Ухвала суду № 32724776, 19.07.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10323/13-к

1-кс/295/4042/13

УХВАЛА

Іменем України

19.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В.,

при секретарі – Чайківській Н.М.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене кримінальному провадженні №32012060000000067, старшим слідчим з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань головного управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в якому зазначив, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.11.2012 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В клопотанні вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник»), в ході здійснення фінансово-господарської діяльності з підприємством, що має ознаки фіктивності ПП «СТК Молоко» протягом 2010-2012 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту від вказаного підприємства, ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 3 955 987 грн.

Разом з тим встановлено, що в грудні 2010 року ПП «СТК Молоко» незаконно сформувало податковий кредит від ДП «Старокостянтинівський молочний завод». В свою чергу, ДП «Старокостянтинівський молочний завод» з метою мінімізації виниклих податкових зобов’язань відобразив у бухгалтерському та податковому обліках підприємства придбання ТМЦ від ПП «СТК Молоко».

У ДП «Старокостянтинівський молочний завод» в АТ «Дельта Банк» (МФО 380236) відкрито рахунок № 26001002005369 (українська гривня).

У АТ «Дельта Банк» зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП «Старокостянтинівський молочний завод», оригінали доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по вище вказаних рахунках за період з 01.01.2010 по 01.01.2013.

Слідчий в поданому клопотанні зазначив, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі АТ «Дельта Банк», де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ВАТ «ПП» «Пищепром» (ВАТ «Молочник»), а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

Тобто встановити вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в АТ «Дельта Банк» оригінали документів ДП «Старокостянтинівський молочний завод» за період з 01.01.2010 року по 01.01.2013 рік.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у АТ «Дельта Банк» (МФО 380236) банківських документів ДП «Старокостянтинівський молочний завод» (код ЄДР 31952591), а саме:

1.1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку № 26001002005369 (українська гривня) відкритому у АТ «Дельта Банк» для ДП «Старокостянтинівський молочний завод» у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2010 року по 01.01.2013 рік.

1.2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №26001002005369 (українська гривня), відкритого у АТ «Дельта Банк», а саме: картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ДП «Старокостянтинівський молочний завод», оригіналу доручення на ім’я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунком, засвідченої нотаріально, платіжні доручення на перерахування грошових коштів по рахунку №26001002005369 (українська гривня) у період з 01.01.2010 року по 01.01.2013 рік.

Встановити строк дії ухвали до 19.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В. Кузнєцов