Ухвала суду № 32735304, 30.07.2013, Апеляційний суд Кіровоградської області

Апеляційний суд Кіровоградської області

№ провадження 11/781/639/13 Головуючий у суді І-ї інстанції Русіна А.А.

Категорія - Шахрайство Доповідач у суді ІІ-ї інстанції Лещенко Р. М.

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.07.2013 року. Колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Кіровоградської області в складі:

головуючого - судді Лещенка Р.М.,

суддів Осєтрова В.І., Яковлєвої С.В.,

за участі прокурора Кобзаренка М.О.,

захисників-адвокатів ОСОБА_3, ОСОБА_4, засуджених ОСОБА_5, ОСОБА_6,

ОСОБА_7, ОСОБА_8,

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Кіровограді кримінальну справу за апеляціями: прокурора, який брав участь у розгляді кримінальної справи судом першої інстанції; засудженого ОСОБА_5 та його захисників - адвокатів ОСОБА_9 та ОСОБА_3; засудженого ОСОБА_6 та його захисників ОСОБА_10, адвоката ОСОБА_9 на вирок Новоукраїнського районного суду Кіровоградської області від 19 лютого 2013 року, яким

ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Макіївка Донецької області, проживає у АДРЕСА_2, не судимий,

визнаний винним та засуджений: за ч. 4 ст. 190 КК України до покарання у виді позбавлення волі строком на 5 років 6 місяців з конфіскацією всього належного засудженому майна; за ч. 2 ст. 366 КК України до покарання у виді позбавлення волі строком на 3 роки з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки та зі штрафом 4250 гривень; за ч. 1 ст. 364 КК України до покарання у виді обмеження волі строком на 2 роки, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 2 роки та зі штрафом 4250 гривень; за ч. 1 ст. 366 КК України до покарання у виді обмеження волі строком на два роки, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 2 роки. На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначено покарання у виді позбавлення волі строком на 5 років 6 місяців, з конфіскацією всьогоналежному засудженому майна, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на три роки та зі штрафом 4250 гривень.

За ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 209 КК України ОСОБА_5 визнаний невинним, та на підставі п. 2 ч.1 ст. 6 КПК України виправданий за відсутністю в його діях складу злочину.

ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженця м. Макіївка Донецької області, проживає у АДРЕСА_1 раніше судимий:

- 04.04.2011 року Первомайським міськрайонним судом Миколаївської області за ч. 2 та ч. 3 ст. 358 КК України до трьох років обмеження волі, на підставі ст. 75 КК України звільнений від відбування покарання з випробуванням та з іспитовим строком на два роки,

-14.05.2012 року Вільшанським райсудом Кіровоградської області за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України до 3 років обмеження волі та штрафу в розмірі 1 893 177 грн. 85 коп., з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері, пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки, з конфіскацією всього, належного йому майна,

визнаний винним та засуджений: за ч. 4 ст. 190 КК України до покарання у виді позбавлення волі строком на 5 років з конфіскацією всього належного засудженому майна; за ч. 2 ст. 366 КК України до покарання у виді позбавлення волі строком на 2 роки, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки та зі штрафом 4250 гривень. На підставі ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначено покарання у виді позбавлення волі строком на 5 років, з конфіскацією всього належного засудженому майна, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки та зі штрафом 4250 гривень. На підставі ч. 4 ст. 70 КК України, до покарання призначеного за цим вироком частково приєднано покарання за вироком Вільшанського райсуду Кіровоградської області від 14.05.2012 року, і остаточно призначено ОСОБА_6 за сукупністю злочинів, шляхом часткового складання призначених покарань, із застосуванням ч. 1 ст. 72 КК України, покарання у виді позбавлення волі строком на 5 років 3 місяці, з конфіскацією всього належного засудженому майна, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки та зі штрафом 4250 гривень.

Згідно ч. 3, 4 ст. 72 КК України призначене вироком Вільшанського районного суду від 14.05.2012 року основне покарання у вигляді штрафу в розмірі 1893177 грн. 85 коп. та додаткові покарання у вигляді позбавлення права обіймати посади у господарській сфері пов»язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на три роки, з конфіскацією всього, належного ОСОБА_6 майна - виконуються самостійно.

ОСОБА_6 за ч. 3 ст. 209 КК України визнаний невинним, та на підставі п. 2 ч.1 ст. 6 КПК України виправданий, за відсутністю в його діях складу злочину.

ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, уродженця м. Первомайськ Миколаївської області, проживає за адресою: АДРЕСА_3 раніше судимий 14.05.2012 року Вільшанським райсудом Кіровоградської області за ч. 1 ст. 358 КК України до штрафу в розмірі 1360 грн.,

визнаний винним та засуджений за ч. 1 ст. 366 КК України до покарання у виді обмеження волі строком на 2 роки, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 2 роки. На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_7 звільнений від відбуття покарання з випробуванням, з встановленням іспитового строку на два роки. Відповідно до ст.76 КК України ОСОБА_7 зобов'язаний не виїджати і не змінювати постійного місця проживання без дозволу органів кримінально-виконавчої системи та періодично з'являтися на реєстрацію в органи кримінально-виконавчої системи, а також повідомляти про зміну місця проживання та роботи.

На підставі ч. 3 ст. 72 КК України вирок Вільшанського районного суду від 14.05.2012 року підлягає виконанню самостійно.

ОСОБА_7 визнаний невинним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України, і на підставі п. 2 ч.1 ст. 6 КПК України виправданий за відсутністю в його діях складу злочину.

ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_9, уродженки м. Макіївка Донецької області, проживає за адресою: АДРЕСА_4, раніше не судима

визнано винною та засуджено за ч. 2 ст. 367 КК України до покарання у виді позбавлення волі строком на 3 роки, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 1 рік. Відповідно до ст. 75 КК України ОСОБА_8 від відбування призначеного покарання звільнена, з встановленням іспитового строку на 2 роки.

На підставі п. «в» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року її звільнено від основного покарання.

ОСОБА_8 визнана невинною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України, і на підставі п. 2 ч.1 ст. 6 КПК України виправдана за відсутністю в її діях складу злочину.

В задоволенні цивільного позову прокурора в інтересах Аграрного фонду про відшкодування матеріальних збитків відмовлено.

Суд визнав винними: ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у заволодінні чужим майном шляхом обману (шахрайство) за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах; у складанні та видачі як службовими особами завідомо неправдивих офіційних документів, внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки.

Також ОСОБА_5 визнаний винним у вчиненні, як службовою особою, зловживанні службовим становищем та складанні і видачі завідомо неправдивих офіційних документів, внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

ОСОБА_7 визнаний винним у складанні та видачі, як службовою особою, завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до них завідомо неправдивих відомостей.

ОСОБА_8 визнана винною у вчиненні службової недбалості, тобто неналежного виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом державним інтересам.

Злочини вказаними особами вчинені за таких обставин.

Згідно протоколу № 1 загальних зборів акціонерів відкритого акціонерного товариства «Йосипівське ХПП» (надалі ВАТ «Йосипівське ХПП) від 12.04.2007 року та наказу № 37 ВАТ «Йосипівське ХПП» від 12.04.2007 року ОСОБА_5 призначено головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП», розташованого в селі Залізничне, вул. Світанкова, 5, Вільшанського району Кіровоградської області. Отже ОСОБА_5, як голова правління ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно до ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, Статуту ВАТ «Йосипівське ХПП», примітки до ст. 364 КК України був службовою особою, яка обіймає посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків.

16.12.2008 року унаслідок моніторингу ринку Державною інспекцією з контролю якості сільськогосподарської продукції ВАТ «Йосипівське ХПП» видано сертифікат відповідності послуг із зберігання зерна та продуктів його переробки №2408 терміном до 27.12.2009 року.

Згідно договору складського зберігання зерна № 165 від 19.03.2009 року, укладеного між Аграрним фондом в особі генерального директора ОСОБА_11 та ВАТ «Йосипівське ХПП» в особі голови правління ОСОБА_5, Аграрний фонд зобов'язався передавати на зберігання ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009, за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ВАТ «Йосипівське ХПП» взяло на себе зобов'язання прийняти зерно для зберігання та в установлений строк повернути його за вимогою Аграрному фонду.

Наприкінці червня 2009 року ОСОБА_5 стало відомо від директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду ОСОБА_12 про те, що Аграрний фонд проводить спотову закупівлю зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року за ціною 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону до Державного продовольчого резерву в кількості не більше 500 тон від одного сільгоспвиробника.

ОСОБА_5, як голова правління ВАТ «Йосипівське ХПП», із корисливих спонукань, вирішив використати надані службові повноваження для вчинення умисних злочинів проти власності у сфері господарської та службової діяльності.

З цією метою ОСОБА_5 наприкінці червня 2009 року, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП» зі своїм сином - фінансовим директором товариства з обмеженою відповідальністю «ГОЛД ГРЕЙНС» (надалі ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС») ОСОБА_6 вступив у злочинну змову для вчинення злочинів у вигляді заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), в особливо великих розмірах та службового підроблення.

З метою надання своїм діям законного вигляду, вони вирішили шляхом вмовляння, не повідомляючи про свій злочинний умисел, використати свого знайомого ОСОБА_7, який є директором ТОВ «БІГ НАТС», та, згідно ст.ст. 63,65,113 ГК України, Статуту ТОВ «БІГ НАТС», примітки до ст. 364 КК України, є службовою особою, тобто обіймає посаду пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, для проведення по бухгалтерському обліку через його підприємство операцій щодо купівлі-продажу зерна пшениці 2 класу в кількості 1000 тон.

З цією метою вони повідомили ОСОБА_7, що Аграрний фонд проводить спотову закупівлю зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону до Державного продовольчого резерву в кількості не більше 500 тон від одного сільгоспвиробника. Потім ОСОБА_5 та ОСОБА_6 запевнили ОСОБА_7 у тому, що у них є в наявності 1000 тон зерна 2 класу врожаю 2009 року, таким чином ввівши останнього в оману, а йому необхідно лише відобразити по бухгалтерському обліку через його підприємство операції щодо продажу 500 тон зерна Аграрному фонду та 500 тон зерна ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», яке в свою чергу мало продати зазначені 500 тон зерна також Аграрному фонду. За вказані послуги вони пообіцяли ОСОБА_7 винагороду в розмірі 5-10 гривень з кожної тони зерна, яке пройде по бухгалтерському обліку його підприємства. ОСОБА_7, перебуваючи у добрих стосунках з ОСОБА_5 та ОСОБА_6, і не усвідомлюючи незаконності пропозиції останніх, тобто, що зерна у кількості 1000 тон немає у наявності, погодився на вказану пропозицію.

01.07.2009 року ОСОБА_5, діючи від імені ВАТ «Йосипівське ХПП», уклав з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» договір № 15 складського зберігання сільськогосподарської продукції, який зі сторони ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» підписав фінансовий директор ОСОБА_6

20.07.2009 року ОСОБА_5 від імені ВАТ «Йосипівське ХПП» уклав з ТОВ «БІГ НАТС» договір № 19 складського зберігання сільськогосподарської продукції, який зі сторони ТОВ «БІГ НАТС» підписала за дорученням і на підставі довіреності директора ОСОБА_7 - економіст вказаного товариства ОСОБА_13 (ОСОБА_14.), яка була необізнана у злочинних планах ОСОБА_5 та ОСОБА_6

Таким чином ОСОБА_5, як голова ВАТ «Йосипівське ХПП», підписав: довідку ВАТ «Йосипівське ХПП» серії ФБ №004941 від 21.07.2009 року про наявність на рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, які зберігаються на ВАТ «Йосипівське ХПП»; сертифікат якості ВАТ «Йосипівське ХПП» від 21.07.2009 року на зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон належного ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», яке нібито зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП»; довідку ВАТ «Йосипівське ХПП» серії ФБ №004935 від 21.07.2009 року про наявність на рахунку ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП»; сертифікат якості ВАТ «Йосипівське ХПП» від 21.07.2009 року на зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон належного ТОВ «БІГ НАТС», яке нібито зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП». Виготовлені документи ОСОБА_5 передав ОСОБА_6 та ОСОБА_7

ОСОБА_7, введений в оману відносно того, що зерно 2 класу в кількості 1000 тон є в наявності, проте достовірно знаючи про те, що ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, надав до Брокерської контори № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», яка знаходилась у м. Кіровоград по вул. Шевченка, 38, офіс 28, довідку ВАТ «Йосипівське ХПП» серії ФБ №004935 від 21.07.2009 року про наявність на рахунку ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП»; сертифікат якості ВАТ «Йосипівське ХПП» від 21.07.2009 року на зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон нібито належного ТОВ «БІГ НАТС» і зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП».

На підставі наданих ОСОБА_7 документів 21.07.2009 року між ТОВ «БІГ НАТС», в особі ОСОБА_7, та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі брокера ОСОБА_15, укладено договір-доручення № 10 та додаток № 1 до договору-доручення № 10 від 21.07.2009 року, який є невід'ємною частиною даного договору, згідно якого Брокер зобов'язується за винагороду і за рахунок, від імені ТОВ «БІГ НАТС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, консультування з питань комерційної діяльності та оформлення необхідної документації з метою укладання біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон по ціні 1418,32 грн. (з урахуванням ПДВ) за 1 тону, які поставлені та зберігаються на ВАТ «Йосипівське ХПП».

21.07.2009 року між ТОВ «БІГ НАТС» в особі брокера-продавця ОСОБА_15, та Аграрним фондом, в особі брокера-покупця ОСОБА_16, укладено біржовий контракт Аграрної біржі № 86/11п/с/09, згідно якого ТОВ «БІГ НАТС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009 в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону на загальну суму 709160,00 грн.

ОСОБА_8, як директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», згідно ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, Статуту ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», примітки до ст. 364 КК України, є службовою особою, оскільки обіймає посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків.

Згідно наказу № 2 ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» від 30.06.2009 року ОСОБА_6 призначений на посаду фінансового директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» з 01.07.2009 року і згідно ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, Статуту ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», примітки до ст. 364 КК України, є службовою особою, оскільки обіймав посаду пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків.

Діючи відповідно до узгодженого з ОСОБА_5 злочинного плану, ОСОБА_6 достовірно знав про те, що ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, однак з метою заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство) в особливо великих розмірах, особисто надав до Брокерської контори № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини»: довідку ВАТ «Йосипівське ХПП» серії ФБ №004941 від 21.07.2009 року про наявність на рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП»; сертифікат якості ВАТ «Йосипівське ХПП» від 21.07.2009 року на зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон нібито належного ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» і зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП».

