Постанова № 32483358, 31.05.2011, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

про зупинення видаткових операцій на розрахунковому рахунку №260013068101 (код валют 980) ТОВ «КПІ-Сервіс»відкритого в АТ «Банк Богуслав» (МФО 380322).

м. Черкаси 31 травня 2011 року

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Романенко В.А., розглянувши подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, по кримінальній справі №3601100020, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого відділу ПМ ДПА в Черкаській області знаходиться кримінальна справа №3601100020, яка порушена 24.05.2011 року стосовно виконавчого директора ТОВ «КПІ-Сервіс»(код ЄДРПОУ 30146161) ОСОБА_2, за фактом ухилення від сплати податків та інших обов’язкових платежів, що спричинило тяжкі наслідки за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що директор ТОВ «КПІ-Сервіс»(код ЄДРПОУ 30146161, Черкаська обл., смт. Катеринопіль, вул. Леніна, 12 а) ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п.7.2.3, п.п.7.2.6, п.7.2, п.п.7.4.5, п.7.4., ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року №168/97-ВР (із змінами та доповненнями), шляхом безпідставного включення в листопаді та грудні 2010 року до складу податкового кредиту податку на додану вартість в сумі 16 446 374 грн., по операціям з придбання комп’ютерної техніки та комплектуючих до неї у ТОВ «Компанія «ЄВВА»(код ЄДРПОУ 34576836, м. Київ, вул. Кіквідзе, 13), занизив податкові зобов’язання з податку на додану вартість на вказану суму, що в 37 851 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах ( акт № 27/23-017/30146161 від 28.02.2011р. ).

Також, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Компанія «ЄВВА»(код ЄДРПОУ 34576836, м. Київ, вул. Кіквідзе, 13) згідно ст.55-1 Господарського кодексу України відноситься до суб’єкта господарювання, що має ознаки фіктивності, оскільки за даними Головного Пенсійного фонду України у м. Києві директор ТОВ «Компанія «ЄВВА»ОСОБА_3 (ідентифікаційний номер НОМЕР_1) помер 19.05.2005 року.

Крім цього, встановлено, що на даний час в слідчому відділі ПМ ДПА в м.Києві розслідується кримінальна справа №56-2659, яка порушена за фактом підроблення документів та фіктивного підприємництва шляхом створення з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ «Компанія «ЄВВА»за ч.2 ст.205, ч.2 ст.358 КК України.

Також, встановлено, що 31.12.2010 року ДПІ у Печерському районі м. Києва проведено документальну перевірку ТОВ «Компанія «ЄВВА»з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства (акт №1142/23-10/34576836), за результатами якої встановлено відсутність об’єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) у липні - жовтні 2010 року, які підпадають під визначення ст.3 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року за №168/97-ВР.

Згідно ст.. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» - арешт на майно або кошти банку, що знаходяться на його рахунках, арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за постановою державного виконавця чи рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Відповідно ст. 126 КПК України арешт може бути накладений на вклади обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії з метою забезпечення цивільного позову і можливості конфіскації майна. Оскільки банківський рахунок № 260013068101 відкритий в «АТ «Банк Богуслав»(МФО 380322) належать на праві власності ТОВ «КПІ-Сервіс», суд вважає, що підстави для задоволення подання про зупинення видаткових операцій (накладення арешту) відсутня.

На підставі викладеного, керуючись 125, 126 КПК України, ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність»

Керуючись ст.ст. 59 Закону України «Про банки та банківську діяльність», та на підставі ст. 126 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В :

1. Відмовити у задоволенні подання про зупинення видаткових операцій (накладення арешту) по розрахунковому рахунку № 260013068101 відкритий в «АТ «Банк Богуслав»(МФО 380322).

На постанову може бути подана апеляція прокурором протягом 3 діб з дня її винесення.

Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Суддя: ________