирощували молодняк ВРХ та конденційні свині, надавалась дотація на вирощене поголів'я за молодняк ВРХ - 2.9 грн. за кілограм, за свиней -1.4 грн. за кілограм. Для отримання дотацій юридичні особи мали подати наступні документи, які передбачені в даній постанові, а саме: приймальна квитанція форми ПК-1 від переробного підприємства, довідки про відсутність заборгованості перед пенсійним фондом та податках, довідку про термін вирощування зданої худоби, звіт про стан тваринництва, письмове зобов'язання, довідку про відсутність заборгованості товариства до місцевого бюджету, реєстр приймальних квитанцій за здану худобу. В разі наявності заборгованості по сплаті податків дотація не нараховується. За достовірність інформації в наданих документах відповідає особа, яка їх надала. На підставі наданих товариством документів мною згідно приймальних квитанцій ваги худоби проводиться нарахування дотацій відповідно до постанови. В подальшому, складає відомості приймальних квитанцій про нарахування дотації і для перерахунку коштів передаю в бухгалтерію управління сільського господарства Уманського району та в Черкаську обласну інспекцію якості. По вказаній постанові дотація нараховувалась і в 2008 році, але із змінами в нарахуванні дотацій за кілограм починаючи з 01.08.08.В квітні 2007 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 423 голови свиней, загальною вагою 46240 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 48552 грн.В травні 2007 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 200 голів свиней, загальною вагою 20037 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 21038.85 грн.В червні 2007 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на вирощений молодняк ВРХ. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 15 голів ВРХ, загальною вагою 6680 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 9352 грн.В липні 2007 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 172 голови свиней, загальною вагою 17213 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 18073,65 грн.У вересні 2007 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині та молодняк ВРХ. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 127 голів свиней, загальною вагою 12215 кг. ОСОБА_29 було нараховано дотації в сумі 12825.75 грн. Також здано 3 голови ВРХ, загальною вагою 1353 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 1894.2 грн.В жовтні 2007 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала ОСОБА_29 пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 28 голів свиней, загальною вагою 2803 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 2943,15 грн.В листопаді 2007 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 300 голів свиней, загальною вагою 35524 кг. ОСОБА_29 було нараховано дотації в сумі 49733,6 грн. В січні 2008 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 113 голів свиней, загальною вагою 11609 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 12189.45 грн. В березні 2008 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 180 голів свиней, загальною вагою 18579 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 26010.6 грн. В червні 2008 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 166 голів свиней, загальною вагою 17142 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 23998.8 грн. У вересні 2008 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 56 голів свиней, загальною вагою 5993 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 12884.95 грн. В жовтні 2008 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині.Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 82 голови свиней, загальною вагою 8883 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 19098.45 грн. В листопаді 2008 року головний бухгалтер СВК «Черповоди» ОСОБА_3 надала йому пакет документів для нарахування дотації на конденційні свині. Документи були всі в наявності та оформлені правильно, згідно довідок пенсійного фонду, податкової інспекції та СВК «Черповоди» у товариства всі заборгованості були відсутні. Даними приймальної квитанції було здано 210 голів свиней, загальною вагою 28104 кг. Ним було нараховано дотації в сумі 56471,85 грн. (т. № 3 а.с. 211-216)
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_6 пояснив, що він був членом комісії по видачі дотацій. Розглядали документи на видачу дотацій регулярно, в тому числі і документи СВК «Черповоди». На той час представляв раду товаровиробників, мав сприяти отриманню допомоги всіма товаровиробниками.
Рішення приймались по СВК «Черповоди», в загальному позитивні. ОСОБА_2 та ОСОБА_3 на засіданнях комісії він не бачив. СВК «Черповоди» безперечно мали право отримати дотацію.
Під час досудового слідства свідок ОСОБА_6 пояснював, що в березні 2008 року він був включений до складу комісії управління агропромислового розвитку Уманської РДА по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств району, які мають право на отримання бюджетних коштів під діючі державні програми затверджених постановами КМУ №256. Також він являється членом ради товаровиробників Уманського району та в комісії представляв інтереси товаровиробників Уманського району. Також в склад комісії були включені спеціалісти по різним галузям (контрольно-ревізійний відділ, податкової, фінансового управління та інші), які по свої напрямкам роботи перевіряли подані пакети документів для отримання дотацій. СВК «Черповоди» також подавало документи для отримання дотацій, їх було розглянуто членами комісії і на засідання було прийнято рішення включити товариство до реєстру на отримання дотації, він входив в комісію для визначення переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва. Під час прийняття рішення про перерахування грошових коштів СВК «Черповоди» він не знав про те, що СВК «Черповоди» була наявна заборгованість з ПДФО. Якщо б знав про те, що була вказана заборгованість, то не прийняв би рішення про виплату грошових коштів. ( т №3 а.с. 217-220,128-129)
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_7 пояснив, що він був головою комісії по наданню дотацій сільськогосподарським підприємствам. На засіданні комісії розглядались документи по СВК «Черповоди» на отримання дотації. Перелік документів, наданий СВК «Черповоди», відповідав Постанові Кабінету Міністрів України, були надані всі необхідні документи. По СВК «Черповоди» було прийнято позитивне рішення. У них були всі необхідні документи, комісія виїжджала на місце, перевіряла посіви, їх густоту та площі, перевіряли, чи сходились гектари.
На засіданні комісії були представники з кожного відділу, які перевіряли правильність оформлення наданих документів. Як голова комісії запитував членів комісії про те, чи є у них питання по наданих документах. Якщо питань не було, то приймалось відповідне рішення голосуванням. Керівник підприємства писав заяву про те, що він зобов'язується повернути кошти, якщо перевірка встановить якісь неправильно оформлені документи. При цьому він позбавляється права на отримання дотацій на три роки. По СВК «Черповоди» ніяких питань не виникало. На засідання комісії СВК «Черповоди» були надані документи з податкової інспекції, з Пенсійного фонду про відсутність заборгованості. Дані документи були підписані та скріплені печаткою. На засіданні комісії був представник податкової інспекції та Пенсійного фонду. Кожен з членів комісії мав перевірити ті документи, що стосувались його служби. При наявності якихось невідповідностей в документи член комісії мав про це повідомити комісію. Було таке, що не співпадали площі посівів, тоді документи повертали на доопрацювання.
Під час досудового слідства свідок ОСОБА_30 пояснював, що з 2000 року по 20 жовтня 2007 року працював начальником управління агропромислового розвитку Уманської райдержадміністрації, також в цей період був головою ради сільськогосподарських товаровиробників Уманського району. До його функціональних обов'язків, як начальника управління АПР входило: надання консультативної допомоги сільськогосподарським товаровиробникам здійснення допомоги при реформуванні сільськогосподарських підприємств провадження прогресивних технологій вирощування сільськогосподарським культур і ведення тваринництва та інше передбачене функціональними обов'язками. А як голова ради сільськогосподарських товаровиробники Уманського району організовував роботу ради по здійсненню захисту інтересів сільськогосподарських товаровиробників Уманського району. Зимою 2002-2003 року на території Уманського району були несприятливі природні умови, сильні морози та недостатня кількість опадів снігу, який не вкрив посіви озимих культур. В наслідок чого майже всі посіви вимерзли, з метою покриття витрат сільськогосподарських підприємств Уманського району торгово-промисловою палатою України були проведені обстеження площ посів на предмет пошкодження та видано висновки про обставини пошкоджень посівів та їх площі, а саме форс-мажорні обставини в наслідок несприятливих погодних умов з метою надання підстав для списання наявних боргів підприємства, які підпадали під дію Закону України «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами». Цими питаннями переважно займався виконавчий директор ради сільськогосподарських товаровиробників Уманського району ОСОБА_32, який має юридичну освіту та володів необхідними знаннями та спеціалісти управління АПР.
СВК «Черповоди» с. Черповоди Уманського району також понесло збитків внаслідок форс-мажорних обставин і згідно висновку торгово-промислової палати України загинули посіви озимих, але на якій площі на даний час не пам'ятає. Керівником СВК за допомогою працівники управління АПР було підготовлено пакет документів по гибелі урожаю і його надавали до Уманської ОДПІ для списання прибуткового податку, але чи був списаний даний вид податку він сказати не може тому, що цим займався керівник СВК «Черповоди» та ОСОБА_32
Також, в літку 2007 року на території Уманського району були несприятливі природні умови, сильна засуха та висока температура. В наслідок чого майже всі посіви сільськогосподарських культур відстали в рості та розвитку, а це спричинило низьку урожайність, з метою покриття витрат сільськогосподарських підприємств Уманського району торгово-промисловою палатою України були проведені обстеження площ посів на предмет пошкодження та видано висновки про обставини пошкоджень посівів та їх площі, а саме форс-мажорні обставини в наслідок несприятливих погодних умов з метою надання підстав для списання наявних боргів підприємства, які підпадали під дію Закону України «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами». Цими питаннями переважно займався виконавчий директор ради сільськогосподарських товаровиробників Уманського району ОСОБА_32 який має юридичну освіту та володів необхідними знаннями та спеціалісти управління АПР.
На початку березня 2007 року на виконання постанови КМУ віл 21.02.2007 року №256 було створено робочу комісію по організації виконання постанови. Згідно вказаної постанови до складу комісії входили спеціалісти відділів та управлінь району, а саме він - як начальник управляння агропромислового розвитку Уманської РДА, був головою комісії; ОСОБА_31 - начальник відділу КРВ в м. Умані та Уманському районі; ОСОБА_10 - заступник начальника фінансового управління Уманської РДА; ОСОБА_32 - виконавчий директор ради сільськогосподарських підприємств Уманського район). ОСОБА_11 - начальник Уманської районної державної насіннєвої інспекції; ОСОБА_12 - головний державний інспектор по захисту рослин в Уманському районі; ОСОБА_13 - начальник Уманського районного відділу статистики; ОСОБА_22 - завідувач сектору адміністрування платежів за землекористування, місцевих податків і зборів ресурсних та неподаткових платежів. Також була створена робоча група з працівників управління АПР до якої входили - ОСОБА_15 - бухгалтер, ОСОБА_16 - заступник начальника управління АПР по рослинництву та ОСОБА_33 - головний агроном управління АПР, в обов'язки якої входило прийняття та вивчення поданих документів сільськогосподарськими підприємствами для отримання дотації і подальша передача документів на розгляд комісії. На першому засіданні комісії було прийнято рішення повідомити всіх керівників сільськогосподарських підприємств Уманського району про необхідність подачі пакету документів на розгляд комісії відповідно до постанови, а саме довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Також було проведено семінари з головними бухгалтерами та керівниками підприємств по роз'ясненню вказаної постанови. Серед членів комісії було визначено їх обов'язки, а саме, кожен член комісії перевіряв подані документи по своєму напрямку. Представник податкової проводив перевірку по наявності заборгованості по видам податків, представник КРУ з представниками управління АПР та іншими проводили виїзди для огляду посівів, визначення їх стану і площі, а також проводилась перевірка документального підтвердження якості висіяного насіння. В подальшому надані пакети документів розглядались на засіданні членами комісії в присутності керівників або головних бухгалтерів господарств і при потребі уточнялися питання з керівниками або їх представниками. Після чого проводилось голосування про включення до реєстру для отримання дотації.
СВК «Черповоди» також протягом 2007 року подавало документи для отримання дотацій згідно переліку визначеному постановою КМУ №256, а саме, довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Документи було розглянуто членами комісії і на засідання було прийнято рішення включити СВК до реєстру на отримання дотації, так як надані документи відповідали вимогам постанови. Чи була на час подачі документів у СВК «Черповоди» будь- яка заборгованість з податків йому не відомо, він може сказати лише одне, що згідно наданих довідок Уманської ОДПІ ніякої заборгованості не було, крім того, представник податкової встановлював достовірність наведених даних про заборгованість з податків по наданій довідці і ніяких питань по ним не було. ( т №3 а.с. 226-231)
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_18 пояснив, що у 2008 році він працював начальником управління держкомзему в місті Умані та Уманському районі й входив до комісії та приймав участь у засіданнях в тому числі й коли розглядалося питання по СВК «Черповоди». Одним із необхідних документів - це була довідка держкомзему про наявність землі підприємства, яка рахується на підставі договорів. Нічого не було відомо про наявність заборгованості підприємства.
Під час досудового слідства свідок пояснював, що в 2008 році він працював начальником Уманського районного відділу земельних ресурсів, який був реорганізований в міськрайоне управління держкомзему у м. Умані та Уманському районі. Приблизно в березні 2008 року був включений до складу комісії управління агропромислового розвитку Уманської РДА по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств району, які мають право на отримання бюджетних коштів під діючі державні програми затверджених постановами КМУ №256. В склад комісії були включені спеціалісти по різним галузям (контрольно-ревізійний відділ, податкової, фінансового управління та інші), які по своїм напрямкам роботи перевіряли подані пакети документів для отримання дотацій. Члени комісії (начальник КРВ ОСОБА_31 головний агроном управління АПР ОСОБА_16 - член робочої групи по прийманню та підготовки документів) виїжджали на місця у господарства, де візуально оглядали ділянки з посівами озимих культур та в бухгалтерії перевіряли наявність документації на посіви культур, яка відповідала посіяним площам. Представник податкової служби участі у огляді посівів не приймав, лише вивчав пакет документів поданих господарствами для отримання державної допомоги, в склад документів також входили довідки податкової про наявність чи відсутність заборгованості із сплати податків, які податківець також перевіряв. ОСОБА_18 перевіряв довідки що підтверджують користування земельними ділянками сільськогосподарськими товаровиробниками, які додавали пакети документів на компенсацію, звіряв їх з інформацією відділу земельних ресурсів по використанню земельних ділянок. В подальшому, комісія надані пакети документів розглядала на засіданні, де доповідали всі члени по своєму напрямку, після цього приймалось рішення про включення сільськогосподарського товаровиробника до реєстру на отримання дотації. СВК «Черповоди» також протягом 2008 року декілька разів подавало документи для отримання дотацій згідно переліку визначеному постановою КМУ №256, а саме: довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Документи було розглянуто членами комісії і на засідання було прийнято рішення включити товариство до реєстру на отримання дотації. Чи була у СВК «Черповоди» заборгованість з податків йому не відомо, але надані документи для отримання дотації також перевіряв представник Уманської ОДПІ, ніяких питань до керівництва СВК по заборгованості з податків не було, а під час голосування податківець не заперечував про включення СВК «Черповоди» до реєстру на виплату дотацій. Він входив в комісію для визначення переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва. Під час прийняття рішення про перерахування грошових коштів СВК «Черповоди» він не знав про те, що в СВК «Черповоди» була наявна заборгованість з ПДФО. В матеріалах була наявна довідка з Уманської ОДПІ, яка підтверджувала, що не має заборгованості. Якщо б знав про те, що була вказана заборгованість, не прийняв би рішення про виплату грошових коштів. ( Том №4 а.с. 1-4,114-115)
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_13 пояснив, що на комісії розглядалось подання СВК «Черповоди» на отримання дотації в 2007-2008 роках. По його службі було надано всі документи: форма 29 та довідка ЄДПО. Не пам'ятає, чи була довідка про наявність, чи відсутність заборгованості, він розглядав документи, що стосуються його компетенції. Членам комісії, надавались матеріали і розглядали їх, кожен ті, які його служби стосуються. По тваринництву одна форма, по рослинництву інша та довідка ЄДПО.