На підставі наданих ОСОБА_6 документів 22.07.2009 року між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі ОСОБА_8, та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі брокера ОСОБА_15, укладено договір-доручення № 3, згідно якого Брокер зобов'язується від імені, за винагороду і за рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, консультування з питань комерційної діяльності та оформлення необхідної документації з метою укладання біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон по ціні 1418,32 грн. (з урахуванням ПДВ) за 1 тону, яке нібито поставлено та зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП».

Також 22.07.2009 року між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини» укладено додаток № 1 до договору-доручення № 3 від 22.07.2009 року, який є невід'ємною частиною договору-доручення № 3 від 22.07.2009 року, який був підписаний зі сторони ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_6

22.07.2009 року між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі брокера-продавця ОСОБА_15, та Аграрним фондом, в особі брокера-покупця ОСОБА_16, укладено біржовий контракт Аграрної біржі №90/11п/с/09, згідно якого ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону на загальну суму 709160,00 грн.

Продовжуючи злочинну діяльність, ОСОБА_6 за попередньою змовою із ОСОБА_5 з метою приховати злочинні дії на вчинення безтоварної операції 21.07.2009 року, перебуваючи в м. Первомайськ Миколаївської області, за допомогою комп'ютерної техніки склав та видав у двох екземплярах завідомо неправдиві документи, а саме: договір поставки №0107-Г від 01.07.2009 року між постачальником: ТОВ «БІГ НАТС» та покупцем: ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», згідно якого постачальник зобов'язується постачати і передавати у власність покупця сільськогосподарську продукцію - пшеницю, пунктом поставки є ВАТ «Йосипівське ХПП», який завірив власним підписом та відтиском печатки ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС»; податкову накладну №251/1 від 21.07.2009 року ТОВ «БІГ НАТС», в якій зазначив, що ТОВ «БІГ НАТС» реалізувало ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700 000,00 грн. з ПДВ; рахунок-фактура №2-00000251/1 від 21.07.2009 року ТОВ «БІГ НАТС» про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1400,00 грн. за 1 тону з урахуванням ПДВ, на загальну суму 700 000,00 грн.; видаткову накладну №2-00000251/1 від 21.07.2009 року ТОВ «БІГ НАТС» про реалізацію ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон по ціні 1166,67 грн. за 1 тону без урахування ПДВ, всього на загальну суму 700 000,00 грн. з ПДВ, яку завірив власним підписом та відтиском печатки ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС».

При цьому договір поставки № 0107-Г від 01.07.2009 року між постачальником ТОВ «БІГ НАТС» та покупцем ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» складений та виданий ОСОБА_6 з метою відображення безтоварної операції.

Того ж дня, тобто 21.07.2009 року, фінансовий директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_6, перебуваючи по вул. Київська, 110 м. Первомайськ, Миколаївської області, надав директору ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_7 складені та видані ним вищезазначені завідомо неправдиві документи, які ОСОБА_7 завірив власним підписом та відтиском печатки ТОВ «БІГ НАТС», після чого ОСОБА_6, та ОСОБА_7, використовуючи згадані завідомо неправдиві документи, незаконно відобразили безтоварну операцію щодо реалізації ТОВ «БІГ НАТС» до ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 700 000,00 грн. у бухгалтерських та податкових звітах ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» відповідно, за липень 2009 року.

Продовжуючи злочинну діяльність, голова правління ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_5, 22.07.2009 року, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП», знаючи про те, що від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» до ВАТ «Йосипівське ХПП» не надходило зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон. від кожного товариства відповідно, з метою складання та видачі завідомо неправдивих документів - складських квитанцій на зерно, вступив в злочинну змову з головним бухгалтером ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_17, кримінальна справа стосовно якої закрита на підставі п. «б» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року і яка не була обізнана у злочинних планах ОСОБА_5 та ОСОБА_6, щодо заволодіння чужим майном шляхом обману в особливо великих розмірах шляхом службового підроблення, надала свою згоду на вчинення спільно з ОСОБА_5 злочину у вигляді службового підроблення.

ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_17 за попередньою змовою групою осіб, в порушення вимог ст.ст. 37,43 Закону України «Про зерно та ринок зерна в Україні» за №7-ІV від 04.07.2002 року на території ВАТ «Йосипівське ХПП» (с. Залізничне, вул. Світанкова, 5, Вільшанського району Кіровоградської області), 22.07.2009 року, знаючи про те, що на ВАТ «Йосипівське ХПП» відсутнє зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон на рахунку ТОВ «БІГ НАТС», а також відсутнє зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон на рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», внесли до офіційного документу - складської квитанції на зерно серії АБ №004951, на якій поставили № 951 і дату 22.07.2009 року, завідомо неправдиві відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, а також внесли до офіційного документу - складської квитанції на зерно серії АБ №004947, на якій поставили №947 і дату 22.07.2009 року, завідомо неправдиві відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, які виготовили в двох екземплярах, після чого завірили згадані складські квитанції на зерно власним підписом та проставили на них відтиск печатки ВАТ «Йосипівське ХПП».

ОСОБА_5 з метою приховання злочинної діяльності один примірник вказаних складських квитанцій на зерно залишив у ВАТ «Йосипівське ХПП» для використання у бухгалтерській звітності.

ОСОБА_7, не усвідомлюючи злочинного умислу ОСОБА_5 та ОСОБА_6, дав вказівку економісту ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_13 (ОСОБА_14), яка діяла від імені ТОВ «БІГ НАТС» на підставі довіреності виданою ОСОБА_7, прибути з головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_5 до Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, де підписати документ щодо прийому-передачі зерна пшениці 2 класу урожаю 2009 року в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709 60,00 грн. від ТОВ «БІГ НАТС» до Аграрного фонду.

22.07.2009 року ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_6, ОСОБА_8 та з економістом ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_13 (ОСОБА_14.), які не були обізнані із злочинним планом ОСОБА_8, прибув до Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, розташованого в м. Кіровоград, вул. Дзержинського, 82/40. Там ОСОБА_5 особисто надав директору вищевказаного відділення ОСОБА_12, офіційні документи, а саме: складську квитанцію на зерно серії АБ №004947, №947 від 22.07.2009 року, до якої було внесено завідомо неправдиві відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон., складську квитанцію на зерно серії АБ №004951, №951, від 22.07.2009 року, до якої внесено завідомо неправдиві відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, а також документи, надані йому ОСОБА_6 та ОСОБА_8: біржовий контракт Аграрної біржі №90/11п/с/09, укладений між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» і Аграрним фондом, завірені копії установчих документів ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та документи надані йому ОСОБА_7: біржовий контракт Аграрної біржі №86/11п/с/09, укладений між ТОВ «БІГ НАТС» і Аграрним фондом, завірені копії установчих документів ТОВ «БІГ НАТС».

На підставі наданих ОСОБА_5 документів в приміщенні Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду 22.07.2009 року між представником продавця в особі директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_8 та представником покупця в особі директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду в особі ОСОБА_12 укладено акт передавання-приймання №1 відповідно до біржового контракту №90/11/п/с/09 від 22.07.2009 року, згідно якого представник продавця передав, а представник покупця прийняв у власність об'єкт державного цінового регулювання: зерно пшениці м'якої 2 класу (згідно ДСТУ 3768:2009) в кількості 500 тонн за ціною 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709 160,00 грн., яке нібито знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» в с. Залізничне, вул. Світанкова,5, Вільшанського району, Кіровоградської області.

Таким чином ОСОБА_8, не будучи обізнаною із злочинними намірами ОСОБА_5 та ОСОБА_6 як засновник та директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» допустила службову недбалість, що спричинила тяжкі наслідки, внаслідок неналежного виконання свої службових обов'язків через несумлінне ставлення до них.

Зокрема, ОСОБА_8 не проконтролювала фінансового директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_6, який на їхньому підприємстві згідно усного розподілу обов'язків займався купівлею-продажем сільгосппродукції та веденням фінансової звітності, не вчинила всіх очікуваних від неї дій щодо перевірки фактичної наявності зерна пшениці м'якої 2 класу в кількості 500 тонн, яке документально було продане ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» до Аграрного фонду. Внаслідок неналежного виконання нею своїх службових обов'язків ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» здійснена безтоварна операція внаслідок якої завдана шкода державним інтересам в особі Аграрного фонду України, на загальну суму 709 160,00 грн.

Також 22.07.2009 року на підставі наданих ОСОБА_5 документів в приміщенні Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду між представником продавця - ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_7 та представником покупця - директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду в особі ОСОБА_12 укладено акт передавання-приймання № 1 згідно біржового контракту №86/11/п/с/09 від 21.07.2009 року, згідно якого представник продавця передав, а представник покупця прийняв у власність об'єкт державного цінового регулювання: зерно пшениці м'якої 2 класу (згідно ДСТУ 3768:2009) в кількості 500 тонн за ціною 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709 160,00 грн., що нібито знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» у с. Залізничне, вул. Світанкова,5, Вільшанського району, Кіровоградської області, який зі сторони представника продавця підписаний економістом ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_13 (ОСОБА_14.), яка діяла від імені ТОВ «БІГ НАТС» за вказівкою і на підставі довіреності виданої ОСОБА_7

Директор ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_7, такий що не був обізнаний із злочинними намірами ОСОБА_5 та ОСОБА_6, з метою приховати дії на вчинення безтоварної операції близько 30.07.2009 року, перебуваючи по вул. Київська, 110, у м. Первомайськ, Миколаївської області, за допомогою комп'ютерної техніки склав та видав завідомо неправдиві документи, а саме: рахунок №20/2 від 20.07.2009 року, в якому зазначив, що ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» реалізувало ТОВ «БІГ НАТС» зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690 000,00 грн.; квитанцію до прибуткового касового ордеру №20/2 від 20.07.2009 року, де зазначив, що ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» прийнято від ТОВ «БІГ НАТС» кошти в сумі 690 000,00 грн., на підставі рахунку №20/2 від 20.07.2009 року; накладну №20/2 від 20.07.2009 року, в якій зазначив, що ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» реалізувало ТОВ «БІГ НАТС» зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690 000,00 грн., де проставив свій підпис в графі «Прийняв»; податкову накладну №20/2 від 20.07.2009 року, в якій зазначив, що ТОВ «ЕКСІМ АГРО-ТРАНС» реалізувало ТОВ «БІГ НАТС» зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690 000,00 грн.

Вищевказані завідомо неправдиві офіційні документи ОСОБА_7 надав на підпис невстановленій досудовим слідством особі, яка проставила підписи у квитанції до прибуткового касового ордеру №20/2 від 20.07.2009 року, у накладній №20/2 від 20.07.2009 року, рахунку №20/2 від 20.07.2009 року та у податковій накладній №20/2 від 20.07.2009 року поруч з прізвищем директора ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС» ОСОБА_20, після чого, ОСОБА_7 близько 31.07.2009 року, перебуваючи по вул. Київська, 110, м. Первомайськ, Миколаївської області, під час робочого візиту до нього директора ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС» ОСОБА_20 скористався печаткою ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС», за допомогою якої проставив відтиски на складених ним завідомо неправдивих офіційних документах, а саме: квитанції до прибуткового касового ордеру №20/2 від 20.07.2009 року, накладній №20/2 від 20.07.2009 року, рахунку №20/2 від 20.07.2009 року та податковій накладній №20/2 від 20.07.2009 року, на підставі яких ОСОБА_7, незаконно відобразив безтоварну операцію щодо реалізації ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС» до ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690000,00 грн., у бухгалтерських та податкових звітах ТОВ «БІГ НАТС» за липень 2009 року.

На виконання умов біржового контракту №90/11/п/с/09 від 22.07.2009 року, Аграрний фонд по платіжному дорученні №6064 від 01.09.2009 року перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» 709 160, 00 грн. за придбане зерно пшениці м'якої 2 класу в кількості 500 тон.

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_6 за попередньою змовою із ОСОБА_5, після перерахування Аграрним фондом по платіжному дорученні № 6064 від 01.09.2009 року на розрахунковий рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» 709 160,00 грн. за придбане зерно пшениці, на підставі фіктивного договору поставки № 0107-Г від 01.07.2009 року між постачальником ТОВ «БІГ НАТС» та покупцем ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», 03.09.2009 року перерахував з розрахункового рахунку № 26005060304886 ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», відкритого у відділенні «Первомайське» філії «Миколаївське регіональне управління» ПАТ КБ «Приватбанк», що у м. Первомайськ Миколаївської області на розрахунковий рахунок №26000501324782 ТОВ «БІГ НАТС», відкритого у відділенні АТ «ОТП БАНК», яке розташоване м. Первомайськ, Миколаївської області 700000,00 грн., отримані від Аграрного фонду за нібито придбане зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон.

З метою виконання умов біржового контракту № 86/11/п/с/09 від 21.07.2009 року, Аграрний фонд по платіжному дорученні № 5902 від 29.07.2009 року перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «БІГ НАТС» 7091 60,00 грн., за нібито придбане зерно пшениці м'якої 2 класу в кількості 500 тонн.

ОСОБА_7 31.07.2009 року зняв з розрахункового рахунку № 26000501324782 ТОВ «БІГ НАТС», відкритого у відділенні АТ «ОТП БАНК», яке розташоване м.Первомайськ, Миколаївської області гроші, перераховані Аграрним фондом в сумі 709 160,00 грн. Цього ж дня ОСОБА_7 приїхав до ВАТ «Йосипівське ХПП» (с. Залізничне, вул. Світанкова, 5, Вільшанського району, Кіровоградської області), та передав згадані гроші ОСОБА_5

03.09.2009 року після того як на розрахунковий рахунок «БІГ НАТС» від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» надійшло 700 000,00 грн., ОСОБА_7 зняв з розрахункового рахунку №26000501324782 ТОВ «БІГ НАТС», відкритого у відділенні АТ «ОТП БАНК», яке розташоване м. Первомайськ, Миколаївської області 327 550,00 грн.. Цього ж дня, вказані кошти ОСОБА_7. перебуваючи на території свого офісу, розташованого в м. Первомайськ Миколаївської області, передав ОСОБА_6

04.09.2009 року ОСОБА_7 вдруге зняв з розрахункового рахунку №26000501324782 ТОВ «БІГ НАТС», відкритого у відділенні АТ «ОТП БАНК», яке розташоване м. Первомайськ, Миколаївської області 372 450,00 грн., які також, перебуваючи на території свого офісу, у м. Первомайськ Миколаївської області, передав ОСОБА_6

Всього, в результаті злочинної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6, заволоділи шляхом обману (шахрайство) в особливо великих розмірах, майном Аграрного фонду у вигляді грошових коштів в загальній сумі 1 418 320,00 грн., які відповідно до злочинної домовленості розподілили між собою та в подальшому використали на власний розсуд.

