Ухвала суду № 32815156, 11.07.2013, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/6154/13-к

УХВАЛА

Іменем України

11.07.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Дідур М.О.

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, за згодою прокурора району, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

Свої вимоги мотивує тим, що в провадженні слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013100200000058 від 23.04.2013 року відносно службових осіб ТОВ «Фоззі-Фуд», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) з метою ухилення від сплати податків протягом 2011-2012 років використовували документи щодо придбання бакалійних виробів, а саме муки у ФОП «Бажин Сергій Геннадійович» (і.п.н. НОМЕР_1), який в свою чергу начебто придбав вказані бакалійні вироби у підприємства з ознаками «фіктивності» ТОВ «НВП «ВВС-Фарм» (код за ЄДРПОУ 33440519).

По даному факту ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області проведено перевірку, за результатами якої складено акт «Про результати документальної невиїзної позапланової перевірки ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаємовідносинах з ФОП «Бажин Сергій Геннадійович» (і.п.н. НОМЕР_1)», згідно висновків якого, службові особи ТОВ «Фоззі-Фуд» порушили п.185.1 ст. 185 та п. 188.1 ст. 188, п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового Кодексу України від 02 грудня 2012 року №2755-VІ (зі змінами та доповненнями) що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає сплаті (перерахуванню) до бюджету (р. 25 Декларації) на загальну суму 388 074 грн. та п.п. 14.1.27, п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п.п. 138.1.1 п. 138.1, п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2012 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) що призвело до заниження суми податку на прибуток, що підлагає сплаті (перерахування) до бюджету за І квартал 2012 року на загальну суму 225 594 грн.

Фінансово-господарські, первинні бухгалтерські та податкові документи щодо проведених фінансових операцій за участі ФОП «Бажин Сергій Геннадійович» (і.п.н. НОМЕР_1), ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926) та ТОВ «НВП «ВВС-Фарм» (код за ЄДРПОУ 33440519) будуть мати доказове значення та свідчити про умисне ухилення службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд» від сплати податків в значних розмірах.

Іншим способом, ніж вилучити документи у ФОП «Бажин Сергій Геннадійович», щодо взаємовідносин з ТОВ «Фоззі-Фуд» та ТОВ «НВП «ВВС-Фарм», неможливо довести обставин вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Фоззі-Фуд».

Окрім того зазначені документи необхідно вилучити у ФОП «Бажин Сергій Геннадійович», оскільки вони необхідні для експертного дослідження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи які знаходяться у ФОП «Бажин Сергій Геннадійович», та те, що в разі будь-якого зволікання з вилученням документів будуть створені можливості для їх знищення або переховування, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів ФОП «Бажин Сергій Геннадійович» та надати можливість їх вилучити у ФОП «Бажин Сергій Геннадійович» (і.п.н. НОМЕР_1).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки з матеріалів кримінального провадження вбачається що існує обгрунтована підозра щодо вчинення кримінального праовопрушення, потреби досудового розслідування виправдовують такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, і дані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку, з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159-163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів ФОП «Бажин Сергій Геннадійович» та надати можливість їх вилучити у ФОП «Бажин Сергій Геннадійович» (і.п.н. НОМЕР_1), а саме:

- документи щодо взаємовідносин між ФОП «Бажин Сергій Геннадійович» (і.п.н. НОМЕР_1) та ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), а саме: договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів, податкових, видаткових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, рахунки-фактури, сертифікати якості, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), довіреності, витяги з журналу обліку виданих довіреностей, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;

- документи щодо взаємовідносин між ФОП «Бажин Сергій Геннадійович» (і.п.н. НОМЕР_1) та ТОВ «НВП «ВВС-Фарм» (код за ЄДРПОУ 33440519), а саме: договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів, податкових, видаткових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, рахунки-фактури, сертифікати якості, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), довіреності, витяги з журналу обліку виданих довіреностей, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, за весь період фінансово-господарських взаємовідносин;

- документів що підтверджують придбання бакалійних виробів, а саме муки, яка реалізовувалась протягом 2011-2012 років в адресу ТОВ «Фоззі-Фуд» (код ЄДРПОУ 32294926), а саме: договори з додатками та додатковими угодами, листування, щодо виконання умов договорів, податкових, видаткових накладних, накладних, товарно-транспортних накладних, рахунки-фактури, сертифікати якості, актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), довіреності, витяги з журналу обліку виданих довіреностей, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків.

У випадку, якщо дані документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Дубас Т.В.