Якщо підприємство бажає отримати дотацію, то йому надають перелік документів, які необхідно подати на комісію. На початку комісії, коли всі збиралися, то голова комісії оголошував, що поступили кошти, які будуть ділитися між підприємствами району, що подали документи і мають право на дотацію.
На засіданнях комісії не було представника СВК «Черповоди». На кожного члена комісії, як фахівця у своїй галузі, було покладено обов'язок перевірити документи, що стосуються його галузі. Голова на засіданні комісії запитував, чи є у когось з членів комісії заперечення, якісь запитання. Якщо такі були, то члени комісії висловлювали свої заперечення. Якби були якісь невідповідності по його галузі, то він висловив би свої заперечення.
Під час досудового слідства свідок пояснював, що з 15 квітня 2004 року по даний час працює начальником Управління статистики в Уманському районі. В його обов'язки входить організація роботи управління по м. Умані та Уманському району, приймання статистичних звітів по роботі транспорту, зв'язку, сільського господарства та інше передбачене положенням про управління статистики. Протягом 2007-2008 років був включений до складу комісії управління агропромислового розвитку Уманської РДА по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств району, які мають право на отримання бюджетних коштів під діючі державні програми затверджені постановою КМУ .N«256. В склад комісії були включені спеціалісти по різним галузям (контрольно-ревізійний відділ, податкової, фінансового управління та інші), які по своїм напрямкам роботи перевіряли подані пакети документів для отримання дотацій. Члени комісії (начальник КРВ ОСОБА_31 головний агроном управління АПР ОСОБА_16 - член робочої групи по прийманню та підготовки документів) виїжджали на місця у господарства де візуально оглядали ділянки з посівами озимих культур та в бухгалтерії перевіряли наявність документації на посіви культур, яка відповідала посіяним площам. ОСОБА_13 також оглядав весь пакет наданих документів і особливу увагу звертав на документи, які стосувались статистичної звітності, згідно напрямку роботи управляння статистики. Всі члени комісії також вивчали пакети документів. Представник податкової служби перевіряв довідки податкової про наявність чи відсутність заборгованості із сплати податків. В подальшому, комісія надані пакети документів розглядала на засіданні де приймалось рішення про включення сільськогосподарського товаровиробника до реєстру на отримання дотації, якщо не було зауважень по пакету документів. СВК «Черповоди» також протягом 2007 року та 2008 року декілька разів подавало документи для отримання дотацій згідно переліку визначеному постановою КМУ №256, а саме: довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Документи було розглянуто членами комісії і на засідання було прийнято рішення включити товариство до реєстру на отримання дотації. Чи була у СВК «Черповоди» заборгованість з податків йому не відомо, але надані документи для отримання дотації також перевіряв представник Уманської ОДПІ і ніяких питань до керівництва СВК по заборгованості з податків не було, а під час голосування податківець не заперечував про включення СВК «Черповоди» до реєстру на виплату дотації. З 2007 року по березень 2011 року він не знав по те, в що СВК «Черповоди» була наявна заборгованість по податках в 2007-2008 роках. Про вказаний факт він дізнався лише під час допиту в прокуратурі Уманського району від слідчого ОСОБА_25. По питаннях оподаткування в комісії займалися працівники Уманської ОДПІ. Якщо б йому було відомо про наявність податкового боргу в СВК «Черповоди» він би заперечив проти видачі їм грошових коштів відповідно до постанов КМУ №348 «про затвердження Порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для розвитку тваринництва», № 256 від 21.02.07 року «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва» та №86 від 02.02.2008 року «Про затвердження порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва». ОСОБА_13 не відомо, щоб будь-хто з членів комісії знав про те, що в СВК «Черповоди» була наявна заборгованість по податках в 2007-2008 році. ( т. №4 а.с.13-16, 95-96)
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_19 пояснив, що з грудня 2007 року по листопад 2008 року він був начальником управління агропромислового розвитку Уманської райдержадміністрації і виконував обов'язки відповідно до посадової інструкції. Були прийняті постанови Кабінету Міністрів України щодо підтримання товаровиробника. Відповідно до постанов був порядок надання фінансової підтримки та вказано які представники мають входити до комісії та які документи мають бути надані для розгляду на засідання комісії.
На засіданні комісії розглядалось питання по СВК «Черповоди».
Відповідно до порядку, встановленого Кабінетом Міністрів України, СВК «Черповоди» надавали необхідні документи і вони розглядались на засіданні комісії. Збирались члени комісії від кожної служби і розглядали документи;
Кожен член комісії представляв певну структуру: податкову інспекцію, КРУ, фінансове управління та інші, кожен член комісії розглядав певні довідки, потім приймалось рішення голосуванням. Якщо не було заперечень, то надавалась дотація. Виносилось рішення - складався протокол, де члени комісії ставили свої підписи.
Довідки на комісію видає не СВК, а СВК потребує цих довідок, відповідальність за довідки несе та структура, яка їх видає, а не СВК.
Достовірність довідок не досліджувалась на засіданні комісії.
Під час досудового слідства свідок пояснював, що з грудня 2007 року по листопад 2008 року працював начальником управління агропромислового розвитку Уманської райдержадміністрації. До його функціональних обов'язків, як начальника управління АПР входило: надання консультативної допомоги сільськогосподарським товаровиробникам, здійснення допомоги при реформуванні сільськогосподарських підприємств, провадження прогресивних технологій вирощування сільськогосподарських культур і ведення тваринництва та інше передбачене функціональними обов'язками. Приблизно в березні 2008 року на виконання постанови КМУ №256 було створено робочу комісію по організації виконання постанови. Згідно вказаної постанови до складу комісії входили спеціалісти відділів на управлінь району, а саме він - як начальник управляння агропромислового розвитку Уманської РДА, був головою комісії; ОСОБА_31 - начальник відділу КРВ в м. Умані та Уманському районі; ОСОБА_10 - заступник начальника фінансового управління Уманської РДА; ОСОБА_11 - начальник Уманської районної державної насіневої інспекції; ОСОБА_12 - головний державний інспектор по захисту рослин в Уманському районі; ОСОБА_13 - начальник Уманського районного відділу статистики; ОСОБА_22 - завідувач сектору адміністрування платежів за землекористування, місцевих податків і зборів ресурсних та неподаткових платежів, ОСОБА_18 - начальник Уманського районного відділу земельних ресурсів, ОСОБА_20 - голова асоціації фермерів Уманського району, ОСОБА_6 - член районної ради сільськогосподарських товаровиробників. Також була створена робоча група з працівників управління АПР до якої входили - ОСОБА_15 - бухгалтер, ОСОБА_16 - заступник начальника управління АПР та ОСОБА_33 - головний агроном управління АПР, в обов'язки якої входило прийняття та вивчення поданих документів сільськогосподарськими підприємствами для отримання дотації і подальша передача документів на розгляд комісії. На першому засіданні комісії було прийнято рішення повідомити всіх керівників сільськогосподарських підприємств Уманського району про необхідність подачі пакету документів на розгляд комісії відповідно до постанови, а саме довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Також було проведено семінари з головними бухгалтерами та керівниками підприємств по роз'ясненню вказаної постанови. Серед членів комісії було визначено їх обов'язки, а саме кожен член комісії перевіряв подані документи по своєму напрямку роботи. Представник податкової проводив перевірку по наявності заборгованості по видам податків, представник КРВ з представниками управління АПР та членами комісії проводили виїзди для огляду посівів, визначення їх стану і площі, а також проводилась перевірка первинних документів бухгалтерського обліку виконаних робіт по посіву та реального підтвердження якості висіяного насіння. В подальшому надані пакети документів розглядались на засіданні членами комісії в присутності керівників та головних бухгалтерів господарств і при потребі уточнялися питання з керівниками або їх представниками. Після чого проводилось голосування про включення до реєстру для отримання дотації. СВК «Черповоди» також протягом 2008 року подавало документи для отримання дотацій згідно переліку визначеному постановою КМУ №256 (із змінами на 2008 рік), а саме: довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Документи було розглянуто членами комісії і на засідання було прийнято рішення включити СВК до реєстру на отримання дотації, так як надані документи відповідали вимогам постанови. Чи була на час подачі документів у СВК «Черповоди» будь яка заборгованість з податків йому не відомо, він сказав лише одне, що згідно наданих довідок Уманської ОДПІ ніякої заборгованості не було, крім того представник податкової встановлював достовірність наведених даних про заборгованість з податків по наданій довідці і ніяких питань по ним не було. ( т. №4 а.с. 17-21, 132-133);
Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_15 пояснила, що коли виходила постанова КМ України про видачу дотацій сільськогосподарським підприємствам, то повідомлялися про це господарства, пропонувалося їм подавати документи на отримання дотацій. СВК «Черповоди» подавали такі документи.
Вона перевіряла лише документи по наданню дотацій по рослинництву.
Господарство подавало всі необхідні документи. Якщо документи були не всі, то до комісії господарство не допускалося. Якщо не вистачало документів, то вони поверталися на доопрацювання. Неповний пакет документів на комісію не передавався.
В 2007, чи 2008 році, було проведено семінар з сільськогосподарськими підприємствами, де до відому була доведена постанова та роз'яснено які документи необхідні для подання заяви на видачу дотації.
Під час досудового слідства свідок пояснювала, що з 05 квітня 2006 року по липень 2008 року та з 12 жовтня 2009 року по даний час вона працює головним бухгалтером Уманського управління АПР Уманської РДА. В її обов'язки входить організація та ведення бухгалтерського обліку в управління, складання звітності, участь у реалізації програм затверджених Кабінетом міністрів України по наданню дотацій сільськогосподарським виробникам та інше. В березні 2007 року на підставі постанови КМУ №256 від 21.02.2007 в Уманському АПК було створено робочу групу по прийманню документів на право отримання бюджетних коштів сільськогосподарськими підприємствами Уманського району. До складу групи входили ОСОБА_16 - заступник начальника управління АПК, ОСОБА_33 - головний агроном управляння АПК та ОСОБА_15, як головний бухгалтер. Керівникам сільськогосподарських товариств було повідомлено про постанову КМУ №256 від 21.02.2007 року та запропоновано надати необхідні документи для отримання дотації на рослинництво, згідно переліку документів визначеному в постанові. В подальшому вказані документи робочою групою перевірялись по переліку відповідно постанови та передавались на розгляд комісії в складі 9 членів комісії, до якої входили спеціалісти контролюючих органів Уманського району та м. Умані. Члени комісії в свою чергу також вивчали надані пакети документів на отримання дотацій для підтримки виробництва продукції рослинництва та виїжджали в господарства для огляду посівів та бухгалтерської документації товариств. Для отримання додацій необхідно наявність всіх підтверджуючих документів на об'єми виконаних робіт, при наявності довідок про відсутність заборгованості по податкам та іншим обов'язковим платежам, а в разі наявності заборгованості в наданні дотацій відмовлялось. Також в 2008 році в управлінні АПК було створено робочу групу по прийманню документів на право отримання бюджетних коштів сільськогосподарськими підприємствами Уманського району. До складу групи входили ОСОБА_16 - заступник начальника управління АПК, ОСОБА_33 -головний агроном управляння АПК та ОСОБА_15, як головний бухгалтер.СВК «Черповоди» протягом 2007-2008 років також надавали пакет необхідних документів на отримання дотації для державної підтримки виробництва продукції рослинництва. Перевіркою документів та виїздом на місце для огляду посівів, підстав для відмови в несення в реєстр сільськогосподарських підприємств не було, а тому СВК «Черповоди» було внесено в реєстр сільськогосподарських підприємств, що мають право на отримання бюджетних коштів на гектар посіву озимих культур під урожай 2007 року та реєстр сільськогосподарських підприємств, що мають право на отримання бюджетних коштів на гектар посіву ярих культур під урожай 2008 року. Протягом квітня-жовтня 2007 року СВК «Черповоди» частинами перераховувалась дотація в розмірі 79200 грн., а протягом квітня-вересня 2008 року СВК «Черповоди» частинами перераховувалась дотація в розмірі 226000 грн. А всього за 2007-2008 роки 305200 грн. Допит закінчено о «10» год. «10» хв. ( т. №4 а.с. 22-25, 120-121);
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_16 пояснив, що він не може надати ніякої інформації по даній справі.
Документи для отримання дотацій приймалися згідно наказу начальника управління.
Члени комісії контролювали з виїздом на місце та контролем бухгалтерських документів. Якщо виявлено якесь неправильне оформлення документів, то документи повертаються. По СВК «Черповоди» такого не було виявлено.
До складу комісії він не входив. В комісію входили представники з різних контролюючих органів: земельного відділу, КРУ, фінансового управління та інших. Вони оглядають документи, які підвідомчі їх органу й кожен з членів комісії відповідає за свою ланку.
