Ухвала суду № 32871352, 07.08.2013, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/1102/13

ун. № 759/12019/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1, розглянувши в м. Києві клопотання про накладення арешту в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000071 від 24 травня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 1, ст. 27. ч. 5, ст. 212 ч. 3 КК України,

В С Т А Н О В И В:

07.08.2013 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_1, яке погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2, про накладення арешту на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № 26008301136201 ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504), заборону розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № 26008301136201 клієнта АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) - ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів до державного бюджету, зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504) в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупинення видаткових операцій з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Альтаір Компані» (код ЄДРПОУ 38698504) та вже знаходяться на рахунку № 3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Клопотання обґрунтоване наступним.

24.05.2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000071, внесеного до ЄРДР за фактом фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Досудовим слідством у вказаному провадженні встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності, створили суб'єкт підприємницької діяльності ТОВ «Райкон» (код 38388160). 26.07.2013 року СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32013110080000105 відносно ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, за ознаками складу злочину, передбаченого ст. ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, в період з 01.02.2011 по 30.09.2012 р., використовуючи реквізити ТОВ «Каліон», ТОВ «Імпульс ОСОБА_7», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «ОСОБА_7 плюс», ТОВ «Мератон» сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартість ТОВ «Украгро-тек» на загальну суму 5544,0 тис. грн. та іншим легально діючим підприємствам. В ході подальшого розслідування встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 мають відношення до незаконної діяльності ТОВ «Райкон» (код 38388160), в зв'язку з чим кримінальне провадження № 32013110080000105 об'єднано з матеріалами кримінального провадження № 32013110080000071.

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в своїй незаконній діяльності використовують реквізити підприємств: ТОВ «Домкраст» (код ЄДРПОУ 33741324), ТОВ «Венера Трейд» (код ЄДРПОУ 38448837), ТОВ «Гепард Груп» (код ЄДРПОУ 38448989), ТОВ «Альтаір компані» (код ЄДРПОУ 38698504), ТОВ «Мератон» (код ЄДРПОУ 38497622), ТОВ «Міра Прок» (код ЄДРПОУ 38256891), ТОВ «Арторріум» (код ЄДРПОУ 38727042), ТОВ «Чізар компані» (код ЄДРПОУ 38726756), ПП «Мірасол ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 38835631). На рахунки зазначених підприємств, з метою мінімізації податкових зобов'язань та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку систематично перераховуються грошові кошти легально діючими суб'єктами підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Білтек» (код ЄДРПОУ 32830685), ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), ПП «Будремсервіс» (код ЄДРПОУ 31057942), ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479), ПП «Техноком-сервіс» (код ЄДРПОУ 36618359), ТОВ «АВР плюс» (код ЄДРПОУ 37883134) та іншими. ТОВ «Каліон», ТОВ «Імпульс ОСОБА_7», ТОВ «Капексбуд», ТОВ «ОСОБА_7 плюс», ТОВ «Мератон», які підконтрольні ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6, формують податковий кредит з ПДВ за рахунок підприємств, які також задіяні в схемі ухилення від сплати податків, а саме: ТОВ «Імекс Люкс» (код ЄДРПОУ 25203313), ТОВ «КС-сервіс» (код ЄДРПОУ 34620240), ПП «ПУЛ» (код ЄДРПОУ 33206811), ТОВ «ЗОТ» (код ЄДРПОУ35021731), ТОВ «Мир-БТ» (код ЄДРПОУ 36081461), ТОВ «Будстрім» (код ЄДРПОУ 38097887).

Розслідуванням встановлено, що в період з 06.03.2013р. по даний час на банківський рахунок № 26003301132501, що належить ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), який відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, таких як: ТОВ «Білтек» (код ЄДРПОУ 32830685), ТОВ «ІБК «Євротехнології» (код ЄДРПОУ 24373295), ПП «Будремсервіс» (код ЄДРПОУ 31057942), ТОВ «БК Моноліт Мегабуд» (код ЄДРПОУ 35334479), ПП «Техноком-сервіс» (код ЄДРПОУ 36618359), ТОВ «АВР плюс» (код ЄДРПОУ 37883134) та інші, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов’язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «Райкон» (не є платником ПДВ) та з рахунку якого перераховуються на рахунок фізичної особи - ОСОБА_8, який відкрито у відділенні «Регіональне Управління в м. Києві ПАТ «ІНТЕРКРЕДИТБАНК» та обготівковуються через касу даної банківської установи. В той же час ТОВ «Імпульс ОСОБА_7» (код ЄДРПОУ 35647181) формує податковий кредит за рахунок підприємств: ТОВ «Імекс Люкс» (код ЄДРПОУ 25203313), ТОВ «КС-сервіс» (код ЄДРПОУ 34620240), ПП «ПУЛ» (код ЄДРПОУ 33206811), ТОВ «ЗОТ» (код ЄДРПОУ35021731), ТОВ «Мир-БТ» (код ЄДРПОУ 36081461), ТОВ «Будстрім» (код ЄДРПОУ 38097887).

У зв’язку з наведеним, на банківському рахунку № 26003301132501, що належить ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), який відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), перебувають кошти, що набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а тому слідчий просить задовольнити клопотання.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Встановлено, що СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000071 від 24.05.2013, за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 ч. 1, ст. 27. ч. 5, ст. 212 ч. 3 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що на банківському рахунку № 26003301132501, який належить ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) та відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), перебувають кошти, що набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, на вказаний рахунок систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов’язань. В подальшому грошові кошти з вказаного рахунку перераховуються на рахунок фіктивного підприємства ТОВ «Райкон» (не є платником ПДВ) та з рахунку якого перераховуються на рахунок фізичної особи - ОСОБА_8, і обготівковуються.

Відповідно до ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Частиною другою статті 167 КПК України встановлено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, пов'язаного з їх незаконним обігом; 4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

У зв’язку з наведеним, враховуючи неправомірність діяльності ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098), яка спрямована на ухилення від сплати податків, мінімізацію податкових зобов’язань інших підприємств, що має наслідком ненадходження до бюджету податків та нанесення шкоди державним інтересам, зважаючи на наявність достатніх підстав вважати, що кошти на банківському рахунку № 26003301132501, який належить ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) та відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення та є предметом кримінального правопорушення, а тому на такі кошти необхідно накласти арешт.

За таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170, 173, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Задовольнити клопотання про накладення арешту.

Накласти арешт на речові докази, а саме: грошові кошти, що знаходяться на банківському рахунку № 26003301132501, що належить ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) та відкрито в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № 26003301132501 клієнта АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377) - ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов’язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) в АТ «Укрбудінвестбанк» МФО (380377), на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Каліон» (код ЄДРПОУ 38323098) та вже знаходяться на рахунку № 3720 за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду або слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, або якщо вирок було ухвалено без виклику особи, яка його оскаржує, в порядку, передбаченому статтею 382 цього Кодексу, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