Ухвала суду № 32443627, 16.07.2013, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/9001/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2013 року Подільський районний суд міста Києва

в складі головуючого судді ПАВЛЕНКО О.О.,

при секретарі БОЖОК Ю.Р.,

за участю прокурора БАБОШИНА Ю.В.

захисника ОСОБА_1

розглянувши у підготовчому провадженні у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження №32013110070000070 від 09.04.2013 року, яке надійшло з Прокуратури Подільського району міста Києва з клопотанням старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_2 про звільнення від кримінальної відповідальності у зв'язку з відшкодуванням державі збитків відносно

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Яворів Львівської обл., українця, громадянина України, зареєстрованого за адресою: Львівська обл.., АДРЕСА_1 та проживаючого за адресою АДРЕСА_2 , раніше не судимого,-

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

ТОВ «Розумний Дім» (код ЄДРПОУ 34716461) зареєстроване Подільською районною державною адміністрацією м. Києва від 08.11.2006 року за № 10711070008021928. Взято на податковий облік ДПІ у Подільського району м. Києва від 09.11.2006 року за № 16753. Юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Електриків, 31, а фактична - м. Київ, вул. Сирецька, 31.

ОСОБА_3 призначений на посаду директора ТОВ «Розумний Дім» наказом №7 від 01.06.2007, та перебував на даній посаді до моменту його звільнення на підставі наказу №50-К від 15.03.2011. Таким чином, в період з 01.06.2007 по 15.03.2011, являвся службовою особою даного підприємства, та відповідно до своїх обов'язків ніс відповідальність за його фінансово-господарську діяльність.

Встановлено, що ОСОБА_3, діючи в порушення вимог законодавства України, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність, та передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків у вигляді фактичного не надходження до бюджету держави коштів, бажаючи їх настання, умисно ухилився від сплати податків у значних розмірах при наступних обставинах:

Так, у не встановлений слідством час, та у не встановленому слідством місці, ОСОБА_3, з метою ухилення від сплати податків шляхом завищення валових витрат підприємства та мінімізації податкових зобов'язань ТОВ «Розумний Дім», здійснював фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Проебраженіє», ТОВ «Бетта-Трейдінг», ТОВ «Вестком-Груп», та ФОП ОСОБА_4.

Встановлено, що ОСОБА_3, будучи службовою особою підприємства ТОВ «Розумний Дім» (Замовник), 02.03.2010 року уклав договір про надання інформаційних і консультаційних послуг з ТОВ «Преображеніє» (Виконавець), в особі директора ОСОБА_5 Предмет договору полягав в тому, що Виконавець бере на себе зобов'язання надати послуги (роботи) з підтримки, поліпшення та розробки сайту Замовника ІНФОРМАЦІЯ_2 в мережі Інтернет. Під поліпшенням сайту Замовника в мережі Інтернет мається на увазі проведення заходів щодо просування сайту в системі Google Adwords мережі Інтернет. На виконання умов даного договору ТОВ «Преображеніє» складено акти виконаних робіт (послуг) на загальну суму 464 068 грн.

Однак, згідно вироку іменем України Деснянського районного суду м. Києва від 18.07.2012 року, директора (засновника) ТОВ «Проебраженіє» ОСОБА_5 визнано винним у вчинені злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Встановлено, що ОСОБА_5 зареєстрував дане підприємство на прохання невстановленої особи, за грошову винагороду, без мети ведення його фінансово-господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліку фіктивних операцій з приводу надання послуг, чи виконання робіт, які насправді не здійснювались.

Так, ОСОБА_3, усвідомлюючи протиправність своїх дій, маючи на меті ухилитися від сплати податків, скориставшись власним доступом до системи «Клієнт-Банк», перерахував грошові кошти в розмірі 464 068 грн. на ТОВ «Прєображеніє» за вказані роботи та послуги, які насправді не здійснювались даним підприємством.

В подальшому, переслідуючи свій злочинний намір, ОСОБА_3 надав головному бухгалтеру ТОВ «Розумний Дім» ОСОБА_6 документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Проебраженіє», яка не усвідомлюючи протиправних дій та злочинного наміру директора, за його вказівкою відобразила їх в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ «Розумний Дім», яку після затвердження ОСОБА_3, подала до ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПС, що за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 11.

Таким же чином, ОСОБА_3, будучи службовою особою підприємства ТОВ «Розумний Дім» (Замовник), 01.03.2010 року уклав такі ж договори про надання інформаційних і консультаційних послуг з ТОВ «Бетта Трейдінг» (Виконавець) та ТОВ «Вестком-Груп» (Виконавець). Предметом даних договорів являлось те, що Виконавець бере на себе зобов'язання надати послуги (роботи) по розробці електронних калькуляторів, зображення банерів в мережі Інтернет, а також підвищення навиків продажу та якісного обслуговування клієнтів. На виконання умов даного договору ТОВ «Бетта Трейдінг» та ТОВ «Вестком-Груп» складено акти виконаних робіт (послуг) на загальну суму 558 275 грн.