Під час досудового слідства свідок пояснював, що з 1981 року працює в управління агропромислового розвитку Уманської РДА на різних посадах, з 05 листопада 2010 року працює начальником вказаного управління. В його обов'язки входить організація роботи управління, виконання державних програм по підтримці сільськогосподарських товаровиробників Уманського району.В березні 2007 року на підставі постанови КМУ №256 від 21.02.2007 в Уманському АПК було створено робочу групу по прийманню документів на право отримання бюджетних коштів сільськогосподарськими підприємствами Уманського району. До складу групи входили ОСОБА_16 - заступник начальника управління АПК, ОСОБА_33 - головний агроном управляння АПК та головний бухгалтер. Керівникам сільськогосподарських товариств було повідомлено про постанову КМУ №256 від 21.02.2007 року та запропоновано надати переліку документів визначеному в постанові. В подальшому вказані документи робочою групою перевірялись по переліку відповідно постанови та передавались на розгляд комісії в складі 9 членів комісії, до якої входили спеціалісти контролюючих органів Уманського району та м. Умані. Члени комісії в свою чергу також вивчали надані пакети документів на отримання дотацій для підтримки виробництва продукції рослинництва та виїжджали в господарства для огляду посівів та бухгалтерської документації товариств. Для отримання дотацій необхідно наявність всіх підтверджуючих документів на об'єми виконаних робіт, при наявності довідок про відсутність заборгованості по податкам та іншим обов'язковим платежам, а в разі наявності заборгованості в наданні дотацій відмовлялось. Також в 2008 році в управлінні АПК було створено робочу групу по прийманню документів на право отримання бюджетних коштів сільськогосподарськими підприємствами Уманського району. До складу групи входили ОСОБА_16, як заступник начальника управління АПК, ОСОБА_33 - головний агроном управляння АПК та ОСОБА_15 - головний бухгалтер управління.СВК «Черповоди» протягом 2007-2008 років також надавали пакет необхідних документів на отримання дотації для державної підтримки виробництва продукції рослинництва. Перевіркою документів та виїздом на місце для огляду посівів, підстав для відмови в несення в реєстр сільськогосподарських підприємств не було, а тому СВК «Черповоди» було внесено в реєстр сільськогосподарських підприємств, що мають право на отримання бюджетних коштів на гектар посіву озимих культур під урожай 2007 року та реєстр сільськогосподарських підприємств, що мають право на отримання бюджетних коштів на гектар посіву ярих культур під урожай 2008 року. Протягом квітня-жовтня 2007 року СВК «Черповоди» частинами перераховувалась дотація в розмірі 79200 грн., а протягом квітня-вересня 2008 року СВК «Черповоди» частинами перераховувалась дотація в розмірі 226000 грн. А всього за 2007-2008 роки 305200 грн. (т № 4 а.с. 26-29)
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_21 пояснив, що працює: Уманська ДПІ - заступник начальника управління, начальник відділу адміністрування податків з фізичних осіб, радник податкової служби 2-го рангу.
В 2007-2008 роках він був в комісії по видачі дотацій, однак не пам'ятає які висновки приймала тоді комісія.
Як член комісії, він контролював, чи є довідка в справі про відсутність заборгованості по сплаті податків чи немає.
Під час досудового слідства свідок ОСОБА_22, пояснював, що з листопада 2005 року по даний час працює завідувачем сектором адміністрування платежів за землекористування, місцевих податків і зборів, ресурсних (рентних) та неподаткових платежів Уманської ОДПІ. В його обов'язки входить адміністрування платежів землекористування, місцевих податків і зборів, ресурсних платежів, керування сектором та інше передбачене посадовою інструкцією. Протягом 2007-2008 років був включений до складу комісії управління агропромислового розвитку Уманської РДА по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств району, які мають право на отримання бюджетних коштів під діючі державні програми затверджених постановами КМУ №256 та №348. Будучи членом комісії ОСОБА_22 перевіряв наявність, в поданому пакеті документів на отримання дотацій, довідки виданої Уманською ОДПІ про відсутність заборгованості із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів). Інші члени комісії відповідали за свої напрямки роботи, які саме він сказати не може. Особисто він ніколи не виїжджав у складі комісії в товариства, які надавали документи для отримання дотацій, для перевірки достовірності наданих документів, що стосуються посівів та перевірки інших документів. Йому не відомо яким відділом Уманської ОДПІ здійснюється облік нарахування та сплати по всім видам податків та платежів. Протягом 2007-2008 років перебуваючи в складі комісії управління агропромислового розвитку Уманської РДА йому неодноразово надавались довідки по СВК «Черповоди» згідно, яких заборгованості із сплати податків, зборів обов'язкових платежів) у СВК «Черповоди» на момент видачі довідок не було. По укладенню між СВК «Черповоди» та Уманської ОДПІ в лютому 2007 року графіку погашення заборгованості по платежам до місцевого бюджету він нічого сказати не може і вказана заборгованість по сектору платежів землекористування не контролюється. Також по актам тематичних звірок за 2007-2008 роки він нічого сказати не можу. По довідці №214/17/05533310 від 10.09.2007 року «про результати планової виїзної перевірки правильності обчислення та своєчасності внесення до бюджету сум податку з доходів фізичних осіб сільськогосподарським виробничим кооперативом «Черповоди» ідентифікаційний код 05533310 за період 01.01.2005 р. по 30.06.2007 р.» нічого сказати не може.
Він вивчав документи подані СВК «Черповоди» на комісію при Уманській РДА, яка була створена на підставі постанови КМУ від 21.02.07 року №256 «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва» та постанови КМУ №86 від 02.02.2008 року «Про затвердження порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва». ОСОБА_23 не пам'ятає чи була серед документів поданих СВК «Черповоди» довідка з Уманської ОДПІ 15815/19 від 18.06.2008 року. Йому взагалі не було відомо про борг СВК «Черповоди» по податку з доходів з фізичних осіб. Якщо б в СВК «Черповоди» був наявний борг по податку з доходів з фізичних осіб, то він би заперечував з при приводу виплати грошових коштів СВК «Черповоди» та ОСОБА_23 вважає, що вказані грошові кошти не були б виплачені.
На запитання слідчого про те, чому довідка Уманської ОДПІ 15815/19 від 18.06.2008 року в якій зазначено про те, що в СВК «Черповоди» станом на 01.04.2008 року рахується заборгованість в сумі 92,4 тис. гривень наявна в матеріалах, які СВК «Черповоди» подавало до управління АПР Уманської РДА для виплати грошових коштів відповідно до постанови КМУ №86 від 02.02.2008 року «Про затвердження порядку використання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва» і вказані грошові кошти були виплачені відповів, що так як по даній довідці не рахується податковий борг. В подальшому, 26.06.2008 року була надана довідка з Уманської ОДПІ в якій зазначалося, що за СВК «Черповоди» станом на 26.06.2008 року не має заборгованості із сплати податків, зборів (обов'язкових платежів). Вказана довідка підписана першим заступником начальника Уманської ОДПІ ОСОБА_24, на ній була наявна гербова печатка Уманської ОДПІ, та сумнівів в нього не викликала. Він вважав, що в СВК «Черповоди» податкового боргу немає. ( т №4 а.с.41-44, 92-94);
Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_10 пояснила, що працює начальником фінансового управління Уманської райдержадміністрації, й по даній справі пам'ятає, що комісія по видачі дотацій розглядала документи, які надавали господарства відповідно до постанови. Надані документи розглядалися комісійно.
На той час відповідно до Закону України «Про Державний бюджет» в додатках визначається перелік державних органів, які закріплені за кожним додатком. Фінансове управління не є контролюючим органом, вони керувались виключно документами, які передбачені Постановою Кабінету Міністрів України, тобто це довідка податкової інспекції про наявність заборгованості по сплаті до Державного бюджету, довідка Пенсійного фонду про наявність чи відсутність боргів;
Наявність заборгованості унеможливлює видачу дотацій підприємству. Це передбачено постановою. Підприємство, що має заборгованість до бюджету, не має права на дотації.
Довідку про наявність заборгованості надавало підприємство, представляло весь пакет документів для розгляду на комісію й комісія в комісійному порядку разом розглядала дані документи.
Довідка про відсутність заборгованості видається податковою інспекцією, а представляє її або підприємство, або податкова, представники податкової теж були в комісії.
Хто прийшов з цим документом вона не пам'ятає, але довідка була однозначно.
На досудовому слідстві свідок пояснювала, що вона входила в комісію для визначення переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання у 2007-2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва. Під час прийняття рішення про перерахування грошових коштів СВК «Черповоди» вона не знала про те, що в СВК «Черповоди» була наявна заборгованість з ПДФО. В матеріалах була наявна довідка з Уманської ОДПІ, яка підтверджувала, що не має заборгованості. Якщо б знала про те, що була вказана заборгованість, не прийняла б рішення про виплату грошових коштів. (т. №4 а.с. 130-131)
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_20 пояснив, що він був членом комісії в 2008-2009 роках, поки давали дотації.
СВК «Черповоди» звертались до комісії по питанню отримання дотацій.
На засіданнях комісії представників СВК не було. В основному запрошували представників, коли виникали якісь проблеми. А у СВК «Черповоди» проблем начебто не виникало.
Підприємство з заборгованістю мало право звернутися за видачею дотацій, а комісія могла затвердити документи та направити їх на комісію в Черкаси. Тут затверджували, а гроші розподіляли в Черкасах.
Затверджувало обласне управління сільського господарства, в даний час - агропромислового розвитку.
Під час досудового слідства, свідок ОСОБА_20 пояснював, що являється головою асоціації фермерів Уманського району. Приблизно в лютому 2007 року, а також, в лютому 2008 року був включений до складу комісії управління агропромислового розвитку Уманської РДА по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств району, які мають право на отримання бюджетних коштів під діючі державні програми затверджених постановами КМУ №256. В склад комісії були включені спеціалісти по різним галузям (контрольно-ревізійний відділ, податкової, фінансового управління та інші), які по своїм напрямкам роботи перевіряли подані пакети документів для отримання дотацій. Члени комісії (начальник КРВ ОСОБА_31 головний агроном управління АПР ОСОБА_16 - член робочої групи по прийманню та підготовки документів) виїжджали на місця у господарства де візуально оглядали ділянки з посівами озимих культур та в бухгалтерії перевіряли наявність документації на посіви культур, яка відповідала посіяним площам. Всі члени комісії вивчали пакет документів поданих господарствами для отримання державної допомоги, в склад документів також входили довідки податкової про наявність чи відсутність заборгованості із сплати податків. В подальшому, комісія надані пакети документів розглядала на засіданні і після цього приймалось рішення про включення сільськогосподарського товаровиробника до реєстру на отримання дотації.СВК «Черповоди» також протягом 2007 та 2008 року декілька разів подавало документи для отримання дотацій згідно переліку визначеному постановою КМУ №256, а саме: довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Документи було розглянуто членами комісії і на засідання було прийнято рішення включити товариство до реєстру на отримання дотації за посіви озимих та ярих культур. Чи була у СВК «Черповоди» заборгованість з податків йому не відомо, але з наданими документами для отримання дотації знайомились всі члени комісії і ніяких питань до керівництва СВК по заборгованості з податків не було, а під час голосування ніяких заперечень про включення СВК «Черповоди» до реєстру на виплату дотацій не було, а тому всі проголосували за включення СВК до реєстру для отримання дотацій. (т. № 4 а.с. 49-52, 124-125)
Допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_11 пояснила, що працює агрономом-аналітиком насінневої інспекції, й була членом комісії по видачі дотацій.
По СВК «Черповоди» приймалось рішення - видати дотацію.
Свідок на засіданнях комісії відповідала за документи по насінню, оскільки мав бути сертифікат на насіння.
Голова комісії на засіданні зачитував документи. На засіданні могли розглядатися документи кількох господарств. На засіданні були присутні 14-15 членів комісії, кожен з яких перевіряв документи, що стосувалися його роботи.
Документи податкової інспекції та Пенсійного фонду теж вивчалися, їх представники були на засіданні комісії. Вони вивчали документи, якщо виникали якісь питання, в таких випадках вони свої підписи не ставили.
Під час досудового слідства свідок пояснювала, що з червня 2004 року по 29 березня 2011 року працювала начальником Уманської районної державної насіневої інспекції. В її обов'язки входило визначення посівних якостей насіння в господарствах Уманського району та інше передбачене нормативними актами. Протягом 2007-2008 років була включена до складу комісії управління агропромислового розвитку Уманської РДА по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств району, які мають право на отримання бюджетних коштів під діючі державні програми затверджені постановою КМУ .N«256. В склад комісії були включені спеціалісти по різним галузям (контрольно-ревізійний відділ, податкової, фінансового управління та інші), які по своїм напрямкам роботи перевіряли подані пакети документів для отримання дотацій. Члени комісії (начальник КРВ ОСОБА_31 головний агроном управління АПР ОСОБА_16 - член робочої групи по прийманню та підготовки документів) виїжджали на місця у господарства де візуально оглядали ділянки з посівами озимих культур та в бухгалтерії перевіряли наявність документації на посіви культур, яка відповідала посіяним площам. ОСОБА_11, також оглядала весь пакет наданих документів і особливу увагу звертала на документи, які стосувались якості посіяного насіння. Всі члени комісії також вивчали пакети документів. Представник податкової служби перевіряв довідки податкової про наявність чи відсутність заборгованості із сплати податків. В подальшому, комісія надані пакети документів розглядала на засіданні де приймалось рішення про включення сільськогосподарського товаровиробника до реєстру на отримання дотації, якщо не було зауважень по пакету документів.СВК «Черповоди» також протягом 2007 року та 2008 року декілька разів подавало документи для отримання дотацій згідно переліку визначеному постановою КМУ №256, а саме: довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Документи було розглянуто членами комісії і на засіданнях було прийнято рішення включити товариство до реєстру на отримання дотації. Чи була у СВК «Черповоди» заборгованість з податків їй не відомо, але надані документи для отримання дотації також перевіряв представник Уманської ОДПІ і ніяких питань до керівництва СВК по заборгованості з податків не було, а під час голосування податківець не заперечував про включення СВК «Черповоди» до реєстру на виплату дотації (т. № 4 а.с. 53-56, 122-123).
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_31 пояснив що працює начальником Уманської об'єднаної ОДПІ.
Був членом комісії по наданню дотацій СВК «Черповоди». В комісію входили: начальник управління, фінансове управління, податкова інспекція та інші.
В його обов'язки, як члена комісії входило перевіряти - достовірність бухгалтерського обліку при наданні дотацій відповідному господарству.
На час проведення засідання весь перелік документів у СВК «Черповоди»був. Якби була заборгованість по сплаті податків до Державного бюджету, то комісія не прийняла б рішення.