Крім цього, ОСОБА_5, призначений головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП», на підставі протоколу № 1 загальних зборів акціонерів відкритого акціонерного товариства «Йосипівське ХПП» 12.04.2007 року та наказу № 37 ВАТ «Йосипівське ХПП» від 12.04.2007 року, був згідно ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, Статуту ВАТ «Йосипівське ХПП», примітки до ст. 364 КК України службовою особою, обіймаючи посаду пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків.

Згідно наказу про прийняття на роботу ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» № 092-09-К від 01.12.2009 року ОСОБА_5 прийнятий на посаду заступника директора у виробничий відділ ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» з 01.12.2009 року. Цього ж дня, 01.02.2010 року, між ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» та ОСОБА_5, як заступником директора, укладено договір про повну матеріальну відповідальність, згідно якого ОСОБА_5 приймає на себе повну матеріальну відповідальність за забезпечення цілості всіх переданих йому під звіт товарно-матеріальних цінностей та коштів. Як заступник директора виробничого відділу ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» ОСОБА_5 був згідно ст.ст. 63, 65, 113 ГК України, договору про повну матеріальну відповідальність, примітки до ст. 364 КК України, службовою особою. оскільки обіймав посаду, пов'язану з виконанням адміністративно-господарських обов'язків.

18.03.2010 року між ВАТ «Йосипівське ХПП» та товариством з обмеженою відповідальністю «Торгівельна компанія «Урожай» (надалі ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай») укладено договір купівлі-продажу комплексу будівель, згідно якого ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» придбало комплекс будівель, який знаходиться за адресою: с. Залізничне, вул. Світанкова,5, Вільшанського району Кіровоградської області.

15.02.2010 року, між ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» та Аграрним фондом укладено договір складського зберігання зерна № 603, згідно якого Аграрний фонд зобов'язувався передавати на зберігання ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009 за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» зобов'язалось прийняти таке зерно для зберігання і в установлений строк повернути його по пред'явленню вимоги Аграрному фонду.

Згідно акту приймання-передачі від 15.02.2010 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» ВАТ «Йосипівське ХПП» за договором складського зберігання №165 від 19.03.2009 року повернув товар Аграрному фонду, а Аграрний фонд передав ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» на відповідальне зберігання товар, серед якого була пшениця 2 класу, згідно з укладеним між Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» договором складського зберігання № 603 від 15.02.2010 року.

ОСОБА_5, з метою прикриття злочинної діяльності вчиненої ним за попередньою змовою із ОСОБА_6, у вчинених ними злочинах у вигляді заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), в особливо великих розмірах та службового підроблення, використовуючи своє службове становище всупереч інтересам служби, з особистих корисливих спонукань, 27.08.2009 року, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП», знаючи про те, що ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон і, що ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості 500 тон, а всього зерна в кількості 1000 тон, яке вищевказані товариства нібито реалізували Аграрному фонду і яке повинне зберігатися на ВАТ «Йосипівське ХПП», вирішив під час складання та видачі актів виконаних робіт до договору про надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, та додатків до них - розрахунків обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП», вносити до вищевказаних документів завідомо неправдиву інформацію щодо завищення наданих ВАТ «Йосипівське ХПП» послуг із зберіганням зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року належного Аграрному фонду. З цією метою ОСОБА_5 приблизно у серпні 2009 року, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП», вступив в злочинну змову з ОСОБА_17, кримінальна справа відносно якої закрита на підставі п. «б» ст. 1 Закону України «Про амністію у 2011 році» від 08.07.2011 року, яка на той час обіймала посаду головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП», на вчинення злочинів у вигляді службового підроблення, на що остання надала свою згоду.

Згідно домовленості ОСОБА_5 спільно з ОСОБА_17, усвідомлюючи те, що ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості 500 тон, та ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості 500 тон, а всього зерна в кількості 1000 тон, яке вищевказані товариства нібито реалізували Аграрному фонду та яке повинне зберігатися на ВАТ «Йосипівське ХПП», згідно договору складського зберігання № 165 від 19.03.2009 року укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, під час проведення перевірок наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, повинні надавати членам комісії завідомо неправдиві відомості щодо кількісного стану зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року належного Аграрному фонду, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП», збільшивши його кількість на 1000 тон, а після складання членами комісії на підставі їх неправдивих даних, актів перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, завірити їх власними підписами та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП».

ОСОБА_17 згідно наказу ВАТ «Йосипівське ХПП» №59 від 03.06.2008 року переведена з посади виконуючої обов'язки головного бухгалтера на посаду головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП».

Крім цього, згідно наказу про прийняття на роботу ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» №012/-1-10-К від 01.02.2010 ОСОБА_17 прийнята на посаду заступника головного бухгалтера у виробничий відділ ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай».

ОСОБА_5 разом з ОСОБА_17, за попередньою змовою групою осіб, 27.08.2009 року на території ВАТ «Йосипівське ХПП», знаючи про те, що на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставлено зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в кількості 500 тон та ТОВ «БІГ НАТС» в кількості 500 тон, а всього в кількості 1000 тон., яке нібито реалізоване вищевказаними товариствами Аграрному фонду та повинне зберігатися на ВАТ «Йосипівське ХПП», під час перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, надав членам комісії до якої входили представники від Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, Кіровоградської Державної хлібної інспекції, ДСБЕЗ УМВС України в Кіровоградській області та ВАТ «Йосипівське ХПП», завідомо неправдиві відомості щодо кількісного стану зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року належного Аграрному фонду, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП», збільшивши його кількість на 1000 тон.

На підставі отриманих завідомо неправдивих відомостей членами комісії складено офіційний документ - акт перевірки наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 27.08.2009 року, до якого згідно отриманих неправдивих відомостей від ОСОБА_5, який діяв спільно із ОСОБА_17, було внесено завідомо неправдиві відомості про те, що в ході перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, закупленого до державного продовольчого резерву згідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, на ВАТ «Йосипівське ХПП» знаходиться на зберіганні зерно пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року в загальній кількості 3 134,775 тон, при тому, що в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» знаходилось на зберіганні на 1000 тон менше вищевказаної пшениці. Зазначений акт ОСОБА_6 спільно із ОСОБА_17 завірили власними підписами та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП».

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_5, з метою прикриття злочинної діяльності вчиненою за попередньою змовою між ним та ОСОБА_6 у вигляді заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), в особливо великих розмірах та службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, перебуваючи на ВАТ «Йосипівське ХПП», 21.09.2009 року склав та видав акт №7 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за липень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП», відповідно до договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (об'єкта державного цінового регулювання) в кількості 2485 тон за період зберігання з 22.07.2009 року по 31.07.2009 року на загальну суму 10 362,45 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні 1485 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберігання вищевказаного зерна на суму 41 70 грн.

ОСОБА_5, складений та виданий акт № 7 від 21.09.2009 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за липень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №7 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_5 за попередньою змовою із ОСОБА_17, аналогічним чином під час проведення перевірок наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам, надавав членам комісії до якої входили представники від Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, Кіровоградської Державної хлібної інспекції та ВАТ «Йосипівське ХПП», завідомо неправдиві відомості щодо кількісного стану зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року. належного Аграрному фонду, яке зберігається на ВАТ «Йосипівське ХПП», збільшуючи його кількість на 1000 тон.

На підставі отриманих завідомо неправдивих відомостей членами комісії складено офіційні документи - акти перевірок наявності зерна закупленого до державного продовольчого резерву та відповідності його кількісним та якісним показникам від 20.10.2009 року, 12.11.2009, 15.12.2009, 21.01.2010 року, 03.02.2010 року до яких, згідно отриманих неправдивих відомостей від ОСОБА_5, який діяв спільно із ОСОБА_17, внесено завідомо неправдиві відомості про те, що в ході перевірки кількісного та якісного стану зерна урожаю 2009 року, закупленого до державного продовольчого резерву згідно договору складського зберігання від 19.03.2009 року за № 165, на ВАТ «Йосипівське ХПП» знаходиться на зберіганні зерно пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року на 1000 тон більше ніж його було насправді. Вищевказані акти ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_17 завірили власними підписами та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП».

Продовжуючи свою злочинну діяльність ОСОБА_5 02.12.2009 року склав та видав акт №8 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за серпень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (об'єкта державного цінового регулювання) в кількості 3134,775 тон за період зберігання з 01.08.2009 року по 31.08.2009 року на загальну суму 34557,16 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні 2134,775 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 12927 грн.. ОСОБА_5, складений та виданий акт №8 від 02.12.2009 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за серпень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт № 8 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

02.12.2009 року ОСОБА_5 склав та видав акт № 9 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165 та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за вересень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» нібито надано послуги Аграрному фонду із зберігання зерна пшениці 2 класу (об'єкта державного цінового регулювання) в кількості 3134,775 тон за період зберігання з 01.09.2009 року по 30.09.2009 року на загальну суму 39 216,04 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні лише 2 134,775 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 12510 грн.. ОСОБА_5, складений та виданий акт №9 від 02.12.2009 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за вересень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт № 9 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

21.12.2009 року ОСОБА_5 склав та видав акт №10 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165 та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за жовтень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (об'єкта державного цінового регулювання) в кількості 3134,775 тон за період зберігання з 01.10.2009 року по 01.10.2009 року на загальну суму 40523,24 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні лише 2134,775 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 12927 грн.. ОСОБА_5, складений та виданий акт №10 від 21.12.2009 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за жовтень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №10 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

05.03.2010 року ОСОБА_5 склав та видав акт №11 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (об'єкта державного цінового регулювання) в кількості 3163,510 тон за період зберігання з 01.11.2009 року по 23.11.2009 року на загальну суму 30077,61 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні 2163,510 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 9591 грн.. ОСОБА_5, складений та виданий акт №11 від 05.03.2010 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №11 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

05.03.2010 року ОСОБА_5 склав та видав акт №11/1 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (об'єкта державного цінового регулювання) в кількості 3163,510 тон за період зберігання з 24.11.2009 року по 30.11.2009 року на загальну суму 5233,52 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні лише 2163,510 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 1654,34 грн.. ОСОБА_5, складений та виданий акт №11/1 від 05.03.2010 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за листопад 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №11/1 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

05.03.2010 року ОСОБА_5 склав та видав акт №12 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за грудень 2009 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (об'єкта державного цінового регулювання) в кількості 3163,510 тон за період зберігання з 01.12.2009 року по 31.12.2009 року на загальну суму 22429,29 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні лише 2163,510 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 7090 грн.. ОСОБА_5, складений та виданий акт №12 від 05.03.2010 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за грудень 2009 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №12 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

05.03.2010 року ОСОБА_5 склав та видав акт №1 виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за січень 2010 року, в які вніс завідомо неправдиву інформацію про те, що ВАТ «Йосипівське ХПП» надано послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці 2 класу (об'єкта державного цінового регулювання) в кількості 3262,868 тон за період зберігання з 01.01.2010 року по 31.01.2010 року на загальну суму 23133,74 грн., оскільки в дійсності на ВАТ «Йосипівське ХПП» у вищезгаданий період знаходилось на зберіганні 2262,868 тон пшениці 2 класу врожаю 2009 року, так як ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поставило на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, кожне, таким чином умисно завищив надані ВАТ «Йосипівське ХПП» послуги із зберіганням вищевказаного зерна на суму 7090 грн.. ОСОБА_5, складений та виданий акт №1 від 05.03.2010 року виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.09 №165, та додаток до нього - розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання ВАТ «Йосипівське ХПП» за січень 2010 року, в які ним внесено завідомо неправдиву інформацію, завірив власним підписом та відтиском печатки ВАТ «Йосипівське ХПП», після чого направив до Аграрного фонду, де там вищевказаний акт №1 затверджено підписом генерального директора Аграрного фонду та відтиском печатки вказаного фонду.

Аграрний фонд на виконання своїх зобов'язань, згідно договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, та актів виконаних робіт до договору надання послуг із складського зберігання зерна (об'єкта державного цінового регулювання) від 19.03.2009 року №165, а саме: акт №7 від 21.09.2009 року, акт №8 від 02.12.2009 року, акт№9 від 02.12.2009 року, акт №10 від 21.12.2009 року, акт №11 від 05.03.2010 року, акт №11/1 від 05.03.2010 року, акт №12 від 05.03.2010 року та акт№1 від 05.03.2010 року, перерахував на розрахунковий рахунок № 260065343 ВАТ «Йосипівське ХПП», відкритого у філії - Голованівське відділення №2977 ВАТ «Ощадний Банк України», грошові кошти за надані послуги Аграрному фонду, із зберігання зерна пшениці, в тому числі і 2 класу (об'єкта державного цінового регулювання) за період зберігання з 22.07.2009 року по 31.01.2010 року, платіжними дорученнями: №8081 від 21.09.2009 року в сумі 11 196,45 грн.; №9905 від 08.02.2010 року в сумі 66 814,74 грн.; №9811 від 01.03.2010 року в сумі 118 826,10 грн.; №398 від 26.03.2010 року в сумі 142 264,40 грн., а всього на загальну суму 339 101,69 грн.

Таким чином, в результаті використання ОСОБА_5 свого службового становища всупереч інтересам служби з особистих корисливих спонукань, з метою прикриття злочинної діяльності вчиненою за попередньою змовою ним та ОСОБА_6 у вигляді заволодіння чужим майном шляхом обману (шахрайство), в особливо великих розмірах та вчинення службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, а також вчинення службового підроблення шляхом складання та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а саме: акт №7 від 21.09.2009 року, акт №8 від 02.12.2009 року, акт №9 від 02.12.2009 року, акт №10 від 21.12.2009 року, акт №11 від 05.03.2010 року, акт №11/1 від 05.03.2010 року, акт №12 від 05.03.2010 року та акт №1 від 05.03.2010 року, Аграрним фондом безпідставно перераховано кошти ВАТ «Йосипівське ХПП» в сумі 67538,00 грн., за послуги із зберігання зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року (об'єкта державного цінового регулювання) за період з 22.07.2009 року по 31.01.2010 року, які ВАТ «Йосипівське ХПП» фактично не надавало.

