Ухвала суду № 32763854, 30.07.2013, Святошинський районний суд міста Києва

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

пр. № 1-кс/759/995/13

ун. № 759/11367/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Заєць Т.О. при секретарі Ковтун М.В., за участі старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, розглянувши в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013110080000072 від 24.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

30.07.2013 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, яке погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2, про тимчасовий доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме на надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винесення ухвали щодо вилучення (здійснення виїмки) в ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО 320940), за адресою: м. Київ, вул. Урицького, 45, наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «ФК Альпарі» (код ЄДРПОУ 23540816), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 265020060660010; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 26502006066001, який належить ТОВ «ФК Альпарі» (код ЄДРПОУ 23540816) за період з 30.08.2007 року по 15.07.2013 року; документів, на підставі яких ТОВ «ФК Альпарі» відкрито рахунок № 26502006066001; договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «ФК Альпарі» працівниками ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО 320940); документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ «ФК Альпарі» бланків векселів та інших цінних паперів за період з 30.08.2007 року по 15.07.2013 року; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «БАНК КІПРУ» банківських операцій по розрахунках ТОВ «ФК Альпарі»; заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 26502006066001 з 30.08.2007 року по 15.07.2013 року; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 26502006066001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 30.08.2007 року по 15.07.2013 року; відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «ФК Альпарі» на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ІSР із зазначенням телефонних номерів та повних реквізітів Інтернет-провайдера.

Клопотання обґрунтоване тим, що директор ТОВ «ФК Альпарі» в період з 01.04.2010 року по 31.12.2012 року, під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилився від сплати податку на прибуток на загальну суму 31 066 182 грн. Вказане підтверджується висновками Акту перевірки № 293/22-30/23540816 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ФК Альпарі» (код ЄДРПОУ 23540816) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2012 року, яким встановлено порушення п.п.4.1.6 ст. 4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та п.п.14.1.257 п. 14.1 ст.14, п. 135.1, п.п.135.5.4 п. 135.5 ст. 135 ст. 135 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (зі змінами та доповненнями), тим самим занижено податок на прибуток на загальну суму 31 066 182 грн. Службовими особами ТОВ «ФК Альпарі» був відкритий у ПАТ «БАНК КІПРУ» (МФО 320940) рахунок № 26502006066001, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення. Стан руху грошових коштів по рахунку ТОВ «ФК Альпарі», а також документи які стали підставою для відкриття та використання рахунку, встановлюють обставини, що підлягають доказуванню та мають значення для кримінального провадження, а тому слідчий просить задовольнити клопотання.

Старший слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1М в судовому засіданні підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

В силу п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України подане слідчим клопотання стосується надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Наведене свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні. Клопотання та доводи слідчого ґрунтуються на висновках Акту перевірки № 293/22-30/23540816 від 26.04.2013 року про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «ФК Альпарі», проте, слідчим не надано жодних доказів того, що контролюючий орган приймав повідомлення рішення про донарахування податкових зобов’язань, що таке рішення і висновки Акту перевірки не є предметом судового розгляду в адміністративних судах. За таких обставин відсутні підстави стверджувати про фактичне ненадходження коштів до бюджету та вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС ОСОБА_1, яке погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_2, про тимчасовий доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ Т.О.ЗАЄЦЬ