Постанова № 32437420, 15.10.2012, Соснівський районний суд м. Черкас

П О С Т А Н О В А

15 жовтня 2012 року Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

головуючого судді – Романенко В.А.

при секретарі – Соловей Н.В.

за участю прокурора – Бондаренко М.Ю.

розглянувши подання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1. про проведення обшуку в директора ТОВ «Житлобудвест»ОСОБА_2, за адресою фактичного проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1, по кримінальній справі №3601200040,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_3, за погодженням з заступником прокурора Черкаської області, звернувся із поданням про проведення обшуку в директора ТОВ «Житлобудвест»ОСОБА_2, за адресою фактичного проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1.

ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2, будучи директор ТОВ «Житлобудвест»(код ЄДРПОУ 37035023) що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, будучи особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов‘язкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.3, 7.2.4, 7.2.6 п. 7.2, п.п. 7.4.1, 7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість»від 03.04.1997 року № 168/97 (із змінами та доповненнями), в період з травня по вересень 2010 року, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ «Житлобудвест»псевдооперації з виконання нібито будівельно-монтажних робіт (згідно договорів підряду) від СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Т-Груп»(код 36543851, директор –ОСОБА_4М.) та ПП «Хавер»(код 34525095, директор –ОСОБА_5М.), завдяки чому незаконно завищив податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави в сумі 1 178 265 грн., в тому числі: за червень 2010 року в сумі 407 925 грн., за липень 2010 року в сумі 266 931 грн., за серпень 2010 року в сумі 216363 грн., за вересень 2010 року в сумі 287 046 грн.

Також, ОСОБА_2, умисно з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.5.1, п.п. 5.2.1 п. 5.2, п.п. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств»від 22.05.1997 року № 283/97-ВР (із змінами та доповненнями) відніс до складу валових витрат, витрати по псевдоопераціях з СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ПП «Т-Груп»(код 36543851, директор –ОСОБА_4М.) та ПП «Хавер»(код 34525095, директор –ОСОБА_5М.), завдяки чому занизив податок на прибуток за І півріччя 2010 року на суму 509 908 грн., за 9 місяців 2010 року на суму 1 472 833 грн. та за 2010 рік на загальну суму 1 472 833 грн..

Таким чином, ОСОБА_2, в період з травня по вересень 2010 року, умисно ухилився від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 178 265 грн. та податку на прибуток в сумі 1 472 833 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в сумі 2 651 098 грн., що у 6101 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Згідно реєстраційних даних директор ТОВ «Житлобудвест»ОСОБА_2 фактично проживає за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1.

З метою повноти, всебічності та об’єктивності розслідування кримінальної справи, встановлення місця знаходження первинних бухгалтерських документів, договорів, актів приймання-передачі, грошових коштів, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі, виникла необхідність у проведенні обшуку за місцем проживання директора ТОВ «Житлобудвест»(код ЄДРПОУ 37035023) ОСОБА_2, а саме: АДРЕСА_1, де можуть знаходитися первинні бухгалтерські документи ТОВ «Житлобудвест», а також інші предмети та документи, що мають значення для встановлення істини по справі.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що в директора ТОВ «Житлобудвест»(код ЄДРПОУ: 37035023) ОСОБА_2, за адресою фактичного проживання: ІНФОРМАЦІЯ_1, можуть знаходитися оригінали (копії) первинні бухгалтерські документи ТОВ «Житлобудвест», ПП «Хавер», ПП «Т-Груп», а також інші предмети та документи, що мають значення для встановлення істини по справі, а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому –передачі, товарно-транспортних накладних та інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в кримінальній справі, керуючись ст. 177 КПК України ,-

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести обшук за місцем проживання директора ТОВ «Житлобудвест»(код ЄДРПОУ 37035023) ОСОБА_2, а саме: АДРЕСА_1, з метою виявлення та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Житлобудвест»(код ЄДРПОУ 37035023), ПП «Хавер»(код ЄДРПОУ 34525095), ПП «Т-Груп»(код ЄДРПОУ 36543851), а саме: договорів, актів приймання-передачі, грошових коштів, а також інших предметів та документів на паперових та електронних носіях, що мають значення для встановлення істини по справі.

2. Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

3. Копію постанови направити прокурору Черкаської області.

Головуючий

Постанова мені оголошена: ____________