Постанова № 32883, 30.06.2006, Господарський суд Харківської області

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ХАРКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Держпром, 8-й під'їзд, майдан Свободи, 5, м. Харків, 61022,

тел. приймальня (057) 705-14-50, тел. канцелярія 705-14-41, факс 705-14-41

_____________

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" червня 2006 р. Справа № АС-42/255-06

вх. № 5891/1-42

Суддя господарського суду Харківської області Яризько В.О.

за участю секретаря судового засідання Булавінова Ю.В.

представників сторін позивача – Несміян В.Є. (дов.)

відповідача – Кривов І.І. (дов.)

по справі за позовом ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова

до Акціонерний банк "Факторіал-Банк"

про зобов'язання надати інформацію

ВСТАНОВИВ:

Позивач, ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова, після уточнення позовних вимог просить суд зобов’язати АБ “Факторіал-Банк” надати відомості та завірені копії документів стосовно проведення зовнішньоекономічної угоди між СПД ФО Ніколаєвим О.А., ідентифікаційний номер 3000022411, та ТОВ “Октава”, Росія, відомості стосовно місцезнаходження та ідентифікаційні дані ТОВ “Октава”, а також надати інформацію про рух коштів за рахунками № 26004000042126 (валюта рахунку 978) та № 26004000042126 (980), які належать СПД ФО Ніколаєву О.А. за період з 17.08.05р. по 17.04.2006р.

Свої вимоги обґрунтовує тим, що від АБ “Факторіал-Банк” надійшла інформація щодо здійснення платежу за імпортною угодою № 10 від 24.08.2005р., укладеною між ФОП Николаєвим О.А. та ТОВ “Октава”, Росія, граничний термін повернення валютної виручки або дата надходження імпортного товару (робіт, послуг) –07.12.2005р. До теперішнього часу валютна виручка або імпортний товар в Україну не надходили.

СПД ФО Ніколаєв О.А. за адресою, по якій він зареєстрований як суб’єкт підприємницької діяльності, не знаходиться. Прокуратурою Дзержинського району м. Харкова порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.207 КК України.

На запит ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова щодо надання банком відомостей та завірених копій документів стосовно проведення зовнішньоекономічної угоди між СПД ФО Ніколаєвим О.А. та ТОВ “Октава”, Росія”, повідомити місцезнаходження та ідентифікаційні дані ТОВ “Октава”, а також надати інформацію про рух коштів за рахунками № 26004000042126 (валюта рахунку 978) та № 26004000042126 (980), які належать СПД ФО Ніколаєву О.А. за період з 17.08.05р. по 17.04.2006р., відповідачем була надана відповідь, що такі відомості можуть бути надані лише на підставі рішення суду.

Відповідач проти позову заперечує. В обґрунтування своїх заперечень проти позову вказує на те, що згідно п.5 ст.11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” відомості, які запитуються позивачем можуть бути надані лише на підставі рішення суду. Крім того відомості, які запитуються позивачем, відповідно до ст.. 60 Закону України “Про банки і банківську діяльність” є банківською таємницею, а справи про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю, щодо юридичних та фізичних осіб розглядаються в порядку окремого провадження, передбаченого главою 12 ЦПК України, тому просить закрити провадження у справі.

Вислухавши представників сторін, перевіривши матеріали справи, суд встановив, що з інформації АБ “Факторіал-Банк” № 05-18 від 05.01.06р. на адресу ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова вбачається, що СПД ФО Ніколаєв О.А., ідентифікаційний номер 3000022411, з ТОВ “Октава”, Росія” укладений договір № 10 від 24.08.2005р., вартість договору 40000,00 Євро, дата здійснення платежу 09.09.2005р., сума заборгованості 1000,00 Євро (23 дні).

Згідно з вимогами Закону України “Про зовнішньоекономічну діяльність” граничний строк повернення валютної виручки або дата надходження імпортного товару (робіт, послуг) згідно вказаного договору – 07.12.2005р.

Як зазначає позивач в позовній заяві до теперішнього часу валютна виручка або імпортний товар згідно вказаного договору в Україну не надійшли.

Позивачем було встановлено, що СПД ФО Ніколаєв О.А. не знаходиться за адресою, по якій він зареєстрований як суб’єкт підприємницької діяльності, м. Харків, пр. Леніна, 13, кв.36, про що був складений акт № 1422/22-00/3000022411 від 20.03.2006р., а також підтверджується довідкою ЖЕД № 36 від 14.03.2006р.

Згідно даних позивача СПД ФО Ніколаєвим О.А. був наданий єдиний звіт до податкової служби за 9 місяців 2005р. з нульовими показниками.