В своїх апеляціях:

- прокурор, який брав участь у розгляді кримінальної справи судом першої інстанції, просить вирок суду першої інстанції скасувати через невідповідність висновків суду, викладених у вироку, фактичним обставинам справи, істотне порушення кримінально-процесуального закону та невідповідність призначеного покарання тяжкості злочину та особі засудженого, та постановити новий вирок, яким ОСОБА_5 визнати винним та призначити покарання: за ч. 4 ст. 190 КК України - у виді позбавлення волі строком на 6 років з конфіскацією майна, за ч. 3 ст. 209 КК України - у виді позбавлення волі строком на 9 років з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років та з конфіскацією майна, за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України - у виді позбавлення волі строком на 4 роки з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років, за ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України - у виді позбавлення волі строком на 3 роки 6 місяців з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років, за ч. 1 ст. 364 КК України - у виді 2 років обмеження волі з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років, за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України - у виді 2 років обмеження волі з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років, за ч. 2 ст. 209 КК України - у виді позбавлення волі строком на 7 років з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років та з конфіскацією майна, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточно призначити покарання у виді позбавлення волі строком на 9 років з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі, на строк до 3 років та з конфіскацією майна; ОСОБА_6 визнати винним та призначити покарання: за ч. 4 ст. 190 КК України - у виді позбавлення волі строком на 5 років 6 місяців з конфіскацією майна, за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України - у виді позбавлення волі строком на 3 роки з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі, на строк до 3 років, за ч. 3 ст. 209 КК України - у виді позбавлення волі строком на 8 років, з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі, на строк до 3 років та з конфіскацією майна, на підставі ч. 1 ст. 70 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити покарання у виді позбавлення волі строком на 8 років, з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі, на строк до трьох років та з конфіскацією майна, на підставі ч. 4 ст. 70 КК України до покарання призначеного за цим вироком частково приєднати покарання за вироком Вільшанського районного суду від 14.05.2012 року та остаточно призначити покарання за сукупністю злочинів шляхом часткового складання призначених покарань із застосуванням ч. 1 ст. 72 КК України у виді позбавлення волі строком на 8 років 3 місяців з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років та з конфіскацією майна, згідно з ч. ч. 3, 4 ст. 72 КК України призначене вироком Вільшанського районного суду від 14.05.2012 року основне покарання у виді штрафу в розмірі 1893177 грн. та додаткові покарання у виді позбавлення права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років та з конфіскацією всьго належного виконувати самостійно; ОСОБА_22 визнати винною та призначити покарання: за ч. 4 ст. 190 КК України - у виді позбавлення волі строком на 5 років з конфіскацією майна, за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України - у виді позбавлення волі строком на 3 роки з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі, на строк до 3 років, за ч. 3 ст. 209 КК України - у виді позбавлення волі строком на 8 років з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі, на строк до 3 років та з конфіскацією майна, на підставі ст. 70 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити покарання у виді позбавлення волі строком на 8 років з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі, на строк до 3 років та з конфіскацією майна; ОСОБА_7 визнати винним та призначити покарання: за ч. 4 ст. 190 КК України - у виді позбавлення волі строком на 5 років із конфіскацією майна, за ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст. 366 КК України - у виді позбавлення волі строком на 3 роки з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі, на строк до 3 років, за ч. 3 ст. 209 КК України - у виді позбавлення волі строком на 8 років з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язані з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років та з конфіскацією майна, на підставі ст. 70 КК України, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, остаточно призначити покарання у виді позбавлення волі строком на 8 років з позбавленням права обіймати посади у сфері, пов'язаній з матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями в будь-якій галузі на строк до 3 років та з конфіскацією майна; в обґрунтування своїх вимог зазначає, що судом безпідставно виключено кваліфікуючу ознаку - вчинення злочину у складі організованої групи, оскільки залишено поза увагою матеріали кримінальної справи, які свідчать про підготовку засудженими до скоєння злочину, обговорення відомого всім завчасно учасникам організованої групи плану та способу скоєння злочину, пов'язаного із заволодінням бюджетними коштами; крім того звертає увагу на те, що суд невмотивовано виправдав засуджених за ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 209, ч. 4 ст. 190 КК України, хоча винуватість вказаних осіб повністю підтверджується матеріалами кримінальної справи; твердження районного суду про відсутність в діях ОСОБА_7, ОСОБА_8 прямого умислу та корисливого мотиву, а також необізнаності у злочинних намірах ОСОБА_5 та ОСОБА_6 щодо заволодіння чужим майном шляхом обману, суперечать фактичним обставинам справи; також звертає увагу на те, що суд першої інстанції незаконно застосував ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за ст. ст. 364, 366 КК України основне покарання у виді штрафу, хоча в період скоєння засудженими злочинів, а саме у 2009 році діяв кримінальний закон, яким не передбачалось стягнення штрафу по вказаним статтям, штраф до цих статей КК України був введений згідно Закону №3207-VI від 07.04.2011 року, який набрав чинності 01.07.2011 року;

- в своїй доповненій апеляції засуджений ОСОБА_5 просить вирок суду стосовно нього скасувати, а справу повернути на новий судовий розгляд, мотивуючи це тим, що під час розгляду справи не були виконані вказівки апеляційного суду Кіровоградської області від 20.03.2012 року про перевірку під час нового судового розгляду доводів ОСОБА_5 щодо його невинуватості у скоєні злочину, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України,також посилається на те, що по справі постановою Вільшанського райсуду від 31.05.2012 року для захисту його інтересів йому був призначений захисник з числі адвокатів адвокатури Кіровоградської області за рахунок держави, однак дана постанова виконана не була, а він був змушений домовлятися зі знайомим адвокатом про здійснення його захисту, чим було порушено його право на захист, звертає увагу на те, що під час ознайомлення з матеріалами справи було виявлено відсутність в матеріалах справи технічного запису судового засідання за 19.09.2012 р., 20.09.2012 р.,04.10.2012 р., 25.12.2012 р. та 16.01.2013 р., через що йому не були надані копії технічного запису за вказані дні;

- захисник - адвокат ОСОБА_9 просить вирок стосовно ОСОБА_5 скасувати, та постановити новий вирок, яким виправдати останнього за відсутністю в його діях складу будь-якого злочину, посилаючись на те, що його винність у скоєнні інкримінованих йому злочинах судом не доведена, суд не дав належної оцінки показанням його підзахисного ОСОБА_5 в судовому засіданні щодо неотримування коштів Аграрного фонду України від ОСОБА_7 чи ОСОБА_6, крім того, наявність зерна на зберіганні ВАТ «Йосипівське ХПП» неодноразово перевірялось спеціалістами Аграрного фонду і нестачи зерна не виявлено, звертає увагу на документ - акт прийому передачі укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним Фондом України та ТОВ «ТК Урожай» від 15.02.2010 року, за яким ТОВ «ТК Урожай» прийняв на зберігання від ВАТ «Йосипівське ХПП» наявне зерно в кількості 3266 кг, в тому числі пшеницю 2 класу, врожаю 2009 року з врахуванням вищезазначених складських квитанцій №947 та №951 від 22.07.2009 року, яке належало Аграрному фонду (т.№1, а.с.144);

- захисник - адвокат ОСОБА_3 просить вирок щодо його пвдзахисного ОСОБА_5 скасувати і винести ухвалу про закриття кримінальної справи за п. 2 ст. 6 КПК України (1960 року), за відсутністю складу злочину, обгрунтовуючи це тим, що як встановлено в судовому засіданні по акту приймання - передачі від 15.02.2010 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», ВАТ «Йосипівське ХПП» за договором складського зберігання №165 від 19.03.2009 року повернув товар Аграрному фонду, а Аграрний фонд передав ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» на відповідальне зберігання, серед якого була пшениця 2 класу, згідно з укладеним між Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» договором складського зберігання №603 від 15.02.2010 року (т.№9, а.с.36),кількість зерна встановлювалась представниками Аграрного фонду та ТОВ «ТК «Урожай» і засуджений ОСОБА_5не міг впливати на вказаний процес, нестача зерна почала виникати в 2010 році в зв'язку з вказівками керівництва ТОВ «ТК «Урожай» вивозити з Йосипівського ХПП в Донецьк зерно в кількості 1% від завезеного, вважаючи, що така кількість зерна є надлишком, вказані обставини, на думку захисника, спростовують обвинувачення у вчиненні злочину, передбаченого ст. 190, 364, 366 КК України, так як нестача зерна в «ТК «Урожай» виникла не з вини ОСОБА_5, діями якого могла бути спричинена шкода тільки ВАТ «Йосипівське ХПП», що йому в вину не ставиться, договір складського зберігання зерна Аграрного фонду укладений з ТОВ «ТК «Урожай», зерно на Йосипівському ХПП зберігається в знеособленому стані, тому й на сьогоднішній день саме у ТОВ «ТК «Урожай» є обов'язок повернути визначену договором кількість зерна певної якості, з обвинувачення вбачається, що ОСОБА_5 зобов'язаний відповідати за боргами ТОВ «ТК «Урожай» перед Аграрним фондом, однак районний суд не дав належну оцінку досліджених в судовому засіданні доказів та виніс незаконне і необгрунтоване рішення;

- засуджений ОСОБА_6 в своїй доповненій апеляції просить скасувати вирок суду стосовно нього, та постановити новий вирок, яким виправдати його за відсутністю в його діях складу будь-якого злочину, посилаючись на те, що вирок суду є незаконним та необгрунтованим, так не були перевірені, всупереч вказівки суду апеляційної інстанції від 20 березня 2012 року, доводи захисту стосовно його невинуватості у інкримінованих йому злочинах, приймаючи рішення про визнання його винним у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України, суд першої інстанції не послався на будь-які об'єктивні докази його вини, так в судовому засіданні не знайшли підтвердження припущення, що документи ТОВ «Біг Натс» рахунок - фактура, видаткова накладна та податкова накладна були виготовлені безпосередньо ним за допомогою компьютерної техніки, його ж доводи про те, що вказані документи були передані йому особисто директором ТОВ «Біг Натс» ОСОБА_7, районний суд залишив без будь-якої оцінки в порушення КПК України, відсутні докази попередньої змови між ним та ОСОБА_5, крім того, в порушення роз'яснень, викладених в п. 17 Постанови №10 Пленуму Верховного Суду України від 06.11.2009 року, по справі жодного потерпілого визнано не було, про що свідчить відсутність у матеріалах справи відповідних постанов, хоча обов'язковою ознакою шахрайства є добровільна передача потерпілим майна чи права на нього внаслідок обману чи зловживання довірою потерпілого, звертає також увагу на те, що по акту приймання - передачі від 15.02.2010 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», ВАТ «Йосипівське ХПП» за договором складського зберігання №165 від 19.03.2009 року повернув товар Аграрному фонду, а Аграрний фонд передав ТОВ «ТК «Урожай» на відповідальне зберігання, через що він не був жодною стороною здійсненого господарського правочину, а тому кримінальна справа стосовно нього за ч. 4 ст. 190 КК України була порушена незаконно, просить змінити йому запобіжний захід на будь-який інший, не пов'язаний з позбавленням волі;

- захисник ОСОБА_10 в інтересах засудженого ОСОБА_6 просить вирок суду першої інстанції скасувати та постановити новий вирок, за яким призначити покарання ОСОБА_6, в разі доведеності вини, із застосуванням ст. ст. 69, 75 КК України не пов'язане з позбавленням волі та конфіскацією майна, посилаючись на те, що при постановленні вироку судом не було враховано, що частина майна, яка юридично рахується за ОСОБА_6 фактично перебуває в банківській заставі, зокрема квартира АДРЕСА_1, яка придбана 27.02.2007 року, у даний час в даній квартирі проживає ОСОБА_10 та її спільна з ОСОБА_6 малолітня дитина, однак, угода купівлі-продажу стала можливою завдяки кредитному договору № 014/08-112/61275 від 27.02.2007 року між ОСОБА_6 та ВАТ «Райффайзен Банк Аваль», під час перебування ОСОБА_6 під вартою, - з 30.05.2011 року, вона особисто здійснювала сплату за кредитним договором, зазначає, що, оскільки судом першої інстанції даний факт не з'ясовувався, судом не враховано, чи будуть порушенні права третіх осіб при застосуванні повної конфіскації майна підсудного ОСОБА_6;

- захисник-адвокат ОСОБА_9 в інтересах засудженого ОСОБА_6 просить вирок суду першої інстанції скасувати та постановити новий вирок, яким ОСОБА_6 виправдати, а провадження по кримінальній справі закрити, у зв'язку з відсутністю в діях останнього складу будь-якого злочину, мотивуючи це тим, що винність останнього в скоєнні шахрайства судом не доведена, відсутні також докази отримання ним коштів від ОСОБА_7 та ОСОБА_6, отримані ж кошти 03.09.2009 року від Аграрного фонду України в сумі 709 160 грн. перераховані на розрахунковий рахунок ТОВ «Голд Грейнс», відкритого у відділенні «Первомайське» Миколаївського регіонального управління ПАТ КБ «ПриватБанк» були перераховані на розрахунковий рахунок ТОВ «Біг Натс» у відділенні АТ «ОТП Банк» у м. Первомайську Миколаївської області, за придбане зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон., звертає увагу на те, що суд першої інстанції не дав оцінки важливому документу - акту прийому - передачі, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним Фондом України та ТОВ «ТК Урожай» від 15.02.2010 року, за яким ТОВ «ТК Урожай» прийняв на зберігання від ВАТ «Йосипівське ХПП» наявне зерно в кількості 3266 кг, в тому числі пшеницю 2 класу, врожаю 2009 року з врахуванням вищезазначених складських квитанцій №947 та №951 від 22.07.2009 року, яке належало Аграрному фонду (т.№1, а.с.144), вважає, що під час судового слідства не було встановлено, що ОСОБА_6 є посадовою особою, так як посада фінансового директора статутом ТОВ «Голд Грейнс» не передбачена, посадова інструкція не розроблена, обов'язки його підзахисного визначені лише довіреністю від 10.06.2010 року, тобто через рік після прийняття ОСОБА_6 в дане підприємство.

Заслухавши доповідача, думку прокурора, яка підтримала свою апеляцію, засуджених ОСОБА_5 та його захисника - адвоката ОСОБА_3, які підтримали свої апеляції та заперечували проти задоволення апеляції прокурора, засудженого ОСОБА_6, який підтримав свою апеляцію та заперечував проти задоволення апеляції прокурора, засуджениого ОСОБА_7 та його захисника - адвоката ОСОБА_4, які заперечували проти задоволення апеляційної скарги прокурора, засуджену ОСОБА_8, яка заперечувала проти задоволення апеляційної скарги прокурора, перевіривши матеріали справи та зваживши доводи апеляцій, колегія суддів приходить до висновку, що апеляція прокурора підлягає задоволенню частково, а інші апеляції задоволенню не підлягають, з таких підстав.

