Ухвала суду № 32694529, 12.07.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/10113/13-к

1-кс/295/3961/13

УХВАЛА

Іменем України

12.07.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду Кузнєцов Д.В.,

при секретарі – Севрук Ю.С.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області - ОСОБА_1, розглянувши винесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження №32012060000000004,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення в якому посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32012060000000004, щодо службових осіб ТОВ «Медіа Трейд» (код ЄДР 32699392), за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2008 - 2012 років у ТОВ «Медіа Трейд» виникали зобов’язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість, службові особи якого не мали наміру їх сплачувати до бюджету.

Зазначає, що з метою умисного ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість службові особи ТОВ «Медіа Трейд» здійснювали мінімізацію виниклих зобов’язань за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках начебто проведених операцій з фіктивними підприємствами, а саме незаконно формували податковий кредит шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей у - ТОВ "Комп Плюс", ТОВ "Інтер Процесор", ТОВ "ЕКТ Сервіс", ТОВ "Еверест Комп"ютерні Технології", ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" та ТОВ "Армстрог Електронік".

У наслідок здійснення службовими особами ТОВ «Медіа Трейд» вищезазначених незаконних операцій, до бюджету держави не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 2 831 735 грн.

Слідчий в клопотанні посилається на те, що встановлено, що ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" (код ЄДР 34624727) подає звітність до управління пенсійного фонду України в Деснянському районі м. Києва.

Разом з тим, відповідно до підпункту 4 пункту 2 статті 6 ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування, затвердженого постановою правління Пенсійного фонду України від 08 жовтня 2010 року №22-2 (із змінами), визначено, що звіт до органів Пенсійного фонду подається страхувальником або відповідальною особою страхувальника за місцем взяття на облік в органах Пенсійного фонду.

В управлінні Пенсійного фонду України в Деснянському районі м. Києва зберігаються документи юридичної справи підприємства, а також звітності, які були подані ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" (код ЄДР 34624727) до управління пенсійного фонду України в Деснянському районі м. Києва, у тому числі відомості щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, з моменту створення підприємства на паперових або електронних носіях інформації.

Слідчим у поданому клопотанні вказується, що у вище зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов’язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства. Вилучення ж оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про вилучення (виїмку) в управлінні Пенсійного фонду України в Деснянському районі м. Києва документів ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" (код ЄДР 34624727), за період з 01.01.2008 по 31.12.2012 року.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи із наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене вище та керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та можливість вилучення в управлінні пенсійного фонду України в Деснянському районі м. Києва оригіналів документів ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" (код ЄДР 34624727) а саме: документи юридичної справи підприємства та звітності, які ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" (код ЄДР 34624727) подавало до управління пенсійного фонду України в Деснянському районі м. Києва за період з 01.01.2008 по 31.12.2012 року.

Встановити строк дії ухвали до 12.08.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: