Ухвала суду № 32597336, 25.07.2013, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/17623/13-к

Провадження №1-кп/761/604/2013

У Х В А Л А

іменем України

25 липня 2013 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Бугіль В.В.

за участю прокурора Колков А.В.

підозрюваного ОСОБА_1

секретаря судового засідання Абдуллін А.Р.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку із відшкодуванням завданих державі збитків у кримінальному провадженні кримінальному провадженні №32013110100000148 від 27.04.2013 року відносно:

ОСОБА_1,ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Турбів Липовецького р-ну Вінницької обл., громадянина України, українця, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1,фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, раніше не судимому,

В С Т А Н О В И В:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання про звільнення ОСОБА_1 в якому прокурор зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, займаючи згідно Наказу №30/01 від 13.02.2013 року по теперішній час посаду виконуючого обов'язки директора ТОВ «Мікол» (код за ЄДРПОУ 21570210, зареєстрованого платником податків в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС 25.02.1994 року, та взяте на облік в Управлінні Пенсійного фонду України в Шевченківському районі м. Києва 21.01.2000 року, юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Павлівська, буд.7). маючи згідно Карток із зразками почерку і відбитка печатки в Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) право першого підпису на офіційній документації ТОВ «Мікол», в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов'язків та адміністративно-господарських функцій, в обов'язки якого входить:

відповідно до ст.67 Конституції України - сплата податків і зборів в порядку і розмірах, встановлених законом;

відповідно до ст.ст. 8, 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-ХІУ від 16.07.1999р. (із змінами та доповненнями) - несення відповідальності за організацію бухгалтерського обліку на підприємстві; забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, збереження оброблених документів, регістрів і звітності протягом встановленого терміну, але не менше трьох років; створення необхідних умов для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечення неухильного виконання всіма підрозділами, службами, працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійснення;: несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних;

Відповідно до ст. 9, ст. 11 Закону України «Про систему оподаткування» № 77/97-ВРВРвід18.02.1997р. (із змінами та доповненнями) - ведення бухгалтерського обліку, складання звітності про фінансово-господарську діяльність і забезпечення її зберігання у терміни, встановлені законами; подання до податкових та інших державних органів, відповідно до Закону, декларації, бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з обчисленням та сплатою податків і зборів: правильне обчислення, своєчасна сплата належних сум податків і зборів (обов'язкових платежів) у встановлені законом терміни;

відповідно до п.2 ст.6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування №2464- VI від 08.07.2010 року із змінами та доповненнями): платник єдиного внеску зобов'язаний: своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком, зберігати такі відомості в порядку, передбаченому законодавством; допускати посадових осіб територіального органу Пенсійного фонду до проведення перевірки правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску за наявності направлення на перевірку та посвідчення осіб, надавати їм передбачені законодавством документи та пояснення з питань, що виникають у процесі перевірки: подавати звітність до територіального органу Пенсійного фонду у строки, в порядку та за встановленими Пенсійним фондом за погодженням з відповідними загальнообов'язкового державного соціального страхування та центральним органом виконавчої влади у галузі статистики;

відповідно до п.8 ст. 9 зазначеного Закону України платники єдиного внеску зобов'язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця; тобто, будучи службовою особою зазначеного вище суб'єкту підприємницької діяльності та діючи в порушення перерахованих вимог нормативно-правових документів, в період з 13.02.2013 року по 31.03.2013 року умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування на загальну суму 1 729 548,66 грн.. що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, за наступних обставин:

ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1 р. н., займаючи згідно Наказу №30/01 від 13.02.2013 року по теперішній час посаду виконуючого обов'язки директора ТОВ «Мікол» (код за ЄДРПОУ 21570210), маючи згідно Карток із зразками почерку і відбитка печатки в Філії АБ «Південний» в м. Києві (МФО 320917), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) право першого підпису на офіційній документації ТОВ «Мікол», усвідомлюючи, що в силу покладених на нього організаційно-розпорядчих обов'язків та адміністративно-господарських функцій, на нього покладені обов'язки своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок; вести облік виплат (доходу) застрахованої особи та нарахування єдиного внеску за кожним календарним місяцем і календарним роком; сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця, достовірно знаючи обсяги фінансово-господарських операцій ТОВ «Мікол», розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, достовірно знаючи про дійсний розмір відрахувань до Пенсійного фонду України та необхідність сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, одночасно з одержанням коштів на виплату заробітної плати в установах банку, та у визначений законодавством України термін, в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування» №2464-УІ від 08.07.2010 р. (із змінами та доповненнями) діючи умисно, протиправно, ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період з 13.02.2013 року по 31.03.2013 року в сумі 1 729 548,66 грн., що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах, а саме:

при сумі витрат на оплату праці працівникам ТОВ «Мікол» (код за ЄДРПОУ 21570210) в розмірі 1 389 526.41 грн. за звітний період лютий 2013 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування склала 551 447,83 грн. у тому числі сума єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування склала 551 447,83 грн., що з урахуванням наявної заборгованості ТОВ «Мікол» (код за ЄДРПОУ 21570210) станом на 01.02.2013 року по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в розмірі 614 548,70 грн. склала по наростаючій 1 165 996,53 грн., при цьому ОСОБА_1, достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно взагалі не здійснив сплату єдиного внеску за лютий 2013 року, в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування станом на 28.02.13 в сумі 1 165 996,53 грн.; при сумі витрат на оплату праці працівникам ТОВ «Мікол» (код за ЄДРПОУ 21570210) в розмірі 1 394 241,44 грн. за звітний період березень 2013 року, загальна сума нарахованого (утриманого) єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування склала 563 552,13 грн., у тому числі сума єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування склала 563 552,13 грн., що з урахуванням наявної заборгованості ТОВ «Мікол» (код за ЄДРПОУ 21570210) станом на 01.03.2013 року по сплаті єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування в розмірі 1 165 996,53 грн. склала по наростаючій 1 729 548,66 грн., при цьому ОСОБА_1, достовірно знаючи про розміри грошових коштів, що надходять на розрахункові рахунки підприємства, відкриті в банківських установах, та маючи реальну можливість сплати внесків на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, діючи умисно та протиправно взагалі не здійснив сплату єдиного внеску за березень 2012 року в результаті чого ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування станом на 31.03.13 в сумі 1 729 548.66 грн.

Відповідно до висновку №10 від 23.04.13 відділу обліку надходження платежів Управління Пенсійного Фонду України в Шевченківському районі м. та Повідомлення про вчинення діянь, за які передбачена ст.212-1 КК України ФУ в Шевченківському районі м. Києва вих. №8436 07 від 24.04.13, ТОВ «Мікол» (код за ЄДРПОУ 21570210. юридична та фактична адреса: м. Київ, вул. Павлівська, 7, взяте на облік в управлінні Пенсійного фонду України в Шевченківському районі м. Києва 21.01.2000 р.), в порушення п.8 ст.9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування №2464-УІ від 08.07.10 не сплатило єдиний внесок на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів в великих розмірах в сумі 1 729 548,66 грн. за період з 13.02.2013 р.по31.03.2013р.

На підставі викладеного, ОСОБА_1 скоїв умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності. що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов'язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

Вина ОСОБА_1. ІНФОРМАЦІЯ_1, у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212-1 КК України повністю підтверджується зібраними доказами у кримінальному провадженні.

Розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, думку підозрюваного який погодися з клопотанням прокурора та просив звільнити його від кримінальної відповідальності, суд приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 212 КК України, особа яка вчинила діяння, передбачені частинами першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно матеріалів клопотання ТОВ «Мікол» (код за ЄДРПОУ 21570210) в повному обсязі погашено заборгованість із сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування згідно Висновку №10 від 23.04.13 відділу обліку надходження платежів Управління Пенсійного Фонду України в Шевченківському районі м. Києва та Повідомлення про вчинення діянь, за які передбачена ст.212-1 КК України УПФУ в Шевченківському районі м. Києва вих. №8436/07 від 24.04.13 в сумі 1 729 548,66 грн., що підтверджено платіжними дорученнями.

Згідно до ст. 288 КПК України розгляд клопотання прокурора здійснюється у присутності сторін кримінального провадження та потерпілого в загальному порядку, передбаченому цим Кодексом, із особливостями, встановленими цією статтею.

Суд зобов'язаний з'ясувати думку потерпілого щодо можливості звільнення підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності.

Суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

У свої заяві доданої до клопотання, та у судовому засіданні підозрюваний просив звільнити її від кримінальної відповідальності, тобто є всі підстави для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 285-289 КПК України, ч.4 ст. 212 КК України, суд

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, підозрюваного у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 212 КК України у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків

Кримінальне провадження, внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013110100000148 від 27.04.2013 року відносно ОСОБА_1 закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя: Бугіль В.В.