Суд першої інстанції обгрунтовано визнав ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8 винними у скоєні вищевикладених доказів, що у повному обсязі підтверджується наступними доказами, яким суд першої інстанції дав належну юридичну оцінку.

З показань засудженого ОСОБА_7 в судовому засіданні вбачається, що він є засновником та директором ТОВ «БІГ НАТС», у якого відсутнє будь-яке рухоме чи нерухоме майно. Ніяких земель у власності чи в оренді у ТОВ «БІГ НАТС» не має, будь-яку сільгосподарську продукцію не вирощує. У 2009 році він працював з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» з приводу купівлі-продажу та поставки сільськогосподарської продукції. В 2009 році він перебував на посаді директора ТОВ «БІГ НАТС». На початку літа 2009 року, коли почався збір врожаю ранніх зернових, він неодноразово бував на ВАТ «Йосипівське ХПП», де посаду директора обіймав ОСОБА_5 , який повідомив йому про те, що він проводить закупівлю зерна пшениці 2 класу у фермерів. В цей же час Аграрний Фонд також проводить закупівлю зерна згаданого класу, але йому необхідно підшукати товариство, яке зможе продати Аграрному Фонду не менше 1000 тон, але фонд може купити у одного постачальника не більше 500 тон. Тому запропонував ОСОБА_7 виступити продавцем зерна пшениці 2 класу урожаю 2009 року в кількості 500 тон Аграрному Фонду. ОСОБА_7 погодився, так як повірив, що зерно пшениці 2 класу фактично знаходиться на ХПП, а ТОВ «БІГ НАТС» лише оформить його продаж Аграрному фонду. Через деякий час йому зателефонував ОСОБА_5 та повідомив, які потрібні документи для укладання договору з Аграрним фондом. Пізніше ОСОБА_5 надав йому на підпис біржовий контракт та інші документи, які він підписав та відправив поштою Аграрному фонду. Потім ОСОБА_5 зателефонував до нього та повідомив, що потрібно підписати акти приймання-передачі зерна та повідомив, що додатково надасть документи, про те, що згадане зерно числиться за ТОВ «БІГ НАТС». Він поставив печатку свого підприємства на вказані акти, але не підписав їх, повідомивши, що підпише лише тоді, коли привезуть необхідні додаткові документи. Документи щодо придбання зерна у ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС» йому за сприяння ОСОБА_5 надав сам ОСОБА_20, в зазначених документах на момент предачі їх ОСОБА_20 вже були в наявності всі необхідні реквізити. На підставі цих фінансових документів ОСОБА_7 відобразив безтоварну операцію щодо реалізації ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС» до ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690000 грн. у бухгалтерських та податкових звітах ТОВ «БІГ НАТС» за липень 2009 року. В Аграрний фонд він особисто не їздив, від підприємства за його вказівкою і дорученням поїхала економіст, яка підписала акт приймання-передачі зерна. Згідно біржового контракту ТОВ «БІГ НАТС» реалізувало Аграрному фонду зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на суму близько 700 тис. грн., хоча фактично зазначеного зерна на підприємстві не було, а він, повіривши ОСОБА_5, лише відобразив цю операцію по бухгалтерському та податковому обліках підприємства. За проведення безтоварної операції з зерном ОСОБА_5 запропонував йому по 5 грн. з кожної тони продукції, і оскільки у них на той час були довірливі з ним відносини, ОСОБА_7 погодився на таку пропозицію. Приблизно на початку вересня 2009 року на рахунок ТОВ «БІГ НАТС» надійшло близько 700 тис. грн., які він передав на території Йосипівського елеватора ОСОБА_5 у присутності ОСОБА_24, який також працює на ТОВ «БІГ НАТС». ТОВ «БІГ НАТС» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон на власний або інший рахунки ВАТ «Йосипівське ХПП» не постачало. Приблизно наприкінці липня - на початку серпня 2009 року ОСОБА_5 надав йому накладні, згідно яких ТОВ «БІГ НАТС» нібито поставило в липні 2009 року зерно пшениці 2 класу на ВАТ «Йосипівське ХПП». Вказані накладні були в копіях, але на них було проставлено відтиск штампа ХПП про прийняття зерна. Крім того, 01.07.09 року між ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» був укладений договір поставки, згідно якого товариство брало на себе зобов'язання поставити сільськогосподарську продукцію (пшениця, ячмінь, рапс, насіння гарбузове, насіння соняшникове, соя тощо) ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». Зазначив, що ТОВ «БІГ НАТС» не поставляло ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року. Приблизно в середині липня 2009 року до нього в офісне приміщення по вул. Київська, 110 в м. Первомайськ, приїхав ОСОБА_6, який повідомив, що ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» має намір реалізувати Аграрному фонду пшеницю 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яке ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» вже придбало і яке знаходиться на зберіганні на ВАТ Йосипівське ХПП». Проте, як повідомив ОСОБА_6, у нього є проблема, яка полягає в тому, що коли на рахунок його товариства надійдуть кошти від Аграрного фонду за реалізоване зерно пшениці, він не зможе зняти ці кошти готівкою. З цих підстав ОСОБА_6 попросив його, щоб ТОВ «БІГ НАТС» провів по своєму бухгалтерському обліку операцію купівлі-продажу зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон, на що він, ОСОБА_7, погодився. В двадцятих числах липня 2009 року до нього в офіс приїхав ОСОБА_6 та привіз податкову накладну від 21.07.09 за №251/1, видаткову накладну від 21.07.09 за №2-00000251/1, рахунок фактура від 21.07.09 за №2-00000251/1, в двох примірниках, згідно яких ТОВ «БІГ НАТС» нібито реалізувало зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». На вказаних документах стояли підписи ОСОБА_6 та відтиски печатки ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». Він, ОСОБА_7, також підписав та проставив відтиски печатки ТОВ «БІГ НАТС». Приблизно на початку вересня 2009 року на рахунок ТОВ «БІГ НАТС» надійшли кошти від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в сумі близько 700 тис. грн. ОСОБА_6 зателефонував до нього та попрохав, щоб вказані кошти він зняв готівкою та віддав йому, для того, щоб він розрахувався за придбане ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу, яке в подальшому було реалізовано Аграрному фонду. Після цього, він зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» 350 тис. грн. в присутності ОСОБА_24, і того ж дня особисто передав ОСОБА_6 на території офісного приміщення ТОВ «БІГ НАТС», по вул. Київська, 110 в м. Первомайськ. Наступного дня, він знову зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» 350 тис. грн., при цьому також був присутній ОСОБА_24, які також передав ОСОБА_6. ОСОБА_7 зауважив, що його підприємство фактично зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» не продавало.

Згідно показань засудженої ОСОБА_8 в судовому засіданні рішенням №1 від 03.06.2009 року вона зареєструвала ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», де вона є директором. У ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» також працюють фінансовий директор ОСОБА_6, менеджер ОСОБА_6 Віт.А. Будь-яку сільськогосподарську продукцію ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» не вирощує, у зв'язку з відсутністю земель, на яких було б можливо її вирощувати. Приблизно в липні 2009 року фінансовий директор ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» ОСОБА_6 повідомив їй, що є можливість реалізувати зерно пшениці Аграрному фонду. 01.07.2009 року між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ВАТ «Йосипівське ХПП» укладено договір № 15 складського зберігання сільськогосподарської продукції, який зі сторони товариства підписаний фінансовим директором ОСОБА_6, який є сином ОСОБА_5, голови ВАТ „Йосипівське ХПП". ОСОБА_6 домовився з директором ТОВ «БІГ НАТС», прізвище та ім'я якого вона не знала, щодо поставки зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон на особовий рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС». Особисто вона не займалась питаннями поставки вказаного зерна, оскільки цими питаннями займався виключно ОСОБА_6 22.07.2009 року вона спільно з ОСОБА_6 прибули до Аграрної біржі з метою реалізації через біржу зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон. Перед тим як укласти біржовий контракт на продаж зерна, вона особисто уклала договір-доручення № 3 від 22.07.2009 року з брокером ТОВ «Хліб Кіровоградщини» з метою продажу брокером вказаного зерна, а також укладений додаток №1 до вищевказаного договору-доручення, який підписав ОСОБА_6 Після цього 22.07.2009 року укладений біржовий контракт з Аграрною біржею, згідно якого ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», через брокера-продавця продало Аграрному фонду зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон. Після проведених біржових торгів, вона спільно з ОСОБА_6 прибули до Аграрного фонду, де вже знаходився ОСОБА_5, який надав службовим особам фонду документи, що підтверджують наявність на рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон, та про зарахування вказаного зерна на складську картку Аграрного фонду. Після цього, в приміщенні фонду вона підписала акт передавання-приймання згідно біржового контракту від 22.07.2009 року, згідно з яким Аграрний фонд прийняв від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу, врожаю 2009 року, в кількості 500 тон. Приблизно у вересні 2009 року на рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» від Аграрного фонду надійшли кошти за реалізоване вказане зерно в сумі близько 700 000 грн., які відразу були перераховані на рахунок ТОВ «БІГ НАТС». Чи дійсно поставлялось зазначене зерно на зберігання до ХПП і Аграрному фонду, вона не цікавилась. Особисто вона ніяких фіктивних документів не складала та не видавала, ніяких стосунків з директором ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_7 не мала і взагалі його не знала. Всіма питання щодо купівлі-продажу сільгоспкультур та ведення бухгалтерії на їхньому підприємстві займався ОСОБА_6, якому вона повністю довіряла. В її обов»язки входило лише підписання договорів. Висновки про наявність зерна вона робила із наданих їй на підписдокументів, підстав не довіряти ОСОБА_6 вона не мала.

Показаннями свідка ОСОБА_12 в судовому засіданні, з яких вбачається, що з 14.07.2005 року вона обіймає посаду директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду (надалі - КРВ Аграрного фонду), яке розташоване в м. Кіровоград, вул. Дзержинського, 82/40. 22 липня 2009 року до КРВ Аграрного фонду прибув голова правління ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_5 з представниками ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС», які через Кіровоградське регіональне відділення Аграрної біржі продали зерно 2 класу в обсягах по 500 тон Аграрному фонду і прибули з необхідними документами для подальшого оформлення документів. Ними було надано до КРВ Аграрного фонду наступні документи: копії установчих документів на ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС», а ОСОБА_5, особисто надав їй дві складські квитанції щодо передачі вищевказаними підприємствами права власності на зерно пшениці 2-го класу до Аграрного фонду. Також до Аграрного фонду надійшли два біржових контракти щодо продажу вказаними підприємства зерна Аграрному фонду. Після перевірки наданих документів, працівниками Аграрного фонду було підготовлено акти приймання-передавання зерна, які були підписані представниками вказаних підприємств та нею. Потім сформований пакет документів по підприємствах ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» щодо продажу зерна був направлений кур'єрською поштою до Аграрного фонду м. Києва. Після закупівлі Аграрним фондом зерна до державного продовольчого резерву працівниками КРВ Аграрного фонду проводились перевірки кількісно-якісного стану збереження зерна Аграрного фонду яке зберігалось на ВАТ «Йосипівське ХПП». Перевірки здійснювались комісійно: представником Аграрного фонду, державним хлібним інспектором, керівником та головним бухгалтером ХПП. Перевірки зерна проводились шляхом візуального огляду. Дані щодо кількісного та якісного стану зерна надавались службовими особами ВАТ «Йосипівське ХПП». Робити перевірку бухгалтерських документів та лабораторних журналів працівники Аграрного фонду не мали повноважень, оскільки Аграрний фонд не є контролюючим органом, а звичайним зберігачем. Вона особисто, як керівник КРВ Аграрного фонду, підписувала акти перевірки наявності зерна та ставила на них відтиск печатки. 20.05.2010 року в ході позапланової перевірки кількісно-якісного стану збереження зерна Аграрного фонду, яке зберігалось на ВАТ «Йосипівське ХПП», було виявлено нестачу на вищевказаному ХПП зерна пшениці 2 класу. ОСОБА_12 заперечила той факт, що вона давала вказівку ОСОБА_5 щодо оформлення останнім складських квитанцій на переоформлення зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості по 500 тон від певних товариств, а саме ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» на Аграрний фонд. Вказала, що такої розмови не відбувалось взагалі. Під час здійснення вищевикладених операцій із «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» у неї ніяких сумнівів з приводу наявності зерна не було, оскільки були всі необхідні документи в належному стані. Відповідальність за внесену в офіційні документи інформацію товариствами несуть відповідно іх керівники, а за відомості, внесені до складських квітанцій, відповідно посадові особи елеватора.

Показаннями свідка ОСОБА_17 в судовому засіданні, згідно яких вона, з 03.06.2008 року займала посаду головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП». На посаді голови правління ВАТ «Йосипівське ХПП» працював ОСОБА_5. На посаді бухгалтера по зерну на ХПП працювала ОСОБА_25, в обов'язки якої входило облік зерна по особових рахунках поклажодавців. Вказаний облік здійснюється шляхом надходження в бухгалтерію реєстрів у комп'ютерному вигляді із вагової підприємства. Крім того, з вагової надходять накладні, на яких маються печатки підприємств, які привозять зерно та кількість зерна, що надійшло. Відповідно до посадових обов'язків їй було відомо про якісний та кількісний стан всього зерна, яке зберігалося на ХПП. Влітку 2009 року «Йосипівське ХПП» уклало з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» договори складського зберігання зерна. Станом на 22.07.2009 року ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості по 500 тон від кожного підприємства на ВАТ «Йосипівське ХПП» не поставляли. ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» дійсно співпрацювало із «Йосипівське ХПП», поставляло на зберігання сільськогосподарську продукцію, проте більш детально вона не пам'ятає. 22 липня 2009 року, в першій половині дня, її до себе в кабінет викликав ОСОБА_5 який повідомив, що необхідно виписати складські квитанції на пшеницю 2-го класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, щодо переоформлення вказаного зерна пшениці з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду. Достовірно знаючи в силу займаної посади, яке зерно знаходиться на особових рахунках підприємств і зберігається ХПП вона відповіла ОСОБА_5, що на особових рахунках даних підприємств зерно відсутнє на ХПП, тобто вказане зерно даними товариства на ХПП не поставлялось. На рахунки ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» інші підприємства зерна 2 класу не поставляли та не переоформляли. На що ОСОБА_5 відповів, що зерно в подальшому буде завезено на рахунки вказаних товариств, але в даний час їй разом з бухгалтером ОСОБА_25, яка відповідає за цей напрямок роботи, необхідно виписати складські квитанції про переоформлення вищевказаного зерна з ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду. При цьому повідомив, що в разі невиконання його вказівки її та ОСОБА_25 він звільнить з роботи. З метою недопущення втрати роботи вона та ОСОБА_25 погодились виписати складські квитанції на зерно. Після цього, ОСОБА_5, надав їм відомості на ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС», а також зазначив, що необхідно переоформити з даних товариств на Аграрний фонд зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості по 500 тон, з кожного товариства, а також надав всі інші дані, які необхідно вносити до складських квитанцій. Вона разом із ОСОБА_25 виписали складські квитанції, а саме: ОСОБА_25, власноручно внесла до офіційного документу - складської квитанції на зерно серії АБ № 004951, якій привласнила № 951, дату 22.07.2009 року, відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, які виготовила в двох екземплярах, а вона власноручно внесла до офіційного документу - складської квитанції на зерно серії АБ № 004947, якій привласнила № 947, дату 22.07.2009 року, відомості щодо переоформлення з рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на рахунок Аграрного фонду зерна пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон, яку виготовила в двох екземплярах. Після чого вона, як головний бухгалтер ВАТ «Йосипівське ХПП», завірила вищевказані складські квитанції на зерно власним підписом та передала їх ОСОБА_5. Один примірник виписаних складських квитанцій залишився на ХПП, а другі примірники складських квитанцій взяв ОСОБА_5 Як саме використав ОСОБА_5 дані складські квитанції їй не відомо.