Під час досудового слідства свідок ОСОБА_31 пояснював, що з 2001 року по даний час працює начальником КРВ в м. Умані та Уманському районі. В його обов'язки входить організація роботи відділу, проведення ревізій та перевірок та інше передбачене положенням про відділ. Протягом 2007-2008 років був включений до складу комісії управління агропромислового розвитку Уманської РДА по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств району, які мають право на отримання бюджетних коштів під діючі державні програми затверджені постановою КМУ №256. В склад комісії були включені спеціалісти по різним галузям (відділ статистики, податкової, фінансового управління та інші), які по своїм напрямкам роботи перевіряли подані пакети документів для отримання дотацій. Відповідно повноважень служби ОСОБА_31 перевіряв первинні документи по площам посіву, а саме облікові листи трактористів - машиністів, акти на списання насіння та інші, які стосуються посівної компанії. Також він з головним агроном управління АПР ОСОБА_16 та членами робочої групи по прийманню та підготовки документів виїжджали на місця у господарства де візуально оглядали ділянки з посівами озимих культур. Всі члени комісії також вивчали пакети документів наданих для отримання дотацій. Представник податкової служби також знайомився з пакетом документів та особливу увагу звертав на довідки податкової про наявність чи відсутність заборгованості із сплати податків. В подальшому комісія надані пакети документів розглядала на засіданні де приймалось рішення про включення сільськогосподарського товаровиробника до реєстру на отримання дотації, якщо не було зауважень по пакету документів. СВК «Черповоди» також протягом 2007 року та 2008 року декілька разів подавало документи для отримання дотацій згідно переліку визначеному постановою КМУ №256, а саме: довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Документи було розглянуто членами комісії і на засідання було прийнято рішення включити товариство до реєстру на отримання дотації. Чи була у СВК «Черповоди» заборгованість з податків ОСОБА_31 не відомо, але надані документи для отримання дотації також перевіряв представник Уманської ОДПІ і ніяких питань до керівництва СВК по заборгованості з податків не було, а під час голосування податківець не заперечував про включення СВК «Черповоди» до реєстру на виплату дотації. Він входив в комісію для визначення переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва. Під час прийняття рішення про перерахування грошових коштів СВК «Черповоди» він не знав про те, що в СВК «Черповоди» була наявна заборгованість з ПДФО. В матеріалах була наявна довідка з Уманської ОДПІ, яка підтверджувала, що не має заборгованості. Якщо б знав про те, що була вказана заборгованість, не прийняв би рішення про виплату грошових коштів. (т. №4 а.с. 57,60, 116-117)
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_12, пояснив, що СВК «Черповоди» подавали документи на отримання дотацій кілька разів. Рішення по СВК «Черповоди» приймалось позитивне. На засіданнях комісії ОСОБА_2 та ОСОБА_3 не було.
У членів комісії не було питань до СВК «Черповоди».
Під час досудового слідства свідок ОСОБА_12 пояснив, що з червня 1998 року по 14 грудня 2010 року працював головним державним інспектором по захисту рослин в Уманському районі. В його обов'язки входило контроль за дотриманням регламентів за застосування та торгівлею пестицидів та агрохімікатів у Уманському районі. Протягом 2007-2008 років був включений до складу комісії управління агропромислового розвитку Уманської РДА по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств району, які мають право на отримання бюджетних коштів під діючі державні програми затверджені постановою КМУ №256. В склад комісії були включені спеціалісти по різним галузям (контрольно-ревізійний відділ, податкової, фінансового управління та інші), які по своїм напрямкам роботи перевіряли подані пакети документів для отримання дотацій. Члени комісії (начальник КРВ ОСОБА_31 головний агроном управління АПР ОСОБА_16 - член робочої групи по прийманню та підготовки документів) виїжджали на місця у господарства де візуально оглядали ділянки з посівами озимих культур та в бухгалтерії перевіряли наявність документації на посіви культур, яка відповідала посіяним площам. ОСОБА_12, також оглядав весь пакет наданих документів і особливу увагу звертав на документи, які стосувались системи захисту рослин. Всі члени комісії також вивчали пакети документів. Представник податкової служби перевіряв довідки податкової про наявність чи відсутність заборгованості зі сплати податків. В подальшому комісія надані пакети документів розглядала на засіданні де приймалось рішення про включення сільськогосподарського товаровиробника до реєстру на отримання дотації, якщо не було зауважень по пакету документів. СВК «Черповоди» також протягом 2007 року та 2008 року декілька разів подавало документи для отримання дотацій згідно переліку визначеному постановою КМУ №256, а саме: довідки про відсутність заборгованості з податкової та пенсійного фонду, довідка про включення до реєстру підприємства, звіт про фінансові результати за попередній рік, довідки що підтверджують користування земельними ділянками та письмове зобов'язання сільськогосподарського підприємства про повернення коштів у разі встановлення факту незаконного отримання. Документи було розглянуто членами комісії і на засіданнях було прийнято рішення включити товариство до реєстру на отримання дотації. Чи була у СВК «Черповоди» заборгованість з податків йому не відомо, але надані документи для отримання дотації також перевіряв представник Уманської ОДПІ і ніяких питань до керівництва СВК по заборгованості з податків у нього не було, а під час голосування податківець не заперечував про включення СВК «Черповоди» до реєстру на виплату дотації.
На питання слідчого про те на кого з членів комісії було покладено обов'язок перевірки наявності - відсутності заборгованості по податках та зборах відповів, що вказані документи по податкам перевіряв представник Уманської ОДПІ, також кожен член комісії мав однакові права і всі знайомились із наданими документами, підстав членів комісії взяття під сумнів довідки податкової про відсутність заборгованості не було. Він входив в комісію для визначення переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання в 2007-2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва. Під час прийняття рішення про перерахування грошових коштів СВК «Черповоди» він не знав про те, що в СВК «Черповоди» була наявна заборгованість по ПДФО. В матеріалах була наявна довідка з Уманської ОДПІ, яка підтверджувала, що немає заборгованості. Якщо б він знав поро те, що була вказана заборгованість, то не прийняв би рішення про виплату грошових коштів. ( т. №4 а.с.61-64, 126-127)
Оцінюючи покази свідків, суд дійшов висновку, що вони є тотожними а те, що покази дані під час досудового слідства є розширенішими, ніж в судовому засіданні то, це пов'язано з тривалим часом, який минув з часу їхнього допиту під час досудового слідства.
Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_25 пояснив, що працює прокурором прокуратури Уманського району Черкаської області й проводив розслідування по СВК «Черповоди» в результаті якого дану кримінальну справу було закрито за відсутністю складу злочину.
Кримінальна справа про обвинувачення ОСОБА_2 та ОСОБА_3 по ст.ст. 366 ч.2, 222 ч.2 КК України була порушена прокурором Черкаської області та направлена для проведення досудового слідства, яке було доручено йому. В ході розслідування ним направлялись в Харківську та Одеську юридичні академії листи про надання наукового висновку, чи є склад злочину в діях обвинувачених. Харківська юридична академія роз'яснення не дала, а з Одеської юридичної академії надійшло роз'яснення, що в діях обвинувачених немає складу злочину. На підставі документів, протоколів допиту свідків ним була винесена постанова про закриття кримінальної справи за відсутністю складу злочину.
Слідство було проведено повністю, всебічно та об'єктивно. Висновки з юридичних академій він витребував офіційно. Це офіційні документи, які були зареєстровані та приєднані до матеріалів справи.
В постанові про закриття кримінальної справи ним робились посилання на ці документи.
Державним обвинувачем не зазначено, яким чином покази вище зазначених свідків, які були допитані, як в ході досудового слідства так і під час судового слідства підтверджують винуватість підсудних у вчиненні ними інкримінованих їм злочинів.
Окрім того, в судовому засіданні було достовірно встановлено, що на початку 2007 року комісія по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання бюджетних коштів, яка скликалась при управлінні агропромислового розвитку Уманської РДА прийняла рішення направити сільськогосподарським підприємства району повідомлення про подачу ними заявок та відповідного переліку документів на розгляд даної комісії для прийняття рішення «про включення до реєстру, згідно постанови КМУ від 21.02.2007 року №256 .
Після отримання вказаного повідомлення голова правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2 дав вказівку головному бухгалтеру СВК «Черповоди» ОСОБА_3 підготувати пакет документів для отримання дотації з державного бюджету передбаченої постановою Кабінету Міністрів України від 21.02.07 № 256 «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва» й постановою Кабінету Міністрів України від 01.03.07 № 348 «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції тваринництва».
19.03.2007 року Уманська ОДПІ видала СВК «Черповоди» довідку №7172/19 про те , що станом на 19.03.2007 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.
В цей же день, голові комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання бюджетних коштів, керівництвом СВК «Черповоди» була подана письмова заявка про включення СВК до реєстру сільськогосподарських підприємств на отримання дотації на посіви озимих культур разом з письмовим зобов'язанням повернути вказану дотацію «у разі встановлення контролюючим органом факту їх незаконного одержання або нецільового використання.
07.06.2007 року Уманська ОДПІ видала СВК «Черповоди» довідку №13689/19 про те , що станом на 07.06.2007 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.
18 червня 2007 року голові комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання бюджетних коштів, керівництвом СВК «Черповоди» була подана письмова заявка про включення СВК до реєстру сільськогосподарських підприємств на отримання дотації на посіви озимих культур разом з письмовим зобов'язанням повернути вказану дотацію «у разі встановлення контролюючим органом факту їх незаконного одержання або нецільового використання».
05.04.2007 року Уманська ОДПІ видала СВК «Черповоди» довідку №9065/19 про те , що станом на 05.04.2007 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.
15.05.2007 року Уманська ОДПІ видала СВК «Черповоди» довідку №11757/19 про те, що станом на 15.05.2007 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.
Вказані довідки були надані керівництвом СВК «Черповоди» комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання бюджетних коштів, для включення СВК до реєстру сільськогосподарських підприємств на отримання дотації на розвиток тваринництва разом з письмовим зобов'язанням повернути вказану дотацію «у разі встановлення контролюючим органом факту їх незаконного одержання або нецільового використання».
На підставі вказаних заявок та довідок Уманської ОДПІ комісія по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання бюджетних коштів, яка скликалась при управлінні агропромислового розвитку Уманської РДА прийняла рішення про включення СВК «Черповоди» до реєстру підприємств, що мають право на отримання бюджетних коштів.
В подальшому згідно постанови Кабінету Міністрів України від 21.02.07 № 256 «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва» й постанови Кабінету Міністрів України від 01.03.07 № 348 «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції тваринництва» СВК «Черповоди» отримав в 2007 році бюджетні кошти в сумі 226 615,45 грн., які в подальшому використав на власні потреби підприємства.
18.03.2008 року Уманська ОДПІ видала СВК «Черповоди» довідку про те , що станом на 18.03.2008 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.
В цей же день голові комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання бюджетних коштів, керівництвом СВК «Черповоди» була подана письмова заявка про включення СВК до реєстру сільськогосподарських підприємств на отримання дотації на посіви озимих культур разом з письмовим зобов'язанням повернути вказану дотацію «у разі встановлення контролюючим органом факту їх незаконного одержання або нецільового використання».
26.06.2008 року Уманська ОДПІ видала СВК «Черповоди» довідку №16436/19 про те, що станом на 26.06.2008 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.
23.06.2008 року комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств , які мають право на отримання бюджетних коштів, керівництвом СВК «Черповоди» була подана письмова заявка про включення СВК до реєстру сільськогосподарських підприємств на отримання дотації на посіви озимих культур разом з письмовим зобов'язанням повернути вказану дотацію «у разі встановлення контролюючим органом факту їх незаконного одержання або нецільового використання».
21.10.2008 року Уманська ОДПІ видала СВК «Черповоди» довідку №26347/19 038 про те, що станом на 21.10.2008 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.
14.11.2008 року Уманська ОДПІ видала СВК «Черповоди» довідку б/н про те, що станом на 14.11.2008 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.
Вказані довідки разом з довідками СВК «Черповоди» про відсутність заборгованості по податку з доходів фізичних осіб, були надані керівництвом СВК комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання бюджетних коштів, для включення СВК до реєстру сільськогосподарських підприємств на отримання дотації на розвиток тваринництва разом з письмовим зобов'язанням повернути вказану дотацію «у разі встановлення контролюючим органом факту їх незаконного одержання або нецільового використання».
На підставі вказаних заявок та довідок Уманської ОДПІ та СВК «Черповоди» комісія по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання бюджетних коштів, прийняла рішення про включення СВК «Черповоди» до реєстру підприємств, що мають право на отримання бюджетних коштів. В подальшому СВК «Черповоди» згідно постанови Кабінету Міністрів України від 21.02.2007 № 121 «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва» із змінами від 27.08.2008 року й постанови Кабінету Міністрів України від 01.03.07 № 348 «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції тваринництва» із змінами від 27.08.2008 року - отримали в 2008 році бюджетні кошти в сумі 320 182,25 грн., які використали на потреби власного підприємства.
В ході розгляду даної кримінальної справи було також достовірно встановлено, що в період з 16.08.2007 по 31.08.2007 року Уманською ОДПІ проводилась планова виїздна перевірка правильності обчислення та своєчасності внесення до бюджету сум податку з доходів фізичних осіб СВК «Черповоди», під час якої встановлено , що станом на 30.06.07 заборгованість по податку з доходів фізичних осіб з оренди земельних часток (паїв) скдладає: 113103,7 грн. Вказана заборгованість була у підприємства починаючи з 01.01.2005 року .
В період з 2005 року по 2008 роки Уманською ОДПІ 6 разів проводилися тематичні звірки з податку доходів фізичних осіб, згідно яких заборгованість по податку з доходів фізичних осіб СВК «Черповоди» становила:
станом на 01.01.2004 року - 126611 грн.
станом на 01.01.2005 року - 160747 грн.
станом на 01.03.2005 року - 169133грн.
станом на 01.10.2005 року - 160524 грн.
станом на 01.01.2006 року - 159996 грн.
станом на 01.01.2007 року - 110276 грн.
станом на 01.04.2007 року - 108 150 грн.
станом на 01.04.2008 року - 120827 грн.
станом на 01.01.2005 року - 160747 грн.
23.02.2007 року Уманською ОДПІ було розроблено графік погашення податку з доходів фізичних осіб СВК «Черповоди» на протязі 12 місяців 2007 року.
В 2007 році СВК «Черповоди» звернулося до Господарського суду Черкаської області з позовом до Уманської ОДПІ про зобов'язання списати 103040 грн.52 коп. податкового боргу «з прибуткового податку з громадян». Представником позивача - СВК «Черповоди» був виконавчий директор ради сільськогосподарських підприємств Уманського району ОСОБА_32, який був членом комісій по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств , які мають право на отримання бюджетних коштів.
