Ухвала суду № 32489925, 17.07.2013, Вознесенівський районний суд міста Запоріжжя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Запоріжжя)

17.07.2013

Справа № 335/6988/13-к

1-кс/335/1837/2013

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 липня 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Крамаренко І.А., за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1 при секретарі Корягіній Ю.С., розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1, звернувся до суду з поданням, у якому зазначає, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Запорізькій області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного 05 червня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013080000000070 відносно ОСОБА_2

Правова кваліфікація за ч.2 ст.205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено наступне.

ОСОБА_2, 26.07.10 зареєстрував у виконавчому комітеті Запорізької міської ради та у ДПІ у шевченківському районі м. Запоріжжя ТОВ «Астрон-А» з метою прикриття незаконної діяльності інших суб’єктів підприємницької діяльності, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ зазначеним підприємствам.

Згідно з матеріалами кримінального провадження ТОВ «Астрон-А» за період з 31.07.10 по 05.06.13 безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ біль ніж 25 підприємствам України на загальну суму 2 343 600 гривень.

Відповідно до отриманої інформації з автоматизованої системи AIS «Податковий блок»

ТОВ «Астрон-А» починаючи з серпня-вересня 2010 року до січня 2013 року безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Бізон-Імпорт» (код за ЄДРПОУ 34217047) в розмірі 2 426 гривень.

Починаючи з січня 2013 року ТОВ «Астрон-А» податкову звітність до ДПІ за місцем реєстрації не подає.

В ході досудового розслідування за юридичною адресою ТОВ «Астрон-А» та за місцем реєстрації ОСОБА_2 проведено обшуки під час яких первинних документів стосовно господарських взаємовідносин підприємства з ТОВ «Бізон-Імпорт», не виявлено.

ОСОБА_2 від дачі будь-яких пояснень, стосовно господарської діяльності підприємства, відмовився на підставі ст. 63 Конституції України.

Таким чином встановлено, що останній та єдиний екземпляр оригіналів документів первинного бухгалтерського обліку, складського обліку, товарно-транспортні накладні та інші документи, складені від імені ТОВ «Астрон-А» по взаємовідносинах з ТОВ «Бізон-Імпорт» за весь період господарських взаємовідносин, знаходяться у ТОВ «Бізон-Імпорт» та перебуває у його володінні, оскільки, відповідно до ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 (зі змінами та доповненнями) підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні документи, які фіксують факти здійснення господарських операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення господарської операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення.

На даний час з метою повноти та об’єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити саме оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ «Бізон-Імпорт» по взаємовідносинах з ТОВ «Астрон-А» за період з 31.07.10 по теперішній час, оскільки ці документи мають значення доказів та можуть бути використані в суді. Вилучення саме оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів надасть можливість використати як докази відомості, що в них містяться.

В судовому засіданні слідчий, підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У судове засідання особа у якої знаходяться документи, а саме представники ТОВ «Бізон-Імпорт» не викликалася, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, оскільки сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням довела суду наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, щодо яких ставиться питання про тимчасовий доступ та вилучення.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши думку слідчого, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1Є про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Запорізькій області ОСОБА_1Є, вилучити документи первинного бухгалтерського обліку, документи складського обліку, товарно-транспортні (залізничні) накладні, сертифікати якості (відповідності) та інші документи, складені від імені ТОВ «Астрон-А» (код за ЄДРПОУ 37221978) по взаємовідносинах з ТОВ «Бізон-Імпорт» (код за ЄДРПОУ 34217047) за період з 31.07.10 по 05.06.13, що перебувають у володінні ТОВ «Бізон-Імпорт» (70600, Запорізька область, м. Пологи, вул. Зарічна, буд. 55-А, тел. 067-619-38-08).

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 17 серпня 2013 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст.382 КК України.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: І.А. Крамаренко