Показаннями свідка ОСОБА_25 в судовому засіданні, з яких вбачається, що вона з 2000 року по 2010 рік працювала бухгалтером на ВАТ «Йосипівське ХПП», а саме займалась його обліком. Станом на 22.07.09 ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року, в кількості 500 тон, відповідно від кожного товариства, не поставляли. В цей період ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» поставляло зерна пшениці на «Йосипівське ХПП», проте якого класу та в якій кількості вона не пам'ятає. 22.07.09 ОСОБА_5 надав їй та ОСОБА_17 вказівку виготовити складські квитанції на зерно про переоформлення зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року з рахунків ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в кількості 500 тон від кожного товариства відповідно, яку вони виконали. Первинних документів які б підтверджували наявність на особових рахунках вказаних підприємств по 500 тон зерна пшениці 2 класу, на момент оформлення складських квитанцій до неї не надходило.

Показаннями свідка ОСОБА_26 в судовому засіданні, згідно яких він з 2000 року по 2010 рік працював на «Йосипівському ХПП» на посаді старшого майстра. Потім він працював на цій же посаді на ТОВ «ТК Урожай». В липні 2009 року на ВАТ «Йосипівське ХПП» такі товариства як: ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості по 500 тон, відповідно від кожного вищевказаного товариства, не поставляли, про що свідчить відсутність відповідних записів у журналах прийомки зерна ВАТ «Йосипівське ХПП». Вказав, що у 2009 році, але значно пізніше липня місяця, на рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» завозилось зерно пшениці і ячменю, в різні періоди та в різних кількостях, в яких саме він не пам'ятає. Однак вказав, що в липні місяці 2009 року зерно пшениці 2 класу в кількості 500 тон на рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» точно не завозилось. Крім того ОСОБА_26 показав, що зерно на складах зберігалось знеособлене, тобто в одній кучі знаходилось зерно одного класу як і Аграрного фонду, так і інших підприємств. Йому відомо, що за вказівкою донецького керівництва ТОВ «ТК «Урожай» із елеватора вивозилось зерно, яке керівництво вважало надлишком. Відомості про кількість сільськогосподарсьих культур, які поступають на збереження на елеватор в обліковий журнал він вносив на підставі накладних.

Показаннями свідка ОСОБА_27 в судовому засіданні, відповідно до яких вона, в період з 2000 до 07.12.2009 року обіймала посаду техніка-технолога, а з грудня 2009 року була переведена на посаду завідувача лабораторією ВАТ «Йосипівське ХПП». В лабораторії вівся журнал реєстрації лабораторних аналізів (форма № 49), в якому зазначається підприємство, яке поставило на ХПП сільськогосподарську продукцію та проставляється клас зерна. Вказала, що спочатку на підставі первинних бухгалтерських документів заповнюється форма № 49, а потім її дані повинні дублюватись у формі № 36, яка ведеться у бухгалтерії підприємства. Дані форма № 49 та форми № 36 не можуть відрізнятись. Вказала, що протягом 2009 року лабораторних аналізів зерна ТОВ «БІГ НАТС» ні вона ні працівники лабораторії не робили.

Показаннями свідка ОСОБА_28 на досудовому слідстві, з яких вбачається, що з 1986 року по грудень 2009 року вона обіймала посаду завідувача лабораторією ВАТ «Йосипівське ХПП». Визначення класу якості зерна пшениці проводилось шляхом відбору аналізів з зерна, яке поставлялось різними підприємствами та товариствами на ХПП вантажними автомобілями. В лабораторії вівся журнал реєстрації лабораторних аналізів, в якому зазначався клас зерна та підприємство яке його привезло (а.с. 100-102 т.2).

Показаннями свідка ОСОБА_29 на досудовому слідстві, згідно яких вона, з 2007 року по 19.06.2010 року, обіймала посаду лаборанта лабораторії ВАТ «Йосипівське ХПП». Визначення класу якості зерна пшениці проводилось шляхом відбору аналізів з зерна, яке поставлялось різними підприємствами та товариствами на ХПП вантажними автомобілями. В лабораторії вівся журнал реєстрації лабораторних аналізів, в якому зазначався клас зерна та підприємство, яке його привезло (а.с. 106-108 т.2).

Показаннями свідка ОСОБА_30 в судовому засіданні, згідно яких вона з 2007 року по листопад 2009 року в період прийомки зерна працювала на посаді вагаря на ВАТ «Йосипівське ХПП». В липні 2009 року на ВАТ «Йосипівське ХПП» такі товариства як: ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості по 500 тон, відповідно від кожного вищевказаного товариства, не поставляли, про що свідчить відсутність відповідних записів у журналах прийомки зерна ВАТ «Йосипівське ХПП».

Показаннями свідка ОСОБА_13 в судовому засіданні, з яких вбачається, що її дівоче прізвище ОСОБА_7 і вона являється сестрою підсудного ОСОБА_7 Приблизно з весни 2008 року по лютий 2010 року вона працювала у ТОВ «БІГ НАТС» на посаді економіста. 20.07.2009 року між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «БІГ НАТС» укладено договір № 19 складського зберігання сільськогосподарської продукції, який зі сторони ТОВ «БІГ НАТС» був підписаний, зі згоди директора ОСОБА_7 нею, як економістом вказаного товариства, оскільки вона діяла від імені ТОВ «БІГ НАТС» на підставі довіреності виданою ОСОБА_7 Потім, ОСОБА_7 надав їй вказівку прибути спільно з головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_5 до Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, де підписати документ щодо прийому-передачі зерна пшениці від ТОВ «БІГ НАТС» до Аграрного фонду. 22.07.2009 року в приміщенні Кіровоградського регіонального відділення Аграрного фонду, між ТОВ «БІГ НАТС» та Аграрним фондом укладено акт передавання-приймання № 1, який вона підписала діючи від імені ТОВ «БІГ НАТС» на підставі довіреності виданої ОСОБА_7 Про всі обставини цієї угоди їй стало відомо вже після порушення даної кримінальної справи.

Показаннями свідка ОСОБА_24 в судовому засіданні, відповідно до яких він, у 2006 році приїхав в м. Первомайськ Миколаївської області, де там працевлаштувався в ТОВ «БІГ НАТС» на посаду менеджера зі збуту. Посаду директора ТОВ «БІГ НАТС» обіймав ОСОБА_7 Приблизно з весни 2008 року в товаристві посаду економіста почала обіймати ОСОБА_13, яка є рідною сестрою ОСОБА_7 Всю бухгалтерську документацію ТОВ «БІГ НАТС» вів ОСОБА_7, який здавав бухгалтерську та податкову звітність. Приблизно в липні 2009 року, більш точної дати він не пам'ятає він спільно з ОСОБА_13, на автомобілі «Шкода-Октавія» прибули в м. Кіровоград. На в'їзді в м. Кіровоград їх чекав ОСОБА_5, який на той час працював у ВАТ «Йосипівське ХПП», але яку посаду обіймав, йому було не відомо. Після зустрічі вони з ОСОБА_5 прибули до офісу Аграрного фонду. Там ОСОБА_13 підписала якісь документи. Приблизно в останніх числах серпня 2009 року ОСОБА_7 за його особистої присутності зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» грошові кошти в сумі близько 700 тис. грн. На прохання ОСОБА_7 супроводити його з грішми, вони вийшли з приміщення відділення банку. Потім ОСОБА_7 з грошима сів у свій автомобіль «Хонда Аккорд», на якому поїхав до ВАТ «Йосипівське ХПП», а він поїхав за ним на автомобілі «Шкода-Октавія», який належить на праві власності ОСОБА_13 На вказаних автомобілях вони приїхали до в'їзних воріт ХПП, де він вийшов з автомобіля «Шкода-Октавія» та підійшов до автомобіля ОСОБА_7, з правої сторони. В цей час до автомобіля ОСОБА_7 підійшов ОСОБА_5, який відчинив передні пасажирські дверцята вказаного автомобіля і взяв кошти, які ОСОБА_7 перед цим зняв з рахунку у відділенні «ОТП БАНК». Потім ОСОБА_5 поклав вказані кошти на заднє сидіння автомобіля «Тойота Прадо» чорного кольору, сів за кермо вказаного автомобіля та поїхав. Приблизно на початку вересня 2009 року ОСОБА_7 зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» грошові кошти в сумі близько 350 тис. грн., і при цьому він також був присутній, оскільки це були велика суми готівкою. Вказані кошти в сумі близько 350 тис. грн. ОСОБА_7 в його присутності, того ж дня, коли він отримав готівку, особисто передав ОСОБА_6 на території, де було розташоване офісне приміщення ТОВ «БІГ НАТС». Наступного дня ОСОБА_7 знову зняв з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» в Первомайському відділенні «ОТП БАНК» грошові кошти в сумі близько 350 тис. грн. і при цьому він також був присутній. Вказані кошти він виносив з банку. Потім він сів до автомобіля «Шкода-Октавія», на якому приїхав до території де було розташоване офісне приміщення ТОВ «БІГ НАТС». Позад нього приїхав ОСОБА_7 на власному автомобілі. Там їх вже чекав ОСОБА_6. Він особисто, по вказівці ОСОБА_7, передав ОСОБА_6 грошові кошти в сумі близько 350 тис. грн.. Свідок ОСОБА_24 вказав, що був присутній та супроводжував ОСОБА_7 під час зняття, перевезення чи передачі значних сум коштів неодноразово і крім вищевказаних випадків. Його присутність була викликана необхідністю забезпечити безпеку та охорону коштів та ОСОБА_7.

Показаннями свідка ОСОБА_20 на досудовому слідстві, з яких вбачається, що у 2008 році було створено ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» де він перебував на посаді директора. Вказане товариство проводило господарську діяльність. У 2009 році ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» мало господарські відносини з ТОВ «БІГ НАТС», але при цьому протягом 2009 року зерна пшениці 2 класу в кількості 500 тон на загальну суму 690000,00 грн. ТОВ «ЕКСІМ-АГРО-ТРАНС» не реалізовувало ТОВ «БІГ НАТС», і з цього приводу він ніяких документів не підписував та ОСОБА_7 не передавав (т. 2 а.с. 227-230, 244-246).

Показаннями свідка ОСОБА_31 на досудовому слідстві, згідно яких він, з червня 2010 року по даний час перебуває на посаді головного спеціаліста відділу правового забезпечення Аграрного фонду. В 2009 році Аграрний фонд провів спотові закупівлі зерна пшениці 2 класу у ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» (т. 3 а.с. 55-57).

Показаннями свідка ОСОБА_32 на досудовому слідстві, з яких вбачається, що з 2009 року по даний час він перебуває на посаді головного спеціаліста відділу фінансових інтервенцій Аграрного фонду. В 2009 році Аграрний фонд через Аграрну біржу уклав з ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» біржові контракти Аграрної біржі по спотових закупівлях зерна пшениці (т. 3 а.с. 58-61).

Згідно складської квитанції на зерно ВАТ «Йосипівське ХПП» серії АБ №004947, № 947 від 22.07.2009 року видно, що з рахунку ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» на рахунок Аграрного фонду переоформлено зерно пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон. (т.1 а.с. 114).

Згідно складської квитанції на зерно ВАТ «Йосипівське ХПП» серії АБ №004951, №951 від 22.07.2009 року видно, що з рахунку ТОВ «БІГ НАТС» на рахунок Аграрного фонду переоформлено зерно пшениці м'якої 2 класу врожаю 2009 року в кількості 500 тон. (т.1 а.с. 115).

Згідно копії договору купівлі-продажу комплексу будівель від 18.03.2010 укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» видно, що ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» придбало у ВАТ «Йосипівське ХПП» комплекс будівель, який знаходиться за адресою: с. Залізничне, вул. Світанкова,5, Вільшанського району Кіровоградської області. (т.1 а.с. 141-143)

Згідно копії акту приймання-передачі від 15.02.2010 року укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», видно, що ВАТ «Йосипівське ХПП» за договором складського зберігання № 165 від 19.03.2009 року повернув товар Аграрному фонду, а Аграрний фонд передав ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», на відповідальне зберігання товар, серед якого була пшениця 2 класу, згідно з укладеним між Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» договором складського зберігання № 603 від 15.02.2010 року. (т.1 а.с. 144)

Висновком судово-економічної експертизи №6 від 27.05.2011 року, згідно якого, станом на 22.07.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поступало. Поставка зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в кількості 500 тон від кожного товариства відповідно, не підтверджується (т.11 а.с.63-74).

Копією статуту ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» затвердженого рішенням засновника №1 від 03.06.2009 року. (т.3 а.с. 112-121).

Актом передавання-приймання згідно біржового контракту №86/11/п/с/09 від 21.07.09, в якому зазначено, що представник Продавця в особі директора ТОВ «БІГ НАТС» ОСОБА_7 з одного боку та представник Покупця в особі директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного Фонду ОСОБА_12, з другого доку, склали акт про наступне: Представник продавця передає, а представник покупця приймає у власність пшеницю м'яку 2 класу в кількості 500 тонн за ціною 1181,93 грн. за тону без ПДВ, всього з ПДВ 709160,00 грн., згідно складської квитанції на зерно на пред'явника АБ №004951 від 22.07.09 (поточний № 951), що знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» вул. Світанкова,5 с. Залізничне, Вільшанського району Кіровоградської області. (т.5 а.с. 70).