Постановою Господарського суду Черкаської області від 24.03.2008 року в задоволенні даного позову було відмовлено повністю.
В 2008 році СВК «Черповоди» звернулося з адміністративним позовом до господарського суду Черкаської області в якому позивач просить зобов'язати Уманську ОДПІ списати податковий борг по прибутковому податку з фізичних осіб, який рахується за СВК «Черповоди» станом на 30.04.2005 року в сумі 109982 грн., як безнадійний податковий борг по якому минув строк позовної давності.
В задоволенні даного позову постановою господарського суду Черкаської області від 09.10.2008 року відмовлено.
15.06.2008 року прокуратурою Уманського району до господарського суду Черкаської області було пред'явлено адміністративний позов в інтересах Уманської ОДПІ до СВК «Черповоди» про стягнення заборгованості по податку з доходів фізичних осіб в сумі 92 386 грн.
Постановою господарського суду Черкаської області від 18.02.2010 року вказаний позов було задоволено в повному обсязі. Ухвалою Київського апеляційного адміністративного суду від 05.10.2010 року, постанова господарського суду Черкаської області залишена без змін.
30.09.2010 року СВК «Черповоди» погасило зазначену заборгованість по прибутковому податку з доходів фізичних осіб.
Обвинувачення у вчиненні ОСОБА_2 та ОСОБА_3 інкримінованих їм злочинів також спростовується:
- протоколом огляду платіжного доручення № 713 від 17 жовтня 2007 року, платіжного доручення № 9 від 08 травня 2009 року, платіжного доручення № 195 від 30 квітня 2008 року, платіжного доручення № 409 від 31 липня 2008 року, платіжного доручення № 424 від 21 серпня 2008 року, платіжного доручення № 460 від 04 вересня 2008 року, платіжного доручення № 374 від 14 червня 2007 року, платіжного доручення № 282 від 10 травня 2007 року, платіжного доручення № 86 від 19 березня 2008 року, платіжного доручення № 219 від 14 травня 2008 року, платіжного доручення № 370 від 18 липня 2008 року, платіжного доручення № 380 від 22 липня 2008 року, платіжного доручення № 547 від 28 листопада 2008 року, платіжного доручення № 548 від 04 грудня 2008 року, платіжного доручення № 193 від 02 квітня 2007 року, платіжного доручення № 493 від 20 липня 2007 року, платіжного доручення № 452 від 17 липня 2007 року, платіжного доручення № 577 від 16 серпня 2007 року, платіжного доручення № 555 від 13 серпня 2007 року, платіжного доручення № 716 від 11 жовтня 2007 року, платіжного доручення № 797 від 16 листопада 2007 року, платіжного доручення № 937 від 17 грудня 2007 року, платіжного доручення № 834 від 29 листопада 2007 року, платіжного доручення № 537 від 22 жовтня 2008 року, акту тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.06.2008 року, акту тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.01.2005 року, акту тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.04.2006 року, акту тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.01.2008 року, акту тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.10.2007 року, акту тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.04.2009 року, акту тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.05.2009 року, акту тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.05.2009 року, акту тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.01.2007 року, протоколу № 10 засідання комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва від 30 квітня 2008 року, протоколу № 1 засідання комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва від 30 квітня 2008 року, протоколу № 2 від 3 липня 2007 року засідання комісії по обстеженню посівів ярих культур, на виконання постанови КМУ від 21.02.2007 № 256від 03.07.2007 року, протоколу № 3 засідання комісії від 02.04.2007 року по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання коштів, передбачених для державної підтримки виробництва продукції рослинництва відповідно постанови КМУ від 21.12.2007р. № 256, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. (з 1 по 31 грудня 2007 року) в січні 2008 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. з 14 по 31 березня 2008 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за червень 2008 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за вересень місяць 2008 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах за жовтень місяць 2008 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах за листопад місяць 2008 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за квітень 2007 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за травень 2007 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за червень 2007 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за липень 2007 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за вересень 2007 року, реєстру на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах з 16 по 31 грудня 2006 року за вересень 2007 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за жовтень 2007 року, відомості на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за листопад 2007 року, який не підтверджує факти незаконного отримання дотації СВК «Черповоди»
( т. №4 а.с.230-234);
- протоколом огляду заявки СВК «Черповоди» №184 від 19.03.07 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; довідка Уманської ОДПІ №7172\19 від 19.03.07; письмового зобов'язання №185 від 19.34.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1141/02 від 15.03.07; копії звіту про хід збирання урожаю та проведення інших польових робіт на 01.12.06 по СВК «Черповоди»; копії акту №2 від 12.12.06 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів по СВК «Черповоди»; копії видаткової накладної №РН-00395/1 від 16.08.06; копія атестата на насіння від 10.08.06; копії посвідчення №1838-39 кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1834-35 кондиційності насіння СВК «Черповоди»; копії посвідчення №1832-33 кондиційності насіння СВК «Черповоди»; копії посвідчення №1836-37 кондиційності насіння СВК «Черповоди»; копії акту №1 від 02.11.06 витрати насіння та садільного матеріалу по СВК «Черповоди»; копії довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; копії довідки №222\0114 від 23.01.07 Уманського районного відділу земельних ресурсів; довідки СВК «Черповоди» про банківські реквізити; копія звіту про фінансові результати за 2006 рік по СВК «Черповоди»; акту обстеження посівів озимих культур під урожай 2007 року від 23.03.07 у СВК «Черповоди»; акту обстеження посівів озимих культур під урожай 2007 року від 20.03.07 у СВК «Черповоди»; реєстру договорів оренди земельних ділянок по СВК «Черповоди» станом на 25.03.07; заявки СВК «Черповоди» №201 від 18.06.07 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; довідка Уманської ОДПІ №13689\19 від 07.06.07; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №2626/02 від 06.06.07; копії посвідчення №1353-54 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копії посвідчення №1349-50 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копії посвідчення №1351-52 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копії посвідчення №2744-45 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копії посвідчення №1540-41 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копії посвідчення №1523-24 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копії атестата на насіння №4060 від 19.04.07; копії посвідчення №1563-64 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копії заключного звіту про підсумки сівби під урожай 2007 року по СВК «Черповоди»; копії акту №2 від 04.05.07 витрати насіння та садільного матеріалу по СВК «Черповоди»; копії акту №1 від 15.06.07 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів по СВК «Черповоди»; копії свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - СВК «Черповоди»; копії річного звіту по СВК «Черповоди»; копія звіту про фінансові результати за 2006 рік по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; копії накладної №334 від 19.04.07; довідка СВК «Черповоди» про банківські реквізити; реєстру договорів оренди земельних ділянок по СВК «Черповоди» станом на 01.06.07; акту обстеження посівів ярих культур під урожай 2007 року від 21.06.07 у СВК «Черповоди»; заявки СВК «Черповоди» №79 від 25.03.08 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; копії акту №2 від 03.11.07 витрати насіння та садільного матеріалу по СВК «Черповоди»; копії акту №3 від 12.11.07 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів по СВК «Черповоди»; звіту про хід збирання урожаю та проведення інших польових робіт на 01.12.07 по СВК «Черповоди»; копії довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - СВК «Черповоди»; копії звіту про фінансові результати за 2007 рік по СВК «Черповоди»; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1535/02 від 24.03.08; довідки Уманської ОДПІ №7700\19034 від 18.03.08; письмового зобов'язання голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2 від 25.03.08; акту обстеження посівів озимих культур під урожай 2008 року від 29.04.08 у СВК «Черповоди»; довідки №41 від 24.03.08 Уманського районного відділу Черкаської регіональної філії ЦДЗК; заявки СВК «Черповоди» №105 від 23.06.08 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; письмового зобов'язання голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2 від 23.06.08; довідки Уманської ОДПІ №16436\19 від 26.06.08; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №3172/02 від 19.06.08; довідки ТОВ «Агрофірми Удич» №133 від 13.06.08; копії акту №5 від 20.06.08 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по СВК «Черповоди»; копії акту №5 від 30.05.08 витрати насіння та садивного матеріалу по СВК «Черповоди»; копії акту №5 від 20.06.08 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по СВК «Черповоди»; копії річного звіту за 2007 рік по СВК «Черповоди»; копії довідки №41 від 24.03.08 Уманського районного відділу Черкаської регіональної філії ЦДЗК; копії заключного звіту про підсумки сівби під урожай 2008 року по СВК «Черповоди»; копії свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - СВК «Черповоди»; копії довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - СВК «Черповоди»; копії свідоцтва НОМЕР_1 про реєстрацію платника податку на додану вартість - СВК «Черповоди»; акту Уманської ОДПІ №15815\19 від 18.06.08; копії посвідчення №1164-65-66 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копії договору купівлі-продажу цукрових буряків від 25.04.08 між ТОВ «Агрофірмою Удич» та СВК «Черповоди»; акту обстеження посівів ярих культур під урожай 2008 року від 18.07.08 у СВК «Черповоди», який не підтверджує факти незаконного отримання дотації СВК «Черповоди»
( т. №5 а.с. 62-66);
- протоколом огляду відомості приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за січень 2007 року; копія приймальної квитанції №003561 від 18.01.07; копії звіту про стан тваринництва на 01.02.07 по СВК «Черповоди»; відомості приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за лютий 2007 року; копії приймальної квитанції №007316 від 23.02.07; копія приймальної квитанції №000551 від 11.01.07; копії приймальної квитанції №006085 від 07.02.07; копії звіту про стан тваринництва на 01.03.07 по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копії довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; відомості приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за березень 2007 року; копії приймальної квитанції №005961 від 22.03.07; копії приймальної квитанції №001346 від 12.03.07; копії звіту про стан тваринництва на 01.04.07 по СВК «Черповоди»; письмового зобов'язання №101 від 06.04.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1721/02 від 05.04.07; довідки Уманської ОДПІ №9065\19 від 05.04.07; копії свідоцтва НОМЕР_2 про реєстрацію платника податку на додану вартість по СВК «Черповоди»; відомості приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за квітень 2007 року; приймальної квитанції №006334 від 04.04.07; копії приймальної квитанції №001987 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001988 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001989 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001990 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001991 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001992 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001993 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001994 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001995 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001996 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001997 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001998 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №001999 від 11.04.07; копії приймальної квитанції №002000 від 11.04.07; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №2228/02 від 11.05.07; письмового зобов'язання від 21.05.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія звіту про стан тваринництва на 01.05.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №11757\19 від 15.05.07; копії довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; відомості приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за лютий 2007 року; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №3021/02 від 26.06.07; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копії приймальної квитанції №007581 від 23.02.07; копія приймальної квитанції №007582 від 23.02.07; копії приймальної квитанції №007583 від 23.02.07; копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи СВК «Черповоди»; письмового зобов'язання від 27.06.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка Уманської ОДПІ №15360\19 від 02.07.07; копії довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; копії звіту про стан тваринництва на 01.04.07 по СВК «Черповоди»; довідки про реквізити СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за червень 2007 року; приймальна квитанція №004715 від 15.06.07; приймальної квитанції №006328 від 27.06.07; копії приймальної квитанції №002534 від 28.06.07; копії приймальної квитанції №002535 від 28.06.07; копії приймальної квитанції №002536 від 28.06.07; копії приймальної квитанції №002537 від 28.06.07; копії приймальної квитанції №002538 від 28.06.07; копії приймальної квитанції №002539 від 28.06.07; копії приймальної квитанції №002540 від 28.06.07; копії приймальної квитанції №002541 від 28.06.07; копії приймальної квитанції №002542 від 28.06.07; копії приймальної квитанції №002543 від 28.06.07; копії реєстру приймальних квитанцій за червень 2007 року по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №3021/02 від 26.06.07; довідки Уманської ОДПІ №15360\19 від 02.07.07; копії звіту про стан тваринництва на 01.07.07 по СВК «Черповоди»; письмового зобов'язання від 10.07.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; копії свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи СВК «Черповоди»; відомості приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за серпень 2007 року; приймальної квитанції №004702 від 07.08.07; приймальної квитанції №001271 від 13.08.07; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4611/02 від 27.09.07; копії звіту про стан тваринництва на 01.09.07 по СВК «Черповоди»; довідки Уманської ОДПІ №21806\19038 від 17.09.07; письмового зобов'язання від 28.09.