Ухвала суду № 32686146, 11.07.2013, Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 185/7021/13-к

Номер провадження 1-кс/185/525/13

У Х В А Л А

11 липня 2013 року м. Павлоград Дніпропетровської області

Слідчий суддя Павлоградського міськрайонного суду Дніпропетровської області Мицак М.С., при секретарі Проскуріній А.І. за участю прокурора Букура М.Є. розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора Павлоградської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Клопотанням від 01 липня 2013 року, яке надійшло до суду 04 липня 2013 року, в рамках досудового розслідування кримінального провадження, за ч.3 ст. 212 КК України, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.01.2013 року за № 32013040370000007, порушує питання про надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32013040370000007) до документів ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098), що знаходяться на розрахунково-касовому обслуговуванні в Публічному Акціонерному Товаристві “ВТБ Банк” (МФО 321767), юридична адреса: м. Київ бульвар Шевченко

вул. Пушкінська 8/26 де підприємству відкрито рахунки №260050110037940 (російський рубль,українська гривня), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) за період з 01.10.2010 р. по 20.02.2011 р.;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №260050110037940, та іншим рахункам ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) за в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік;

- платіжних документів, на підставі яких здійснювалось зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків, в т.ч. документів на отримання готівкових грошових коштів за період з в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 року.

З клопотання вбачається, що посадові особи ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік, в порушення п.п. 7.2.5., п.7.2, п.п. 7.4.5 п. 7.4, п.п.7.7.1 п.7.7 ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість”, п.5.1, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.11.2.1 п.11.2 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2440334 грн., та податку на прибуток підприємств в розмірі 3050410 грн., а всього податків на загальну суму 5490744 грн., тобто в особливо великих розмірах.

23.01.2013 року за даним фактом було відкрито кримінальне провадження № 32013040370000025 з попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, що входить в систему оподаткування і введені в установленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, яке спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В клопотанні зазначено та обґрунтовано наданими копіями документів, що наявні достатні підстави вважати, що отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів, має важливе значення для проведення судово-економічної експертизи, а також для визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами ТОВ «УкрПромТорг», тому для проведення повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, є необхідність для отримання тимчасового доступу.

В судовому засіданні прокурор просив задовольнити дане клопотання у повному обсязі.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, що слідчим обґрунтовано важливість та необхідність вилучення вищевказаних документів, для визначення остаточної суми несплачених до бюджету податків службовими особами вказаного підприємства, а також неможливість іншими способами довести вищевказані обставини, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164, КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Павлоградської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 – задовольнити.

Надати прокурору Павлоградської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження № 32013040370000007) до документів ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098), що знаходяться на розрахунково-касовому обслуговуванні в Публічному Акціонерному Товаристві “ВТБ Банк” (МФО 321767), юридична адреса: м. Київ бульвар Шевченко

вул. Пушкінська 8/26 де підприємству відкрито рахунки №260050110037940 (російський рубль,українська гривня), а саме:

- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) за період з 01.10.2010 р. по 20.02.2011 р.;

- роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахунку №260050110037940, та іншим рахункам ТОВ «УкрПромТорг» (код ЕДРПОУ 31898098) за в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 рік;

- платіжних документів, на підставі яких здійснювалось зарахування та списання грошових коштів з вказаних рахунків, в т.ч. документів на отримання готівкових грошових коштів за період з в період з 01.10.2010 року по 20.02.2011 року.

Відповідальній особі в якої перебувають вищевказані документи, забезпечити прокурору Павлоградської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів.

Строк дії ухвали – один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.С. Мицак