Податковою накладною №0109 від 21.07.09, щодо оплати послуг ТОВ «БІГ НАТС» для ТОВ «Хліб Кіровоградщини». (т.5 а.с. 71).

Актом №108 здавання-приймання виконаних робіт ТОВ «Хліб Кіровоградщини» по наданню Брокерських послуг ТОВ «БІГ НАТС» на суму з ПДВ 3 545,80 грн.. (т.5 а.с.73).

Актом №86/11/п/с/09 здачі-прийняття робіт (наданих послуг), в якому зазначено, що представником виконавця - Аграрною біржею були проведені роботи (надані послуги) по рахунку №86/11/п/с/09 на загальну суму з ПДВ - 1 418.32 грн. (т.5 а.с. 74).

Договором-доручення №10 від 21.07.09, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС», в особі ОСОБА_7, та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі брокера ОСОБА_15 Згідно договору брокер зобов'язується від імені та за винагороду ТОВ «БІГ НАТС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, оформлення н6еобхідної документації з метою укладення біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту товару. (т.5 а.с. 75).

Додатком №1 до договору доручення №10 від 21.07.09. (т.5 а.с. 76).

Накладною № 20/2 від 20 липня 2009 року, в якій зазначено, що ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС» відпущено для ТОВ «БІГ НАТС» пшеницю в кількості 500,000, по ціні 1150,00, на суму -575000,00, ПДВ - 115000,00, всього - 690000,00. (т.5 а.с. 77).

Рахунком № 20/2 від 20 липня 2009 року який складено на пшеницю в кількості 500,000, по ціні 1150,00, на суму -575000,00, ПДВ - 115000,00, всього - 690000,00, до сплати: 690 000 грн. 00 коп.. (т.5 а.с. 78).

Податковою накладною № 20/2 від 20.07.09, в якій зазначено особу (платник податку) - продавець» ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС», особу (платник податку) - покупець ТОВ «БІГ НАТС», щодо відвантаження 20.07.09 товару продавця: пшениця 2 кл. в кількості 500 тон. на загальну суму з ПДВ: 690000,00 грн.. (т.5 а.с. 79).

Квитанцією до прибуткового касового ордера № 20/2 від 20.07.2009 року, в якій зазначено, що ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС» прийнято від ТОВ «БІГ НАТС» ч/з ОСОБА_7, оплату згідно рахунку № 20/2 від 20.07.09 року, в сумі 690 тис. грн. (т.5 а.с. 80).

Договором поставки №0306/09-БГ від 03.06.2009 року, який укладений між ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС», в особі директора ОСОБА_20 та ТОВ «БІГ НАТС» в особі ОСОБА_7, згідно якого ТОВ «ЕКСІМ АГРО ТРАНС» зобов'язується постачати і передавати у власність ТОВ «БІГ НАТС» сільськогосподарську продукцію (пшениця, ячмінь, рапс, насіння гарбузове, насіння соняшникове, соя і т.і.). (т.5 а.с. 81).

Випискою руху коштів по банківському рахунку ТОВ «БІГ НАТС» №26000501324782. (т.5 а.с. 119-143).

Копією протоколу зборів засновників ТОВ «БІГ НАТС» №1 від 16.05.05, з якого видно, що директором ТОВ «БІГ НАТС» призначено ОСОБА_7 (т.5 а.с. 207).

Статутом ВАТ «Йосипівське ХПП» (нова редакція) затвердженого загальними зборами ВАТ «Йосипівське ХПП», протокол №1 від 12.04.2007 року. (т.6 а.с. 17-30).

Протоколом № 1 загальних зборів акціонерів ВАТ «Йосипівське ХПП» від 12.04.2007 року, згідно якого ОСОБА_5 обрано головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП». (т.6 а.с. 37-39).

Згідно копії наказу ВАТ «Йосипівське ХПП» №37 від 12.04.2007 року видно, що рішенням загальних зборів акціонерів ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_5 затверджений головою правління ВАТ «Йосипівське ХПП». (т. 6 а.с. 149).

Згідно копії наказу ВАТ «Йосипівське ХПП» №53 від 15.05.2008 року видно, що заступника головного бухгалтера ОСОБА_17 призначено виконуючим обов'язки головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП» з 17.05.2008 року. (т.6 а.с. 157).

Згідно копії наказу ВАТ «Йосипівське ХПП» № 59 від 03.06.2008 року видно, що в.о. головного бухгалтера ОСОБА_17 переведена на посаду головного бухгалтера ВАТ «Йосипівське ХПП» з 03.06.2008 року. (т.6 а.с. 156).

Згідно копії свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи Вільшанської районної державної адміністрації Кіровоградської області серії А00 №121949 видно, що ВАТ «Йосипівське ХПП» зареєстровано в с. Залізничне, вул. Світанкова, 5, Вільшанського району Кіровоградської області (т.6 а.с.160).

Біржовим контрактом Аграрної біржі №90/11п/с/09 від 22.07.2009 року, який укладено між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі брокера-продавця ОСОБА_15, та Аграрним фондом, в особі брокера-покупця ОСОБА_16, згідно якого ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709160,00 грн. (т.8 а.с.217-218).

Договором-дорученням №3 від 22.07.2009 року, укладеного між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі ОСОБА_22, та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі Брокера ОСОБА_15, згідно якого Брокер зобов'язується від імені, за винагороду і за рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, консультування з питань комерційної діяльності та оформлення необхідної документації з метою укладання біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту товару (т.8 а.с. 219-220).

Додатком № 1 до договору-доручення №3 від 22.07.2009 року, укладеного між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та Брокерською конторою № 3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі Брокера ОСОБА_15 (т.8 а.с. 221).

Біржовим контрактом Аграрної біржі №86/11п/с/09 від 21.07.2009 року, який укладено між ТОВ «БІГ НАТС», в особі Брокера-продавця ОСОБА_15, та Аграрним фондом, в особі Брокера-покупця ОСОБА_16, згідно якого ТОВ «БІГ НАТС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709160,00 грн. (т.8 а.с.225-226).

Договором-дорученням №10 від 21.07.2009 року, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС», в особі ОСОБА_7, та Брокерською конторою №3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі Брокера ОСОБА_15, згідно якого Брокер зобов'язується від імені, за винагороду і за рахунок ТОВ «БІГ НАТС» надати послуги з питань вивчення попиту та поліпшення збуту товару, консультування з питань комерційної діяльності та оформлення необхідної документації з метою укладання біржових контрактів на Аграрній біржі щодо збуту товару (т.8 а.с. 227).

Додатком № 1 до договору-доручення №10 від 21.07.2009 року, укладеного між ТОВ «БІГ НАТС» та Брокерською конторою №3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», в особі Брокера ОСОБА_15 (т.8 а.с. 228).

Протоколом виїмки від 01.07.10 з якого видно, що в ТОВ «ТК «Урожай» вилучено документи, серед яких знаходяться: журнал прийомки зерна, визначення якості зерна та реєстрації лабораторних аналізів за 2009 рік; журнал прийомки зерна ВАТ «Йосипівське ХПП» за 2009 рік, по непарних датах (1 частина) та журнал прийомки зерна ВАТ «Йосипівське ХПП» за 2009 рік, по парних датах (2 частина) (т.9 а.с. 3-4).

Договором складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року укладеного між Аграрним фондом та ВАТ «Йосипівське ХПП», згідно якого Аграрний фонд зобов'язувався передавати на зберігання ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009, за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ВАТ «Йосипівське ХПП» зобов'язувалось прийняти таке зерно для зберігання і в установлений строк повернути його по пред'явленню вимоги Аграрному фонду (т.9 а.с. 5-7).

Додатковим договором від 06.06.2009 року до Договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, який укладено між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом про зміну пункту 1.1., пункту 4.3. Договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року (т.9 а.с. 8-9).

Додатковим договором від 24.11.09 до договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, в якому викладено в новій редакції п.4.3. Всі інші умови договору залишено без змін (т.9 а.с. 34-35).

Договором №19 складського зберігання сільськогосподарської продукції від 20.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «БІГ НАТС», де в п.1.1. договору зазначено, що поклажодавець зобов'язується передати зерновому складу сільськогосподарську продукцію у термін до 01.04.10 у максимальній кількості, в тому числі окремими партіями: пшениця 2 клас - 1000 тон., а зерновий склад зобов'язаний прийняти її на зберігання на умовах, визначених цим договором (т.9 а.с.18-19).

Договором №15 складського зберігання сільськогосподарської продукції від 01.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», де в п.1.1. договору зазначено, що поклажодавець зобов'язується передати зерновому складу сільськогосподарську продукцію у термін до 01.04.10 у максимальній кількості, в тому числі окремими партіями: пшениця - 3000 тон, ячмінь -3 000 тон, кукурудза -3000 тон., соняшник -3 000 тон., а зерновий склад зобов'язаний прийняти її на зберігання на умовах, визначених цим договором (т.9 а.с.20-21).

Договором складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року укладеного між Аграрним фондом та ВАТ «Йосипівське ХПП», згідно якого Аграрний фонд зобов'язувався передавати на зберігання ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009, за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ВАТ «Йосипівське ХПП» зобов'язувалось прийняти таке зерно для зберігання і в установлений строк повернути його по пред'явленню вимоги Аграрному фонду (т.9 а.с. 29-31).

Додатковим договором від 06.06.2009 року до Договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, який укладено між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом про зміну пункту 1.1., пункту 4.3. Договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року (т.9 а.с. 32-33).

Додатковим договором від 24.11.09 до договору складського зберігання зерна №165 від 19.03.2009 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та Аграрним фондом, в якому викладено в новій редакції п.4.3. Всі інші умови договору залишено без змін (т.9 а.с. 34-35).

Актом приймання-передачі від 15.02.2010 року укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», згідно якого ВАТ «Йосипівське ХПП» за договором складського зберігання № 165 від 19.03.2009 року повернув товар Аграрному фонду, а Аграрний фонд передав ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», на відповідальне зберігання товар, серед якого була пшениця 2 класу, згідно з укладеним між Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» договором складського зберігання № 603 від 15.02.2010 року (т.9 а.с. 36).

Згідно листа ТОВ ТК «Урожай» вих. № 0405/5 від 04.05.2011 року, відповідно до якого ТОВ ТК «Урожай» повідомило, що у 2009 році службові особи ВАТ «Йосипівське ХПП», зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» склали та видали підроблені документи про отримання (переоформлення) від цих підприємств зерна пшениці. Після отримання зроблених документів від посадових осіб ВАТ «Йосипівське ХПП», вказані підприємства надали ці документи до Кіровоградського відділення Аграрного фонду, після чого отримали від Аграрного фонду гроші за нібито надане, але фактично не поставлене зерно. На момент придбання ТОВ ТК «Урожай» елеватора у ВАТ «Йосипівське ХПП», весь об'єм пшениці, який мав бути завезений на елеватор, фактично був відсутній. Акт приймання-передачі від 15.02.2010 року був підписаний директором ТОВ ТК «Урожай» на підставі надання складських квитанцій, які були виписані директором ВАТ «Йосипівське ХПП» ОСОБА_5 на не завезену пшеницю. Оскільки інвентаризація не проводилась, виявити відсутність пшениці було неможливо (т. 7 а.с. 2-3).

Біржовим контрактом Аграрної біржі №86/11п/с/09 від 21.07.2009 року, який укладено між ТОВ «БІГ НАТС», в особі Брокера-продавця ОСОБА_15, та Аграрним фондом, в особі Брокера-покупця ОСОБА_16, згідно якого ТОВ «БІГ НАТС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709160,00 грн. (т.9 а.с.37-38).

Платіжним дорученням № 5902 від 29.07.2009 року, з якого видно, що на виконання умов біржового контракту № 86/11/п/с/09 від 21.07.2009 року, Аграрний фонд перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «БІГ НАТС» грошові кошти в сумі 709160,00 грн., за придбане зерно пшениці м'якої 2 класу в кількості 500 тонн (т.9 а.с. 39).

Біржовим контрактом Аграрної біржі №90/11п/с/09 від 22.07.2009 року, який укладено між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», в особі Брокера-продавця ОСОБА_15, та Аграрним фондом, в особі Брокера-покупця ОСОБА_16, згідно якого ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» продав, а Аграрний фонд купив зерно пшениці 2 класу урожаю 2009 року, згідно ДСТУ-П-3768:2009, в кількості 500 тонн по ціні 1418,32 грн. з ПДВ за 1 тону, на загальну суму 709160,00 грн. (т.9 а.с.40-42).

Платіжним дорученням №6064 від 01.09.2009 року, з якого видно, що на виконання умов біржового контракту №90/11п/с/09 від 22.07.2009 року, Аграрний фонд перерахував на розрахунковий рахунок ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» грошові кошти в сумі 709160,00 грн., за придбане зерно пшениці м'якої 2 класу в кількості 500 тонн (т.9 а.с.43).

Актом передавання-приймання №1 від 22.07.09 згідно біржового контракту №86/11/п/с/09 від 21.07.09., згідно якого представник продавця ТОВ «БІГ НАТС» передав представнику покупця, в особі директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного Фонду, у власність пшеницю м'яку 2 класу в кількості 500 тонн за ціною 1418,32 грн. за тону з ПДВ, всього на суму 709160,00 грн., згідно складської квитанції на зерно на пред'явника АБ №004951 від 22.07.09 (поточний №951), що знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» вул. Світанкова,5 с. Залізничне, Вільшанського району Кіровоградської області (т.9 а.с.64).

Актом передавання-приймання № 1 від 22.07.09 згідно біржового контракту №90/11/п/с/09 від 22.07.09., згідно якого представник продавця ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» передав представнику покупця, в особі директора Кіровоградського регіонального відділення Аграрного Фонду, у власність пшеницю м'яку 2 класу в кількості 500 тонн за ціною 1418,32 грн. за тону з ПДВ, всього на суму 709160,00 грн., згідно складської квитанції на зерно на пред'явника АБ №004947 від 22.07.09 (поточний № 947), що знаходиться на зберіганні на ВАТ «Йосипівське ХПП» вул. Світанкова,5 с. Залізничне, Вільшанського району Кіровоградської області (т.9 а.с.65).

Договором складського зберігання зерна № 603 від 15.02.2010 року, укладеного між ТОВ «ТК «Урожай» та Аграрним фондом, згідно якого Аграрний фонд зобов'язувався передавати на зберігання ТОВ «ТК «Урожай» зерно пшениці, якість якого відповідає ДСТУ 3768-2009, за заліковою вагою в кількості, яка визначається по фактичній кількості зерна, що надійшло на карточку Аграрного фонду і засвідчується відповідними складськими документами, а ТОВ «ТК «Урожай» зобов'язувалось прийняти таке зерно для зберігання і в установлений строк повернути його по пред'явленню вимоги Аграрному фонду (т.9 а.с.72-73).