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; відомості приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за липень-серпень 2007 року; приймальної квитанції №004890 від 12.07.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; звіт про стан тваринництва на 01.08.07 по СВК «Черповоди»; письмового зобов'язання від 28.09.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; відомості приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку; копія приймальної квитанції №259212 від 19.12.06; копії звіту про стан тваринництва на 01.01.07 по СВК «Черповоди»; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4611/02 від 27.09.07; довідки Уманської ОДПІ №21806\19038 від 17.09.07; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; письмового зобов'язання від 28.09.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; реєстру приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за вересень 2007 року; копія приймальної квитанції №000266 від 22.09.07; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5144/02 від 18.10.07; письмового зобов'язання від 28.10.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копії звіту про стан тваринництва на 01.10.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №24832\19038 від 24.10.07; реєстру приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за жовтень 2007 року; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5450/02 від 08.11.07; довідки Уманської ОДПІ №26805\19038 від 13.11.07; копії звіту про стан тваринництва на 01.11.07 по СВК «Черповоди»; письмового зобов'язання від 19.11.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія приймальної квитанції №003563 від 24.10.07; копії приймальної квитанції №003564 від 24.10.07; копії приймальної квитанції №003565 від 24.10.07; копії приймальної квитанції №003566 від 24.10.07; копії приймальної квитанції №003567 від 24.10.07; копії приймальної квитанції №003575 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003576 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003577 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003578 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003579 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003580 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003581 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003582 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003583 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003584 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003585 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003586 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003587 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003588 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003589 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003590 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003591 від 26.10.07; копії приймальної квитанції №003592 від 26.10.07; реєстру приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за листопад 2007 року; копії приймальної квитанції №003901 від 22.11.07; копії приймальної квитанції №003902 від 22.11.07; копії приймальної квитанції №003903 від 22.11.07; копії приймальної квитанції №003904 від 22.11.07; копії приймальної квитанції №003905 від 22.11.07; копії приймальної квитанції №003906 від 22.11.07; копії приймальної квитанції №003907 від 22.11.07; копії приймальної квитанції №003908 від 22.11.07; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; письмове зобов'язання від 30.11.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5820/02 від 03.12.07; копії звіту про стан тваринництва на 01.12.07 по СВК «Черповоди»; довідки Уманської ОДПІ №29684\19025 від 05.12.07; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за грудень 2007 року; копії приймальної квитанції №004158 від 15.12.07; копії приймальної квитанції №004159 від 15.12.07; копії приймальної квитанції №004160 від 15.12.07; копії приймальної квитанції №004161 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004162 від 15.12.07; копії приймальної квитанції №004163 від 15.12.07; приймальної квитанції №004187 від 18.12.07; копії приймальної квитанції №006586 від 26.12.07; письмового зобов'язання від 15.01.08 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки Уманської ОДПІ №31215\19038 від 27.12.07; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №128/02 від 14.01.08; копії звіту про стан тваринництва на 01.01.08 по СВК «Черповоди»; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідки Уманської ОДПІ №3824\19025 від 06.02.08; реєстру приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за березень 2008 року; копії приймальної квитанції №005018 від 13.03.08; копії приймальної квитанції №005019 від 13.03.08; копії приймальної квитанції №005022 від 13.03.08; копії приймальної квитанції №005023 від 13.03.08; копії приймальної квитанції №005024 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005025 від 13.03.08; копії приймальної квитанції №005026 від 13.03.08; копії приймальної квитанції №005027 від 13.03.08; реєстру квитанцій за березень 2008 року; копії звіту про стан тваринництва на 01.04.08 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №14174/19038 від 28.05.08 про розрахунки з бюджетом; приймальної квитанції №000687 від 15.05.08; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №2933/02 від 06.06.08; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1769/02 від 03.04.08; копії звіту про стан тваринництва на 01.06.08 по СВК «Черповоди»; копії приймальної квитанції №239221 від 20.05.08; копії приймальної квитанції №239222 від 27.05.08; довідки Уманської ОДПІ №9962/19025 від 09.04.08 про розрахунки з бюджетом; письмового зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копії свідоцтва НОМЕР_1 про реєстрацію платника податку на додану вартість СВК «Черповоди»; копії довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - СВК «Черповоди»; копії довідки №665 про взяття на облік платника податків - СВК «Черповоди»; копії свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи - СВК «Черповоди»; письмового зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; реєстр квитанцій за липень 2008 року; приймальної квитанції №216753 від 08.07.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.07.08 по СВК «Черповоди»; довідки Уманської ОДПІ №19358/19038 від 04.08.08; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4090/02 від 04.08.08; письмового зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; копії звіту про стан тваринництва на 01.08.08 по СВК «Черповоди»; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5996/02 від 17.11.08; письмового зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки СВК «Чепроводи» №141 від 28.11.08 про відсутність заборгованості до бюджету; довідки СВК «Чепроводи» №142 від 28.11.08 про реалізацію молодняку свиней; реєстру квитанцій за серпень 2008 року; приймальної квитанції №216789 від 27.08.08; копії звіту про стан тваринництва на 01.09.08 по СВК «Черповоди»; письмового зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4925/02 від 19.09.08; довідки Уманської ОДПІ №22470/19038 від 08.09.08; довідки СВК «Чепроводи» № 186 від 16.09.08 про реалізацію молодняку свиней; довідки СВК «Чепроводи» №187 від 16.09.08 про відсутність заборгованості до бюджету; довідки СВК «Чепроводи» №142 від 28.11.08 про реалізацію молодняку свиней; реєстру квитанцій за вересень 2008 року; копія звіту про стан тваринництва на 01.10.08 по СВК «Черповоди»; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; письмового зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; приймальної квитанції №023477 від 03.08.08; приймальної квитанції №208972 від 22.09.08; довідки СВК «Чепроводи» про відсутність заборгованості до бюджету; довідки СВК «Чепроводи» про банківські реквізити; довідки Уманської ОДПІ №26347/19038 від 21.10.08; реєстру квитанцій за жовтень 2008 року; приймальної квитанція №00132 від 18.10.08; копії звіту про стан тваринництва на 01.11.08 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідки Уманської ОДПІ (без номера) від 14.11.08; довідки управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5682/02 від 29.10.08; довідки СВК «Чепроводи» про відсутність заборгованості до бюджету; довідки СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; реєстру квитанцій за листопад 2008 року; приймальної квитанції №00144 від 11.11.08; приймальної квитанції №209247 від 27.11.08; копії звіту про стан тваринництва на 01.12.08 по СВК «Черповоди», який не підтверджує факти незаконного отримання дотації СВК «Черповоди».
( т. №5 а.с. 76-88)
В судовому засіданні, як ОСОБА_27, так і ОСОБА_3 повідомили суду про те, що вони не усвідомлювали суспільної небезпечності та протиправності своїх дій, оскільки по наявній на той час заборгованості вівся спір, що підтверджується матеріалами справи, а також в зв'язку з тим, що ними було отримано офіційні довідки від Уманської ОДПІ, що й надало їм підставу для звернення з відповідними заявками на отримання дотацій, що знайшло своє підтвердження в ході розгляду даної кримінальної справи, оскільки в матеріалах справи містяться дані довідки, а саме:
- від 19.03.2007 року Уманської ОДПІ за №7172/19 про те , що станом на 19.03.2007 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів;
- від 07.06.2007 року Уманської ОДПІ за №13689/19 про те , що станом на 07.06.2007 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів;
- від 05.04.2007 року Уманської ОДПІ за №9065/19 про те , що станом на 05.04.2007 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів;
- від 15.05.2007 року Уманської ОДПІ за №11757/19 про те, що станом на 15.05.2007 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів;
- від 18.03.2008 року Уманської ОДПІ про те , що станом на 18.03.2008 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів;
- від 26.06.2008 року Уманської ОДПІ за №16436/19 про те, що станом на 26.06.2008 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів;
- від 21.10.2008 року Уманської ОДПІ за №26347/19 038 про те, що станом на 21.10.2008 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів;
- від 14.11.2008 року Уманської ОДПІ б/н про те, що станом на 14.11.2008 року СВК «Черповоди» не має заборгованості із сплати податків, зборів та обов'язкових платежів.
Відповідно доч.1 ст. 11 КК України, злочином є передбачене цим Кодексом суспільно небезпечне винне діяння (дія або бездіяльність), вчинене суб'єктом злочину.
Органом досудового слідства не надано суду жодного доказу того, що діяння вчинені ОСОБА_27 та ОСОБА_3, які стали предметом розгляду даної кримінальної справи з приводу отримання дотацій СВК «Черповоди» є винним.
Відповідно до ст. 64 КПК України, при провадженні досудового слідства, дізнання і розгляді кримінальної справи в суді підлягають доказуванню: подія злочину (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину), винність обвинуваченого у вчиненні злочину і мотив злочину; обставини, що впливають на ступінь тяжкості злочину, а також обставини, що характеризують особу обвинуваченого, пом'якшують та обтяжують покарання; характер і розмір шкоди завданої злочином, а також розмір витрат закладу охорони здоров'я на стаціонарне лікування потерпілого від злочинного діяння.
Відповідно до ч.3 ст. 62 Конституції України, обвинувачення не може ґрунтуватись на доказах, одержаних незаконним шляхом, а також на припущеннях. Усі сумніви щодо доведеності вини особи тлумачаться на її користь.
Відповідно до ст. 323 КПК України, суд обґрунтовує вирок лише на тих доказах, які були розглянуті в судовому засіданні.
Судом приймались всі міри для розгляду справи шляхом ретельного допиту підсудних, свідків, виклику й допиту нових свідків, тобто судом вичерпані всі можливості по збору доказів по справі і розшук нових доказів після проведення всіх можливих процесуальних дій не входить в компетенцію суду.
Відповідно до п.23 ППВС України за N 5 від 29.06.1990 року, з послідуючими змінами «Про виконання судами України законодавства і постанов Пленуму Верховного Суду України з питань судового розгляду кримінальних справ і постановлення вироку », вказано судам на недопустимість обвинувального ухилу при вирішенні питання про винність чи невинність підсудного. Всі сумніви щодо доведеності обвинувачення, якщо їх неможливо усунути, повинні тлумачитись на користь підсудного. Коли зібрані по справі докази не підтверджують обвинувачення і всі можливості збирання додаткових доказів вичерпані, суд зобов'язаний постановити виправдувальний вирок, а не повертати справу на додаткове розслідування.
Відповідно до ч.1 ст. 2 КК України, підставою кримінальної відповідальності є вчинення особою суспільно небезпечного діяння, яке містить склад злочину, передбаченого цим Кодексом.
В судовому засіданні достовірно встановлено, що ні ОСОБА_2, ні ОСОБА_3 не надавали завідомо неправдиву інформацію органу державної влади з метою одержання дотації, оскільки інформацію, що стосувалася відсутності чи наявності у СВК «Черповоди» заборгованості було отримано з офіційного на той час джерела, а саме з Уманської ОДПІ й підсудні не могли на той час знати, що в 2011 році контролюючими органами буде встановлено протилежне. Не могли ОСОБА_2 та ОСОБА_3 знати, що в 2011 році службова особа Уманської ОДПІ ОСОБА_28, яка й підписувала вище зазначені довідки, буде притягуватись до кримінальної відповідальності за складання та підписання таких довідок.
Судом також достовірно встановлено, що ні ОСОБА_27, ні ОСОБА_3 не складали офіційних документів, які б містили завідомо неправдиву інформацію, тобто не складали завідомо неправдивих офіційних документів.
Відповідно до ст. 327 КПК України, виправдовувальний вирок постановлюється у випадках, коли не встановлено події злочину, коли в діянні підсудного немає складу злочину.
Оцінивши докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному розгляді всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом, суд прийшов до висновку, що в діяннях ОСОБА_2 немає складу злочину, тому його необхідно виправдати, як по обвинуваченню за ч.2 ст. 366 КК України так і по обвинуваченню за ч.2 ст. 222 КК України.
Оцінивши докази за своїм внутрішнім переконанням, що ґрунтується на всебічному, повному і об'єктивному розгляді всіх обставин справи в їх сукупності, керуючись законом, суд прийшов до висновку, що в діяннях ОСОБА_3 немає складу злочину, тому її необхідно виправдати, як по обвинуваченню за ч.2 ст. 366 КК України так і по обвинуваченню за ч.2 ст. 222 КК України.
В задоволенні цивільного позову необхідно відмовити, оскільки він стосується безпосередньо солідарного стягнення з ОСОБА_2 та ОСОБА_3 коштів в сумі 603269 грн. 55 коп., однак відповідно до п.4 ч.6 ПКМ України від 21 лютого 2007 року «Про затвердження порядку використання у 2007 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва» із подальшими змінами, відповідальність за незаконне отримання коштів підприємством має нести саме підприємство, а не його керівник чи головний бухгалтер.