Однак, в провадженні слідчого відділу ДПІ у Деснянському районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальна справа №73-207, порушена за фактом фіктивного підприємництва, шляхом створення (придбання) ТОВ «Бетта-Трейдінг», ТОВ «Вестком-Груп» та ряду інших підприємств з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками складу злочинну, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України. Вказані підприємства за юридичними та фактичними адресами не знаходяться, до органів ДПС звітуються із заниженими показниками фінансово-господарської діяльності. Допитані засновники та службові особи даних підприємств показали, що ніякого відношення до їх діяльності не мають.

Не зважаючи на це, ОСОБА_3, усвідомлюючи протиправність своїх дій, маючи на меті ухилитися від сплати податків, скориставшись власним доступом до системи «Клієнт-Банк», перерахував грошові кошти в загальному розмірі 558 275 грн. на ТОВ «Бетта-Трейдінг» та ТОВ «Вестком-Груп» за вказані роботи та послуги, які насправді не надавались даними підприємствами.

В подальшому, переслідуючи свій злочинний намір, ОСОБА_3 надав головному бухгалтеру ТОВ «Розумний Дім» ОСОБА_6 документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Бетта-Трейдінг», ТОВ «Вестком-Груп», яка не усвідомлюючи протиправних дій та злочинного наміру директора, за його вказівкою відобразила їх в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ «Розумний Дім», яку після затвердження ОСОБА_3, подала до ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПС, що за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 11.

Крім того встановлено, що ОСОБА_3, будучи службовою особою підприємства ТОВ «Розумний Дім» (Замовник), 06.12.2010 року уклав договір №06/12/2010(91) про надання інформаційних і консультаційних послуг з ФОП ОСОБА_4 (Виконавець). Предмет договору полягав в тому, що Виконавець бере на себе зобов'язання надати послуги (роботи) з поліпшення сайту Замовника rozumdim.com.ua в мережі Інтернет. Під поліпшенням сайту Замовника в мережі Інтернет мається на увазі проведення заходів щодо просування сайту в системі Google Adwords мережі Інтернет. На виконання умов даного договору ФОП ОСОБА_4 складено акти виконаних робіт (послуг) на загальну суму 118 816 грн.

Однак, ОСОБА_3, не надав первинних документів, що ідентифікували б надання вказаних робіт (послуг) саме ФОП ОСОБА_4 та підтвердили їх відношення до господарської діяльності підприємства ТОВ «Розумний Дім», а саме фотозвітів щодо поліпшення сайту rozumdim.com.ua в системі Google Adwords мережі Інтернет.

Так, директор ОСОБА_3, усвідомлюючи що роботи (послуги), надані ФОП ОСОБА_4 для ТОВ «Розумний Дім», не мають жодного відношення до його господарської діяльності, маючи на меті ухилитися від сплати податків, надав головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_6 документи по фінансово-господарським взаємовідносинам з ФОП ОСОБА_4, яка не усвідомлюючи протиправних дій та злочинного наміру директора, за його вказівкою відобразила їх в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ «Розумний Дім», яку після затвердження ОСОБА_3, подала до ДПІ у Подільському районі м. Києва ДПС, що за адресою: м. Київ, вул. Турівська, 11.

В судовому засіданні прокурор заявив клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_3 у зв'язку з відшкодуванням завданих державі збитків.

Вислухавши думку обвинуваченого, який повністю підтримав заявлене прокурором клопотання та підтвердив що ним відшкодовано в повному обсязі завдані державі збитки в розмірі 754 729 грн, думку захисника, який підтримав клопотання прокурора, суд вважає, що заявлене клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч 4 статті 212 КК України особа, яка вчинила діяння, передбачені частиною першою, другою, або діяння, передбачені частиною третьою (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодувала шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).

Відповідно до статті 286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстав для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Відповідно до матеріалів справи ОСОБА_3 раніше до кримінальної відповідальності не притягувався, скоїв кримінальне правопорушення, яке відповідно до ст.12 КК України відноситься до злочину невеликої тяжкості. При цьому підозрюваний повністю відшкодував завдані державі збитки.

Враховуючи викладене клопотання прокурора підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 212 ч4 КК України, ст.ст. 285,286,288,314,395 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора задовольнити.

Звільнити ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України у кримінальному провадженні № 32013110070000070 від 09.04.2013 року.

Провадження у кримінальному провадженні № 32013110070000070 від 09.04.2013 року щодо ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, закрити у зв'язку з повним відшкодуванням завданих державі збитків.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва, через Подільський районний суд м. Києва на протязі 7 діб з дня її проголошення.

CуддяПавленко О.О.