Додатковим договором від 06.06.09 до договору складського зберігання зерна № 603 від 15.02.2010 року, укладеного між ТОВ «ТК «Урожай» та Аграрним фондом, в якому викладено в новій редакції п.1.1. та п.4.3. Всі інші умови договору залишено без змін (т.9 а.с.74).

Протоколом виїмки від 16.11.2010 року з якого видно, що в ТОВ «ТК «Урожай» вилучено документи, серед яких знаходились: головна книга ВАТ «Йосипівське ХПП» на 2009 рік на 44-х аркушах; головна книга ВАТ «Йосипівське ХПП» від 01.06.2009 на 25-ти аркушах; головна книга ВАТ «Йосипівське ХПП» від 01.06.2009 на 24-ти аркушах; акт виконаних робіт від 26.03.2010; розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання; акт виконаних робіт від 26.03.2010; розрахунок обсягів коштів за зберігання об'єктів державного цінового регулювання; акт №5 перевірки достовірності даних зазначених в декларації про обсяги зберігання зерна станом на 01.06.09 по ВАТ «Йосипівське ХПП» від 04.06.2009; додатковий договір від 06.06.2009; договір купівлі-продажу рухомого майна №б/н від 18.03.2010; додаток № 1 від 18.03.2010 та акт приймання-передачі від 18.03.2010. (т.9 а.с.79-89).

Копією Положення про Аграрний фонд, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06.07.05 №543. (т.9 а.с.135-138).

Копією сертифікату відповідності послуг із зберігання зерна та продуктів його переробки № 2408 Державної інспекції з контролю якості сільськогосподарської продукції моніторингу її ринку від 16.12.2008 року виданого ВАТ «Йосипівське ХПП» терміном до 27.12.2009 року. (т.9 а.с.141).

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 6 від 27.05.2011 року видно, що станом на 22.07.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» не поступало. Поставка зерна пшениці 2 класу врожаю 2009 року ТОВ «БІГ НАТС» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» в кількості 500 тон від кожного товариства відповідно, не підтверджується. (т.11 а.с.63-74).

Згідно протоколу обшуку від 05.11.2010 року видно, що в складських приміщеннях ВАТ «Йосипівське ХПП» відсутнє зерно пшениці 2 класу (т.6 а.с.5).

Згідно листа ТОВ «ЛУЇ ДРЕЙФУС КОМОДІТІЗ Україна ЛТД» від 06.06.11 з додатком видно, що ТОВ «ЛУЇ ДРЕЙФУС КОМОДІТІЗ Україна ЛТД» по контракту №К0912-3302 від 01.12.2009 року придбало у ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 180 тонн з умовами поставки EXW ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.134-136).

Згідно листа ТОВ «ІНФО ТЕРРА» від 16.06.11 з додатками видно, що 08.12.2009 року ТОВ «ІНФО ТЕРРА» придбало у ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року в кількості 800 тонн (т.11 а.с.138-154).

Згідно протоколу огляду предметів (документів) від 16.03.2011 року видно, що з автомобіля належного ОСОБА_7 вилучено копії накладних ТОВ «БІГ НАТС» в кількості 15 шт. (т.11 а.с.230-233).

Копією накладної без номера від 17.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.234).

Копією накладної без номера від 17.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.235).

Копією накладної без номера від 18.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.236).

Копією накладної № 518 від 18.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.237).

Копією накладної №118 від 18.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.238).

Копією накладної №223 від 23.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.239).

Копією накладної №123 від 23.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.240).

Копією накладної №423 від 23.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.241).

Копією накладної №523 від 23.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.242).

Копією накладної №224 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.243).

Копією накладної №424 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.244).

Копією накладної №124 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.245).

Копією накладної №324 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.246).

Копію накладної №524 від 24.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.247).

Копією накладної №125 від 25.07.2009 року щодо поставки зерна пшениці ТОВ «БІГ НАТС» на ВАТ «Йосипівське ХПП» (т.11 а.с.248).

Згідно копії наказу ТОВ «ТК «Урожай» №092-09-К від 01.12.2009 року видно, ОСОБА_5 прийнятий на посаду заступника директора у виробничий відділ ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» з 01.12.2009 року (т.12 а.с. 163).

Згідно копії довіреності ТОВ «ТК «Урожай» від 19.01.2010 року видно, що ОСОБА_5 надається право представляти інтереси ТОВ «ТК «Урожай» (т.12 а.с. 164).

Копією договору про повну матеріальну відповідальність від 01.02.2010 року, укладеного між ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай» та ОСОБА_5, як заступником директора, згідно якого ОСОБА_5 приймає на себе повну матеріальну відповідальність за забезпечення цілості всіх переданих йому під звіт товарно-матеріальних цінностей та коштів (т.12 а.с. 165-166).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1286/02 від 21.04.2011 року видно, що підпис в графі «Зерновий склад» в договорі складського зберігання сільськогосподарської продукції № 19 від 20.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «БІГ НАТС», виконаний ОСОБА_5 Підпис в графі «Довіритель» в договорі-дорученні №10 від 21.07.09 укладеного між ТОВ «БІГ НАТС» та Брокерською конторою №3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», виконаний ОСОБА_7 Підпис в графі «Довіритель» в додатку №1 до договору-доручення №10 від 21.07.09, виконаний ОСОБА_7 (т.10 а.с.145-147).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1287/02 від 21.04.2011 року видно, що підпис в графі «Зерновий склад» в договорі складського зберігання сільськогосподарської продукції №15 від 01.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС», виконано ОСОБА_5 Підпис в графі «Довіритель» в договорі-дорученні №3 від 22.07.09 укладеного між ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та Брокерською конторою №3 ТОВ «Хліб Кіровоградщини», виконано ОСОБА_8 Підпис в графі «Представник продавця» в акт передавання-приймання №1 від 22.07.09 згідно біржового контракту №90/11/п/с/09 від 22.07.09, виконано ОСОБА_8 (т.10 а.с.164-166).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_34 показав суду, що він обіймає посаду наукового співробітника Кіровоградського відділення Одеського науково-дослідного інституту судових експертиз. 21.04.2011 року він проводив 5 судово-почеркознавчих експертиз по даній кримінальній справі. Випадково при роздрукуванні висновку №1287/02 від 21.04.11 він роздрукував та долучив до вищевказаного висновку експертизи сторінки 3-4 з іншого висновку судово-почеркознавчої експертизи, що в подальшому дало неправильне трактування у частині висновку по питанню № 4, де вказано, що підпис в графі «Довіритель» в додатку №1 до договору-доручення № 3 від 22.07.09 виконаний ОСОБА_5, хоча в дійсності даний підпис виконаний ОСОБА_6.

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1528/02 від 21.04.2011 року видно, що зображення рукописних написів та підписів які виконані в накладних ТОВ «БІГ НАТС» в кількості 15 штук, вилучених 16.03.2011 року під час огляду автомобіля марки HONDA ACCORD 2.4., номерний знак НОМЕР_1, належного ОСОБА_7 щодо поставки зерна пшениці на ВАТ «Йосипівське ХПП» виконані не ОСОБА_7, ОСОБА_5, ОСОБА_6, та ОСОБА_22 (т.10 а.с.196-197).

Згідно висновку судово-почеркознавчої експертизи №1613/02 від 21.04.2011 року видно, що рукописні написи та підпис в графі «Поклажодавець» в договорі складського зберігання сільськогосподарської продукції № 19 від 20.07.09, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП» та ТОВ «БІГ НАТС», виконані ОСОБА_13 Підпис в графі «Представник продавця» в акт передавання-приймання №1 від 22.07.09 згідно біржового контракту №86/11/п/с/09 від 21.07.09, виконано ОСОБА_13 (т.10 а.с.214-215).

Оцінивши вищевикладені докази у їх сукупності суд першої інстанції обгрунтовано визнав: ОСОБА_5 винним у скоєнні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України; ОСОБА_6 у скоєнні злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 366 КК України; ОСОБА_7 у скоєнні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України; ОСОБА_8 у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України. Кваліфікація дій засуджених за вищевказаними статтями кримінального закону є правильною.

Також районний суд обгрунтовано виправдав засуджених на підставі п. 2 ч. 1 ст. 6 КПК України, за відсутністю в їх діях складу злочину: ОСОБА_5 за ч. 2 та ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_6 за ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_7 за ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України; ОСОБА_8 за ч. 4 ст. 190, ч. 3 ст. 209 КК України. Своє рішення про виправдання вказаних осіб суд першої інстанції належним чином мотивував у вироку, а тому підстав для задоволення апеляції прокурора, в частині скасування вироку суду в частині виправдання вказаних осіб за зазначеними статтями КК України, колегія суддів не вбачає. Крім того, прокурор в своїй апеляції не навів достатніх доказів на підтвердження своїх апеляційних вимог в цій частині.

Не підлягають задоволенню також і апеляційні вимоги засуджених ОСОБА_5, ОСОБА_6, та їх захисників стосовно недоведеності вини засуджених, так як винуватість засуджених ОСОБА_5 та ОСОБА_6 по даній справі в повному обсязі підтверджується вищевикладеними доказами, належним чином оцінених судом першої інстанції.

Є такими, що не відповідають дійсності й твердження засудженого ОСОБА_5 в своїй апеляції щодо порушення його права на захист та відсутності в матеріалах справи технічного запису судового засідання за 19.09.2012 р., 20.09.2012 р., 04.10.2012 р., 25.12.2012 року. Як вбачається з матеріалів кримінальної справи всі необхідні слідчі дії на досудовомуу слідстві виконувались за участі кваліфікованих захисників - адвокатів, які захищали вказаного засудженого. Що стосується неповноти технічного запису судового засідання, то до справи долучені два диски CD-R на яких записаний весь перебіг судового розгляду даної справи в Новоукраїнському районному суді, в тому числі і в дати, зазначені засудженим ОСОБА_5

Посилання засуджених та їх захисників в своїх апеляціях на акт приймання-передачі від 15.02.2010 року, укладеного між ВАТ «Йосипівське ХПП», Аграрним фондом та ТОВ «Торгівельна компанія «Урожай», як на доказ невинуватості засуджених, є безпідставним, так як станом на 22.07.09 на ВАТ «Йосипівське ХПП» зерно пшениці 2 класу врожаю 2009 року від ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та ТОВ «БІГ НАТС» в кількості 500 тон від кожного товариства не поступало, через що й утворилась нестача зерна пшениці у зазначеній кількості. А тому, після укладення вищевказаного акта, зерно пшениці в кількості 1000 тон так і не з'явилось.

Також є необгрунтованими апеляційні ствердження захисника засудженого ОСОБА_6 - адвоката ОСОБА_9 щодо того, що його підзахисний не є посадовою особою. ОСОБА_6 призначений наказом на посаду фінансового директора ТОВ «ГОЛД ГРЕЙНС» та діяв в інтересах вказаного товариства на підставі довіреності серії ВМЕ №983430 від 10.06.2009 року. (т.№3, а.с.102)

Не підлягає задоволенню й апеляція захисника ОСОБА_10 щодо призначення ОСОБА_6 покарання без конфіскації майна, так як санкція ч. 4 ст. 190 КК України, за якою ОСОБА_6 визнаний винним, передбачає обов'язкове додаткове покарання у виді конфіскації майна.

Тому колегія суддів не знаходить підстав для задоволення апеляцій засуджених ОСОБА_5, ОСОБА_6, а також їх захисників.

При призначенні покарання засудженим, суд першої інстанції, у відповідності з вимогами ст. 65 КК України, в повному обсязі врахував тяжкість вчинених злочинів, особи винних, обставини, що пом'якшують та обтяжують покарання, та обгрунтовано призначив їм покарання, в межах санкцій статей кримінального закону, за якими вони визнані винними. Таке покарання, за своєю сутністю, відповідає тяжкості вчиненого та особам засуджених, та буде сприяти їх виправленню, та попередженню вчинення ними нових злочинів, і це покарання не є надто м'яким, як на це вказує прокурор в своїй апеляції.

Разом з тим, призначаючи ОСОБА_5 покарання за ч. 2 ст. 366 , ч. 1 ст. 364 КК Украни, та ОСОБА_6 за ч. 2 ст. 366 КК України, суд першої інстанції незаконно призначив основне покарання у виді штрафу 4250 грн., так як на час вчиненні злочину (у 2009 році) діяв кримінальний закон, яким не передбачалось стягнення штрафу по вказаним статтям. Штраф до цих статей КК України був введений згідно Закону України №3207-VI від 07.04.2011 року, який набрав чинності 01.07.2011 року.

Тому, в цій частині вирок суду необхідно змінити, виключивши з резолютивної частини вироку посилання на призначення ОСОБА_5 за ч. 2 ст. 366, ч. 1 ст. 364 КК України та ОСОБА_6 за ч. 2 ст. 366 КК України покарання у виді штрафу. В решті вирок суду слід залишити без зміни.

Керуючись ст. ст. 362, 366 КПК України (1960 року), колегія суддів

У Х В А Л И Л А:

Апеляцію прокурора задовольнити частково. Апеляції: засудженого ОСОБА_5 та його захисників - адвокатів ОСОБА_9 та ОСОБА_3; засудженого ОСОБА_6 та його захисників ОСОБА_10, адвоката ОСОБА_9 - залишити без задоволення.

Вирок Новоукраїнського районного суду Кіровоградської області від 19 лютого 2013 року стосовно ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, в частині призначення покарання ОСОБА_5 за ч. 2 ст. 366 КК України, ч. 1 ст. 364 КК України, та ОСОБА_6 за ч. 2 ст. 366 КК України - змінити, виключивши з резолютивної частини вироку посилання на призначення їм за вказаними статтями покарання у виді штрафу.

Вважати: ОСОБА_5 засудженим за за ч. 2 ст. 366 КК України до покарання у виді позбавлення волі строком на 3 роки з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки, за ч. 1 ст. 364 КК України до покарання у виді обмеження волі строком на 2 роки, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 2 роки; ОСОБА_6 засудженим за ч. 2 ст. 366 КК України до покарання у виді позбавлення волі строком на 2 роки, з позбавленням права обіймати посади у господарській сфері пов'язаній із матеріальною відповідальністю, обліком, збереженням, управлінням та розпорядженням матеріальними цінностями на 3 роки.

В решті вирок суду залишити без змін.

Судді: підписи

Згідно оригіналу:

Суддя апеляційного суду

Кіровоградської області Р.М. Лещенко