Речові докази: платіжне доручення № 713 від 17 жовтня 2007 року, платіжне доручення № 9 від 08 травня 2009 року, платіжне доручення № 195 від 30 квітня 2008 року, платіжне доручення № 409 від 31 липня 2008 року, платіжне доручення № 424 від 21 серпня 2008 року, платіжне доручення № 460 від 04 вересня 2008 року, платіжне доручення № 374 від 14 червня 2007 року, платіжне доручення № 282 від 10 травня 2007 року, платіжне доручення № 86 від 19 березня 2008 року, платіжне доручення № 219 від 14 травня 2008 року, платіжне доручення № 370 від 18 липня 2008 року, платіжне доручення № 380 від 22 липня 2008 року, платіжне доручення № 547 від 28 листопада 2008 року, платіжне доручення № 548 від 04 грудня 2008 року, платіжне доручення № 193 від 02 квітня 2007 року, платіжне доручення № 493 від 20 липня 2007 року, платіжне доручення № 452 від 17 липня 2007 року, платіжне доручення № 577 від 16 серпня 2007 року, платіжне доручення № 555 від 13 серпня 2007 року, платіжне доручення № 716 від 11 жовтня 2007 року, платіжне доручення № 797 від 16 листопада 2007 року, платіжне доручення № 937 від 17 грудня 2007 року, платіжне доручення № 834 від 29 листопада 2007 року, платіжне доручення № 537 від 22 жовтня 2008 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.06.2008 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.01.2005 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.04.2006 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом , Черповодівська сільська рада станом на 01.01.2008 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.10.2007 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.04.2009 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.05.2009 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.05.2009 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.01.2007 року, протокол № 10 засідання комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва від 30 квітня 2008 року, протокол № 1 засідання комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва від 30 квітня 2008 року, протокол № 2 від 3 липня 2007 року засідання комісії по обстеженню посівів ярих культур, на виконання постанови КМУ від 21.02.2007 № 256від 03.07.2007 року, протокол № 3 засідання комісії від 02.04.2007 року по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання коштів, передбачених для державної підтримки виробництва продукції рослинництва відповідно постанови КМУ від 21.12.2007р. № 256, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. (з 1 по 31 грудня 2007 року) в січні 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. з 14 по 31 березня 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за червень 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за вересень місяць 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах за жовтень місяць 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах за листопад місяць 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за квітень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за травень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за червень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за липень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за вересень 2007 року, реєстр на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах з 16 по 31 грудня 2006 року за вересень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за жовтень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за листопад 2007 року; заявка СВК «Черповоди» №184 від 19.03.07 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; довідка Уманської ОДПІ №7172\19 від 19.03.07; письмове зобов'язання №185 від 19.34.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1141/02 від 15.03.07; копія звіту про хід збирання урожаю та проведення інших польових робіт на 01.12.06 по СВК «Черповоди»; копія акту №2 від 12.12.06 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів по СВК «Черповоди»; копія видаткової накладної №РН-00395/1 від 16.08.06; копія атестата на насіння від 10.08.06; копія посвідчення №1838-39 кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1834-35 кондиційності насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1832-33 кондиційності насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1836-37 кондиційності насіння СВК «Черповоди»; копія акту №1 від 02.11.06 витрати насіння та садільного матеріалу по СВК «Черповоди»; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; копія довідки №222\0114 від 23.01.07 Уманського районного відділу земельних ресурсів; довідка СВК «Черповоди» про банківські реквізити; копія звіту про фінансові результати за 2006 рік по СВК «Черповоди»; акт обстеження посівів озимих культур під урожай 2007 року від 23.03.07 у СВК «Черповоди»; акт обстеження посівів озимих культур під урожай 2007 року від 20.03.07 у СВК «Черповоди»; реєстр договорів оренди земельних ділянок по СВК «Черповоди» станом на 25.03.07; заявка СВК «Черповоди» №201 від 18.06.07 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; довідка Уманської ОДПІ №13689\19 від 07.06.07; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №2626/02 від 06.06.07; копія посвідчення №1353-54 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1349-50 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1351-52 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №2744-45 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1540-41 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1523-24 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія атестата на насіння №4060 від 19.04.07; копія посвідчення №1563-64 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія заключного звіту про підсумки сівби під урожай 2007 року по СВК «Черповоди»; копія акту №2 від 04.05.07 витрати насіння та садільного матеріалу по СВК «Черповоди»; копія акту №1 від 15.06.07 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів по СВК «Черповоди»; копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - СВК «Черповоди»; копія річного звіту по СВК «Черповоди»; копія звіту про фінансові результати за 2006 рік по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; копія накладної №334 від 19.04.07; довідка СВК «Черповоди» про банківські реквізити; реєстр договорів оренди земельних ділянок по СВК «Черповоди» станом на 01.06.07; акти обстеження посівів ярих культур під урожай 2007 року від 21.06.07 у СВК «Черповоди»; заявка СВК «Черповоди» №79 від 25.03.08 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; копія акту №2 від 03.11.07 витрати насіння та садільного матеріалу по СВК «Черповоди»; копія акту №3 від 12.11.07 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів по СВК «Черповоди»; звіт про хід збирання урожаю та проведення інших польових робіт на 01.12.07 по СВК «Черповоди»; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - СВК «Черповоди»; копія звіту про фінансові результати за 2007 рік по СВК «Черповоди»; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1535/02 від 24.03.08; довідка Уманської ОДПІ №7700\19034 від 18.03.08; письмове зобов'язання голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2 від 25.03.08; акт обстеження посівів озимих культур під урожай 2008 року від 29.04.08 у СВК «Черповоди»; довідка №41 від 24.03.08 Уманського районного відділу Черкаської регіональної філії ЦДЗК; заявка СВК «Черповоди» №105 від 23.06.08 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; письмове зобов'язання голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2 від 23.06.08; довідка Уманської ОДПІ №16436\19 від 26.06.08; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №3172/02 від 19.06.08; довідка ТОВ «Агрофірми Удич» №133 від 13.06.08; копія акту №5 від 20.06.08 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по СВК «Черповоди»; копія акту №5 від 30.05.08 витрати насіння та садивного матеріалу по СВК «Черповоди»; копія акту №5 від 20.06.08 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по СВК «Черповоди»; копія річного звіту за 2007 рік по СВК «Черповоди»; копія довідки №41 від 24.03.08 Уманського районного відділу Черкаської регіональної філії ЦДЗК; копія заключного звіту про підсумки сівби під урожай 2008 року по СВК «Черповоди»; копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - СВК «Черповоди»; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - СВК «Черповоди»; копія свідоцтва НОМЕР_1 про реєстрацію платника податку на додану вартість - СВК «Черповоди»; акт Уманської ОДПІ №15815\19 від 18.06.08; копія посвідчення №1164-65-66 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія договору купівлі-продажу цукрових буряків від 25.04.08 між ТОВ «Агрофірмою Удич» та СВК «Черповоди»; акти обстеження посівів ярих культур під урожай 2008 року від 18.07.08 у СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за січень 2007 року; копія приймальної квитанції №003561 від 18.01.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.02.07 по СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за лютий 2007 року; копія приймальної квитанції №007316 від 23.02.07; копія приймальної квитанції №000551 від 11.01.07; копія приймальної квитанції №006085 від 07.02.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.03.07 по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за березень 2007 року; копія приймальної квитанції №005961 від 22.03.07; копія приймальної квитанції №001346 від 12.03.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.04.07 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання №101 від 06.04.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1721/02 від 05.04.07; довідка Уманської ОДПІ №9065\19 від 05.04.07; копія свідоцтва НОМЕР_2 про реєстрацію платника податку на додану вартість по СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за квітень 2007 року; приймальна квитанція №006334 від 04.04.07; копія приймальної квитанції №001987 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001988 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001989 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001990 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001991 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001992 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001993 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001994 від 11.04.07 на 1 аркуші формату а-4; копія приймальної квитанції №001995 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001996 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001997 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001998 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001999 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №002000 від 11.04.07; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №2228/02 від 11.05.07; письмове зобов'язання від 21.05.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія звіту про стан тваринництва на 01.05.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №11757\19 від 15.05.07; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за лютий 2007 року; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №3021/02 від 26.06.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія приймальної квитанції №007581 від 23.02.07; копія приймальної квитанції №007582 від 23.02.07; копія приймальної квитанції №007583 від 23.02.07; копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання від 27.06.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка Уманської ОДПІ №15360\19 від 02.07.07; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; копія звіту про стан тваринництва на 01.04.07 по СВК «Черповоди»; довідка про реквізити СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за червень 2007 року; приймальна квитанція №004715 від 15.06.07; приймальна квитанція №006328 від 27.06.07; копія приймальної квитанції №002534 від 28.06.07; копію приймальної квитанції №002535 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002536 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002537 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002538 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002539 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002540 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002541 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002542 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002543 від 28.06.07; копія реєстру приймальних квитанцій за червень 2007 року по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №3021/02 від 26.06.07; довідка Уманської ОДПІ №15360\19 від 02.07.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.07.07 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання від 10.07.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за серпень 2007 року; приймальна квитанція№004702 від 07.08.07; приймальна квитанція №001271 від 13.08.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4611/02 від 27.09.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.09.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №21806\19038 від 17.09.07; письмове зобов'язання від 28.09.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за липень-серпень 2007 року; приймальна квитанція №004890 від 12.07.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; звіт про стан тваринництва на 01.08.07 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання від 28.09.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку; копія приймальної квитанції №259212 від 19.12.06; копія звіту про стан тваринництва на 01.01.07 по СВК «Черповоди»; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4611/02 від 27.09.07; довідка Уманської ОДПІ №21806\19038 від 17.09.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; письмове зобов'язання від 28.09.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за вересень 2007 року; копія приймальної квитанції №000266 від 22.09.07; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5144/02 від 18.10.07; письмове зобов'язання від 28.10.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія звіту про стан тваринництва на 01.10.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №24832\19038 від 24.10.07; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за жовтень 2007 року; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5450/02 від 08.11.07; довідка Уманської ОДПІ №26805\19038 від 13.11.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.11.07 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання від 19.11.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія приймальної квитанції №003563 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003564 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003565 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003566 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003567 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003575 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003576 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003577 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003578 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003579 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003580 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003581 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003582 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003583 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003584 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003585 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003586 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003587 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003588 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003589 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003590 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003591 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003592 від 26.10.07; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за листопад 2007 року; копія приймальної квитанції №003901 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003902 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003903 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003904 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003905 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003906 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003907 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003908 від 22.11.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; письмове зобов'язання від 30.11.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5820/02 від 03.12.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.12.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №29684\19025 від 05.12.07; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за грудень 2007 року; копія приймальної квитанції №004158 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004159 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004160 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004161 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004162 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004163 від 15.12.07; приймальна квитанція №004187 від 18.12.07; копія приймальної квитанції №006586 від 26.12.07; письмове зобов'язання від 15.01.08 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка Уманської ОДПІ №31215\19038 від 27.12.07; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №128/02 від 14.01.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.01.08 по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка Уманської ОДПІ №3824\19025 від 06.02.08; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за березень 2008 року; копія приймальної квитанції №005018 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005019 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005022 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005023 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005024 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005025 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005026 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005027 від 13.03.08; реєстр квитанцій за березень 2008 року; копія звіту про стан тваринництва на 01.04.08 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №14174/19038 від 28.05.08 про розрахунки з бюджетом; приймальна квитанція №000687 від 15.05.08; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №2933/02 від 06.06.08; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1769/02 від 03.04.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.06.08 по СВК «Черповоди»; копія приймальної квитанції №239221 від 20.05.08; копія приймальної квитанції №239222 від 27.05.08; довідка Уманської ОДПІ №9962/19025 від 09.04.08 про розрахунки з бюджетом; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія свідоцтва НОМЕР_1 про реєстрацію платника податку на додану вартість СВК «Черповоди»; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - СВК «Черповоди»; копія довідки №665 про взяття на облік платника податків - СВК «Черповоди»; копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи - СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; реєстр квитанцій за липень 2008 року; приймальна квитанція №216753 від 08.07.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.07.08 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №19358/19038 від 04.08.08; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4090/02 від 04.08.08; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; копія звіту про стан тваринництва на 01.08.08 по СВК «Черповоди»; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5996/02 від 17.11.08; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» №141 від 28.11.08 про відсутність заборгованості до бюджету; довідка СВК «Чепроводи» №142 від 28.11.08 про реалізацію молодняку свиней; реєстр квитанцій за серпень 2008 року; приймальна квитанція №216789 від 27.08.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.09.08 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4925/02 від 19.09.08; довідка Уманської ОДПІ №22470/19038 від 08.09.08; довідка СВК «Чепроводи» № 186 від 16.09.08 про реалізацію молодняку свиней; довідка СВК «Чепроводи» №187 від 16.09.08 про відсутність заборгованості до бюджету; довідка СВК «Чепроводи» №142 від 28.11.08 про реалізацію молодняку свиней; реєстр квитанцій за вересень 2008 року; копія звіту про стан тваринництва на 01.10.08 по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; приймальна квитанція №023477 від 03.08.08; приймальна квитанція №208972 від 22.09.08; довідка СВК «Чепроводи» про відсутність заборгованості до бюджету; довідка СВК «Чепроводи» про банківські реквізити; довідка Уманської ОДПІ №26347/19038 від 21.10.08; реєстр квитанцій за жовтень 2008 року; приймальна квитанція №00132 від 18.10.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.11.08 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка Уманської ОДПІ (без номера) від 14.11.08; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5682/02 від 29.10.08; довідка СВК «Чепроводи» про відсутність заборгованості до бюджету; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; реєстр квитанцій за листопад 2008 року; приймальна квитанція №00144 від 11.11.08; приймальна квитанція №209247 від 27.11.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.12.08 по СВК «Черповоди» - необхідно залишити при матеріалах даної кримінальної справи.
Міру запобіжного заходу підсудним ОСОБА_2 та ОСОБА_3 - скасувати
Керуючись ст.321,323, 324, 327 КПК України, суд -
ПОСТАНОВИВ:
ОСОБА_2 по пред'явленому йому обвинуваченні у вчиненні злочинів
передбачених ч.2 ст. 366 та ч. 2 ст. 222 КК України - виправдати в зв'язку з відсутністю в його діяннях складу злочину.
ОСОБА_3 по пред'явленому їй обвинуваченні у вчиненні злочинів
передбачених ч.2 ст.366 КК України та ч. 2 ст. 222 КК України - виправдати в зв'язку з відсутністю в її діяннях складу злочину.
Кримінальну справу провадженням закрити.
Міру запобіжного заходу ОСОБА_2 - скасувати.
Міру запобіжного заходу ОСОБА_3 - скасувати.
В задоволенні цивільного позову відмовити.