В ході проведення ВПМ Дзержинського району м. Харкова в порядку ст.. 97 КПК України перевірки за фактом неповернення валютних цінностей на територію України ПП Ніколаєвим О.А., ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова на підставі ст. 22 Закону України “Про державну податкову службу в Україні”, .17 ст.11 Закону України “Про міліцію”, п.4 ст.62 Закону України “Про банки і банківську діяльність” направлений запит № 6033/10/26-114 від 17.04.2006р. до АБ “Факторіал-Банк” про надання банком відомостей та завірених копій документів стосовно проведення зовнішньоекономічної угоди між СПД ФО Ніколаєвим О.А. та ТОВ “Октава”, Росія”, повідомити місцезнаходження та ідентифікаційні дані ТОВ “Октава”, а також надати інформацію про рух коштів за рахунками № 26004000042126 (валюта рахунку 978) та № 26004000042126 (980), які належать СПД ФО Ніколаєву О.А. за період з 17.08.05р. по 17.04.2006р.

На даний запит позивача відповідачем була надана відповідь № 05-1830 від 20.04.06р., в якій зазначалось, що витребувані відомості відповідно до ст.60 Закону України “Про банки і банківську діяльність” є банківською таємницею, розкриття якої здійснюється з додержанням умов ст.62 цього Закону. Відповідно до п.5 ст.11 Закону України “Про державну податкову службу в Україні” органи податкової служби мають право одержувати від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність”, довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду – про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності. Оскільки ДПІ у Дзержинському районі не надано відповідного рішення, то у банку немає підстав для надання витребуваних відомостей.

Суд зазначає, що відповідно до п.2 ст.62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду.

Відповідно до п.4 вказаної норми Закону - органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питань оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу.

Відповідно до п.5 ст.11 Закону України "Про державну податкову службу в Україні",органи державної податкової служби у випадках, в межах компетенції та у порядку, встановлених законами України, мають право:

одержувати безоплатно від платників податків, а також від установ Національного банку України та комерційних банків у порядку, встановленому Законом України "Про банки і банківську діяльність", довідки та/або копії документів про наявність банківських рахунків, а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках, у тому числі про ненадходження у встановлені терміни валютної виручки від суб'єктів підприємницької діяльності.

Стосовно посилання відповідача на те, що справи про розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю щодо юридичних та фізичних осіб, повинні розглядатись в порядку передбаченому главою 12 ЦПК України суд зазначає, що вказана глава називається "Представництво в суді", та не передбачає порядок розгляду таких справ.

Відповідно до прикінцевих та перехідних положень КАС України, до початку діяльності окружних та апеляційних адміністративних судів адміністративні справи, підвідомчі господарським судам за суб*єктним складом відповідно до Господарського процессуального кодексу України 1991 року), вирішують у першій та апеляційній інстанціях відповідні місцеві та апеляційні господарські суди за правилами Кодексу адміністративного судочинства України.

Таким чином, даний спір підвідомчий господарському суду.

Враховуючи, що підставою звернення позивача до відповідача про надання відомостей стало не повернення ПП Ніколаєвим О.А. валютних цінностей на територію України, в зв*язку з чим порушено кримінальну справу за ознаками ч.1 ст.207 КК України №20060033, та враховуючи, що ПП Ніколаєв О.А. за юридичною адресою не знаходиться, первинних бухгалтерських документів стосовно своєї зовнішньоекономічної діяльності позивачу не надав, а отримати такі документи іншим шляхом ніж з банку позивач не має, суд задовольняє позовні вимоги в частині зобов*язання відповідача надати завірені копії документів стосовно зовнішньоекономічної угоди між ПП Ніколаєвим О.А. та ТОВ "Октава" (Росія), а також інформацію про рух коштів по його рахункам за період з 17.08.05р. по 17.04.06р.

В задоволенні решти позовних вимог суд відмовляє, оскільки відповідно до ст.62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" банку забороняється надавати інформацію про клієнтів іншого банку, навіть якщо їх імена зазначені у документах, угод та операціях клієнта.

Керуючись статтями 4, 8, 17, 86, 94, 160 163 Кодексу адміністративного судочинства України , суд

ПОСТАНОВИВ:

Позовні вимоги задовольнити частково.

Зобов’язати АБ “Факторіал-Банк” надати відомості та завірені копії документів стосовно проведення зовнішньоекономічної угоди між СПД ФО Ніколаєвим О.А., ідентифікаційний номер 3000022411, та ТОВ “Октава”, Росія, інформацію про рух коштів за рахунками № 26004000042126 (валюта рахунку 978) та № 26004000042126 (980), які належать СПД ФО Ніколаєву О.А. за період з 17.08.05р. по 17.04.2006р.

В задоволенні решти позовних вимог відмовити.

На постанову через суд першої інстанції може бути подана заява про апеляційне оскарження протягом десяти днів з дня складання постанови у повному обсязі.

Апеляційна скарга може бути подана через суд першої інстанції протягом двадцяти днів після подання заяви про апеляційне оскарження. Копія апеляційної скарги одночасно направляється до суду апеляційної інстанції.

Апеляційна скарга може бути подана без попереднього подання заяви про апеляційне оскарження, якщо апеляційна скарга подається у строк, встановлений для подання заяви про апеляційне оскарження.

Постанова набирає законної сили після закінчення строків для подачі заяви про апеляційне оскарження.

Постанова в повному обсязі складена 30.06.2006р.

Суддя Яризько В.О.