Ухвала суду № 32722709, 25.07.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10277/13-к

1-кс/295/4038/13

У Х В А Л А

25.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В., при секретарі судового засідання Чайківській Н. М., за участю начальника відділу кримінальних розслідувань Слідчого Управління фінансових розслідувань Головного Управління Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32012060000000053 старшим слідчим з ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.04.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

У клопотанні зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «НВП «Промкомплект» (код ЄДР 25307604) Житомирська область, Коростенський р-н, с. Щорсівка, вул. Садова, 1), в період 2010-2012 років, умисно, шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ, за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках підприємства проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами: ТОВ «Ковенант» (код ЄДР 36186393), ТОВ «Віктрейд» (код ЄДР 36927332), ТОВ «Аватар-БУД» (код ЄДР 35234587), ТОВ «Фаетон-77» (код ЄДР 33782931) та ФОП «ОСОБА_4А.», ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість підприємства, на загальну суму 835 879 грн., що становить значні розміри.

Встановлено, що послугами з незаконного формування податкового кредиту, що надавало ТОВ «Аватар-БУД» (код ЄДР 35234587), на суму 346,1 тис. грн. скористались посадові особи ТОВ «Делта груп» (код ЄДР 37403198, зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_1).

Як вказує слідчий, у ТОВ «Делта груп» (код ЄДР 37403198) зберігаються оригінали бухгалтерських документів по взаємовідносинах з ТОВ «Аватар-БУД» (код ЄДР 35234587), а саме: договори (угоди), додаткові договори (угоди), журнали реєстрації договорів, накладні та податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, рахунки-фактури, журнали реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: розмір сум, які були включені до складу податкового кредиту ТОВ «Делта груп» (код ЄДР 37403198), період проведення фінансово-господарських операцій, інформації щодо наданих послуг ТОВ «Аватар-БУД» (код ЄДР 35234587) на користь ТОВ «Делта груп» (код ЄДР 37403198). Дані документи знаходяться тільки на ТОВ «Делта груп» (код ЄДР 37403198), тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи із наступного.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Враховуючи викладене вище та керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення (виїмку) у посадових осіб у ТОВ «Делта груп» (код ЄДР 37403198) оригіналів документів, що свідчать про взаємовідносини з ТОВ «Аватар БУД» (код ЄДР 35234587) за весь період співпраці, а саме:

- договори (угоди) укладені між ТОВ «Делта груп» та ТОВ «Аватар БУД» ;

- додаткові договори (угоди) укладені між вказаними підприємствами;

- журнал реєстрації договорів ТОВ «Делта груп», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «Аватар БУД» ;

- накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ «Делта груп» товарів, робіт (послуг) у ТОВ «Аватар БУД» ;

- товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ «Аватар БУД» товарно-матеріальних цінностей;

- акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ «Делта груп» та ТОВ «Аватар БУД» ;

- рахунки-фактури на оплату ТОВ «Делта груп» за придбані у ТОВ «Аватар БУД» товари (роботи) послуги;

- журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту, яким на ТОВ «Делта груп» доставлялися товари придбані у ТОВ «Аватар БУД» .

Встановити строк дії ухвали до 25.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В.Кузнєцов