Речові докази: платіжне доручення № 713 від 17 жовтня 2007 року, платіжне доручення № 9 від 08 травня 2009 року, платіжне доручення № 195 від 30 квітня 2008 року, платіжне доручення № 409 від 31 липня 2008 року, платіжне доручення № 424 від 21 серпня 2008 року, платіжне доручення № 460 від 04 вересня 2008 року, платіжне доручення № 374 від 14 червня 2007 року, платіжне доручення № 282 від 10 травня 2007 року, платіжне доручення № 86 від 19 березня 2008 року, платіжне доручення № 219 від 14 травня 2008 року, платіжне доручення № 370 від 18 липня 2008 року, платіжне доручення № 380 від 22 липня 2008 року, платіжне доручення № 547 від 28 листопада 2008 року, платіжне доручення № 548 від 04 грудня 2008 року, платіжне доручення № 193 від 02 квітня 2007 року, платіжне доручення № 493 від 20 липня 2007 року, платіжне доручення № 452 від 17 липня 2007 року, платіжне доручення № 577 від 16 серпня 2007 року, платіжне доручення № 555 від 13 серпня 2007 року, платіжне доручення № 716 від 11 жовтня 2007 року, платіжне доручення № 797 від 16 листопада 2007 року, платіжне доручення № 937 від 17 грудня 2007 року, платіжне доручення № 834 від 29 листопада 2007 року, платіжне доручення № 537 від 22 жовтня 2008 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.06.2008 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.01.2005 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.04.2006 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.01.2008 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.10.2007 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.04.2009 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.05.2009 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.05.2009 року, акт тематичної перевірки заборгованості СВК «Черповоди» по прибутковому податку з громадян перед бюджетом, Черповодівська сільська рада станом на 01.01.2007 року, протокол № 10 засідання комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва від 30 квітня 2008 року, протокол № 1 засідання комісії по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання у 2008 році коштів, передбачених у державному бюджеті для державної підтримки виробництва продукції рослинництва від 30 квітня 2008 року, протокол № 2 від 3 липня 2007 року засідання комісії по обстеженню посівів ярих культур, на виконання постанови КМУ від 21.02.2007 № 256від 03.07.2007 року, протокол № 3 засідання комісії від 02.04.2007 року по визначенню переліку сільськогосподарських підприємств, які мають право на отримання коштів, передбачених для державної підтримки виробництва продукції рослинництва відповідно постанови КМУ від 21.12.2007р. № 256, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індикув, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. (з 1 по 31 грудня 2007 року) в січні 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індикув, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. з 14 по 31 березня 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індикув, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за червень 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індикув, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за вересень місяць 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індикув, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах за жовтень місяць 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах за листопад місяць 2008 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індикув, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за квітень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах за травень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за червень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за липень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за вересень 2007 року, реєстр на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах з 16 по 31 грудня 2006 року за вересень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за жовтень 2007 року, відомість на молодняк великої рогатої худоби, свиней та курчат-бройлерів, качок, гусей та індиків, вирощених і проданих сільськогосподарським підприємствами та фізичними особами на забій і переробку суб'єктів господарювання, які мають власні (орендовані) переробні потужності, або забиті та переробленні у власних (орендованих) переробних цехах. за листопад 2007 року; заявка СВК «Черповоди» №184 від 19.03.07 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; довідка Уманської ОДПІ №7172\19 від 19.03.07; письмове зобов'язання №185 від 19.34.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1141/02 від 15.03.07; копія звіту про хід збирання урожаю та проведення інших польових робіт на 01.12.06 по СВК «Черповоди»; копія акту №2 від 12.12.06 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів по СВК «Черповоди»; копія видаткової накладної №РН-00395/1 від 16.08.06; копія атестата на насіння від 10.08.06; копія посвідчення №1838-39 кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1834-35 кондиційності насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1832-33 кондиційності насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1836-37 кондиційності насіння СВК «Черповоди»; копія акту №1 від 02.11.06 витрати насіння та садільного матеріалу по СВК «Черповоди»; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; копія довідки №222\0114 від 23.01.07 Уманського районного відділу земельних ресурсів; довідка СВК «Черповоди» про банківські реквізити; копія звіту про фінансові результати за 2006 рік по СВК «Черповоди»; акт обстеження посівів озимих культур під урожай 2007 року від 23.03.07 у СВК «Черповоди»; акт обстеження посівів озимих культур під урожай 2007 року від 20.03.07 у СВК «Черповоди»; реєстр договорів оренди земельних ділянок по СВК «Черповоди» станом на 25.03.07; заявка СВК «Черповоди» №201 від 18.06.07 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; довідка Уманської ОДПІ №13689\19 від 07.06.07; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №2626/02 від 06.06.07; копія посвідчення №1353-54 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1349-50 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1351-52 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №2744-45 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1540-41 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія посвідчення №1523-24 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія атестата на насіння №4060 від 19.04.07; копія посвідчення №1563-64 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія заключного звіту про підсумки сівби під урожай 2007 року по СВК «Черповоди»; копія акту №2 від 04.05.07 витрати насіння та садільного матеріалу по СВК «Черповоди»; копія акту №1 від 15.06.07 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів по СВК «Черповоди»; копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - СВК «Черповоди»; копія річного звіту по СВК «Черповоди»; копія звіту про фінансові результати за 2006 рік по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; копія накладної №334 від 19.04.07; довідка СВК «Черповоди» про банківські реквізити; реєстр договорів оренди земельних ділянок по СВК «Черповоди» станом на 01.06.07; акти обстеження посівів ярих культур під урожай 2007 року від 21.06.07 у СВК «Черповоди»; заявка СВК «Черповоди» №79 від 25.03.08 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; копія акту №2 від 03.11.07 витрати насіння та садільного матеріалу по СВК «Черповоди»; копія акту №3 від 12.11.07 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив, отрутохімікатів і гербіцидів по СВК «Черповоди»; звіт про хід збирання урожаю та проведення інших польових робіт на 01.12.07 по СВК «Черповоди»; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - СВК «Черповоди»; копія звіту про фінансові результати за 2007 рік по СВК «Черповоди»; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1535/02 від 24.03.08; довідка Уманської ОДПІ №7700\19034 від 18.03.08; письмове зобов'язання голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2 від 25.03.08; акт обстеження посівів озимих культур під урожай 2008 року від 29.04.08 у СВК «Черповоди»; довідка №41 від 24.03.08 Уманського районного відділу Черкаської регіональної філії ЦДЗК; заявка СВК «Черповоди» №105 від 23.06.08 про включення в реєстр сільськогосподарських підприємств та отримання дотацій за посіви культур на зерно; письмове зобов'язання голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2 від 23.06.08; довідка Уманської ОДПІ №16436\19 від 26.06.08; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №3172/02 від 19.06.08; довідка ТОВ «Агрофірми Удич» №133 від 13.06.08; копія акту №5 від 20.06.08 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по СВК «Черповоди»; копія акту №5 від 30.05.08 витрати насіння та садивного матеріалу по СВК «Черповоди»; копія акту №5 від 20.06.08 про використання мінеральних, органічних і бактеріальних добрив та засобів хімічного захисту рослин по СВК «Черповоди»; копія річного звіту за 2007 рік по СВК «Черповоди»; копія довідки №41 від 24.03.08 Уманського районного відділу Черкаської регіональної філії ЦДЗК; копія заключного звіту про підсумки сівби під урожай 2008 року по СВК «Черповоди»; копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - СВК «Черповоди»; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - СВК «Черповоди»; копія свідоцтва НОМЕР_1 про реєстрацію платника податку на додану вартість - СВК «Черповоди»; акт Уманської ОДПІ №15815\19 від 18.06.08; копія посвідчення №1164-65-66 про кондиційність насіння СВК «Черповоди»; копія договору купівлі-продажу цукрових буряків від 25.04.08 між ТОВ «Агрофірмою Удич» та СВК «Черповоди»; акти обстеження посівів ярих культур під урожай 2008 року від 18.07.08 у СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за січень 2007 року; копія приймальної квитанції №003561 від 18.01.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.02.07 по СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за лютий 2007 року; копія приймальної квитанції №007316 від 23.02.07; копія приймальної квитанції №000551 від 11.01.07; копія приймальної квитанції №006085 від 07.02.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.03.07 по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за березень 2007 року; копія приймальної квитанції №005961 від 22.03.07; копія приймальної квитанції №001346 від 12.03.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.04.07 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання №101 від 06.04.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1721/02 від 05.04.07; довідка Уманської ОДПІ №9065\19 від 05.04.07; копія свідоцтва НОМЕР_2 про реєстрацію платника податку на додану вартість по СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за квітень 2007 року; приймальна квитанція №006334 від 04.04.07; копія приймальної квитанції №001987 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001988 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001989 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001990 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001991 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001992 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001993 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001994 від 11.04.07 на 1 аркуші формату а-4; копія приймальної квитанції №001995 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001996 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001997 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001998 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №001999 від 11.04.07; копія приймальної квитанції №002000 від 11.04.07; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №2228/02 від 11.05.07; письмове зобов'язання від 21.05.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія звіту про стан тваринництва на 01.05.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №11757\19 від 15.05.07; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за лютий 2007 року; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №3021/02 від 26.06.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія приймальної квитанції №007581 від 23.02.07; копія приймальної квитанції №007582 від 23.02.07; копія приймальної квитанції №007583 від 23.02.07; копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання від 27.06.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка Уманської ОДПІ №15360\19 від 02.07.07; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру СВК «Черповоди»; копія звіту про стан тваринництва на 01.04.07 по СВК «Черповоди»; довідка про реквізити СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за червень 2007 року; приймальна квитанція №004715 від 15.06.07; приймальна квитанція №006328 від 27.06.07; копія приймальної квитанції №002534 від 28.06.07; копію приймальної квитанції №002535 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002536 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002537 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002538 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002539 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002540 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002541 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002542 від 28.06.07; копія приймальної квитанції №002543 від 28.06.07; копія реєстру приймальних квитанцій за червень 2007 року по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №3021/02 від 26.06.07; довідка Уманської ОДПІ №15360\19 від 02.07.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.07.07 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання від 10.07.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; копія свідоцтва про державну реєстрацію суб'єкта підприємницької діяльності - юридичної особи СВК «Черповоди»; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за серпень 2007 року; приймальна квитанція№004702 від 07.08.07; приймальна квитанція №001271 від 13.08.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4611/02 від 27.09.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.09.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №21806\19038 від 17.09.07; письмове зобов'язання від 28.09.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за липень-серпень 2007 року; приймальна квитанція №004890 від 12.07.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; звіт про стан тваринництва на 01.08.07 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання від 28.09.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; відомість приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку; копія приймальної квитанції №259212 від 19.12.06; копія звіту про стан тваринництва на 01.01.07 по СВК «Черповоди»; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4611/02 від 27.09.07; довідка Уманської ОДПІ №21806\19038 від 17.09.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; письмове зобов'язання від 28.09.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за вересень 2007 року; копія приймальної квитанції №000266 від 22.09.07; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5144/02 від 18.10.07; письмове зобов'язання від 28.10.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія звіту про стан тваринництва на 01.10.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №24832\19038 від 24.10.07; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за жовтень 2007 року; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5450/02 від 08.11.07; довідка Уманської ОДПІ №26805\19038 від 13.11.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.11.07 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання від 19.11.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія приймальної квитанції №003563 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003564 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003565 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003566 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003567 від 24.10.07; копія приймальної квитанції №003575 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003576 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003577 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003578 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003579 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003580 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003581 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003582 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003583 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003584 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003585 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003586 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003587 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003588 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003589 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003590 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003591 від 26.10.07; копія приймальної квитанції №003592 від 26.10.07; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за листопад 2007 року; копія приймальної квитанції №003901 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003902 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003903 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003904 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003905 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003906 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003907 від 22.11.07; копія приймальної квитанції №003908 від 22.11.07; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; письмове зобов'язання від 30.11.07 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5820/02 від 03.12.07; копія звіту про стан тваринництва на 01.12.07 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №29684\19025 від 05.12.07; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за грудень 2007 року; копія приймальної квитанції №004158 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004159 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004160 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004161 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004162 від 15.12.07; копія приймальної квитанції №004163 від 15.12.07; приймальна квитанція №004187 від 18.12.07; копія приймальної квитанції №006586 від 26.12.07; письмове зобов'язання від 15.01.08 голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка Уманської ОДПІ №31215\19038 від 27.12.07; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №128/02 від 14.01.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.01.08 по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка Уманської ОДПІ №3824\19025 від 06.02.08; реєстр приймальних квитанцій на молодняк великої рогатої худоби, свині вирощені, продані сільськогосподарськими товаровиробниками на забій і переробку за березень 2008 року; копія приймальної квитанції №005018 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005019 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005022 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005023 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005024 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005025 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005026 від 13.03.08; копія приймальної квитанції №005027 від 13.03.08; реєстр квитанцій за березень 2008 року; копія звіту про стан тваринництва на 01.04.08 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №14174/19038 від 28.05.08 про розрахунки з бюджетом; приймальна квитанція №000687 від 15.05.08; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №2933/02 від 06.06.08; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №1769/02 від 03.04.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.06.08 по СВК «Черповоди»; копія приймальної квитанції №239221 від 20.05.08; копія приймальної квитанції №239222 від 27.05.08; довідка Уманської ОДПІ №9962/19025 від 09.04.08 про розрахунки з бюджетом; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; копія свідоцтва НОМЕР_1 про реєстрацію платника податку на додану вартість СВК «Черповоди»; копія довідки №23-1518 про включення до єдиного державного реєстру підприємств та організацій України - СВК «Черповоди»; копія довідки №665 про взяття на облік платника податків - СВК «Черповоди»; копія свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи - СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; реєстр квитанцій за липень 2008 року; приймальна квитанція №216753 від 08.07.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.07.08 по СВК «Черповоди»; довідка Уманської ОДПІ №19358/19038 від 04.08.08; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4090/02 від 04.08.08; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; копія звіту про стан тваринництва на 01.08.08 по СВК «Черповоди»; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5996/02 від 17.11.08; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка СВК «Чепроводи» №141 від 28.11.08 про відсутність заборгованості до бюджету; довідка СВК «Чепроводи» №142 від 28.11.08 про реалізацію молодняку свиней; реєстр квитанцій за серпень 2008 року; приймальна квитанція №216789 від 27.08.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.09.08 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №4925/02 від 19.09.08; довідка Уманської ОДПІ №22470/19038 від 08.09.08; довідка СВК «Чепроводи» № 186 від 16.09.08 про реалізацію молодняку свиней; довідка СВК «Чепроводи» №187 від 16.09.08 про відсутність заборгованості до бюджету; довідка СВК «Чепроводи» №142 від 28.11.08 про реалізацію молодняку свиней; реєстр квитанцій за вересень 2008 року; копія звіту про стан тваринництва на 01.10.08 по СВК «Черповоди»; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; приймальна квитанція №023477 від 03.08.08; приймальна квитанція №208972 від 22.09.08; довідка СВК «Чепроводи» про відсутність заборгованості до бюджету; довідка СВК «Чепроводи» про банківські реквізити; довідка Уманської ОДПІ №26347/19038 від 21.10.08; реєстр квитанцій за жовтень 2008 року; приймальна квитанція №00132 від 18.10.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.11.08 по СВК «Черповоди»; письмове зобов'язання (без дати) голови правління СВК «Черповоди» ОСОБА_2; довідка Уманської ОДПІ (без номера) від 14.11.08; довідка управління Пенсійного фонду України в Уманському районі №5682/02 від 29.10.08; довідка СВК «Чепроводи» про відсутність заборгованості до бюджету; довідка СВК «Чепроводи» про реалізацію молодняку свиней; реєстр квитанцій за листопад 2008 року; приймальна квитанція №00144 від 11.11.08; приймальна квитанція №209247 від 27.11.08; копія звіту про стан тваринництва на 01.12.08 по СВК «Черповоди» - залишити при матеріалах даної кримінальної справи.
Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Черкаської області протягом 15 діб після його проголошення.
Суддя: А.А. Іванов
Судове рішення № 32913872, Уманський міськрайонний суд Черкаської області було прийнято 27.06.2013. Форма судочинства - Кримінальне, форма рішення - Вирок. На цій сторінці ви зможете знайти необхідні відомості про це судове рішення. Ми забезпечуємо зручний та швидкий доступ до поточних судових рішень, щоб ви могли бути в курсі останніх судових прецедентів. Наша база даних містить повний спектр необхідної інформації, дозволяючи вам швидко знаходити необхідні відомості.
Це рішення відноситься до справи № 1-449-11. Юридичні особи, які зазначені в тексті цього судового документа:
YouScore
API для автоматизації перевірок контрагентів
YC.Market
Пошук клієнтів, партнерів та постачальників
YC World
Пошук, побудова та візуалізація міжнародних звʼязків
YC Academy
Міжнародна спільнота комплаєнс-офіцерів
Консультативний висновок
Письмовий висновок по компанії або ФОП
Розширення
Firefox, Google Chrome
YouScore
API для автоматизації перевірок контрагентів
YC.Market
Пошук клієнтів, партнерів та постачальників
YC World
Пошук, побудова та візуалізація міжнародних звʼязків
YC Academy
Міжнародна спільнота комплаєнс-офіцерів
Консультативний висновок
Письмовий висновок по компанії або ФОП
Розширення
Firefox, Google Chrome