Ухвала суду № 32412293, 20.06.2013, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/10247/13-к

Провадження № 1-кс/161/2402/13

У Х В А Л А

м. Луцьк 20 червня 2013 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Ковтуненко В.В.,

при секретарі Фірук І.В.,

з участю слідчого Шелепіна С.С.,

розглянувши у відкритому судовому засідання в залі суду м. Луцьк клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 303484, м. Луцьк, проспект Перемоги,15).

В обґрунтування клопотання посилається на те, що до слідчого відділу СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області з ВПМ Луцької ОДПІ надійшли матеріали, що вказували на вчинення злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, які 17.05.2013 року зареєстровані у Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 32013020000000085. З матеріалів, отриманих від ВПМ Луцької ОДПІ (в т.ч. і з акту проведеної Луцької ОДПІ документальною перевіркою №3573/22.1/34524327 від 26.04.2013) слідує, що службові особи ТОВ "Вест ОСОБА_3" (код ЄДРПОУ 34524327, юридична адреса: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Кременецька, 38) занизили належні до сплати в 2012 році податки на суму понад 600 тис. грн. шляхом відображення в податковому обліку документально непідтверджених господарських операцій з ТОВ "Петрометал-Україна", ТОВ "Ювента "Торгівельна компанія", ТОВ "Бріс ЛТД", ТОВ "ВКФ "Віта-Авто", ТОВ "Металбуд", Титан фірма, а також шляхом відображення в податковому обліку господарських операцій з ТОВ "Альтап", ТОВ ПГ "Енергобуд" та ПП "Сириус ІІІ", які мають ознаки фіктивності. В ході проведення досудового розслідування службовими особами ТОВ «Вест ОСОБА_3» не було надано первинних бухгалтерських документів, в тому числі податкових накладних від вищевказаних СГД на підставі яких формувався податковий кредит ТОВ «Вест ОСОБА_3» за 2012 рік.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Вест ОСОБА_3» має відкриті у ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 303484, м. Луцьк, проспект Перемоги,15) рахунки №№ 015060, 26005115221, 26008015221. Відповідно до статті 1087 Цивільного кодексу України від 16.01.2003 № 435- IV, зокрема частини 2, розрахунки між юридичними особами, а також розрахунки за участю фізичних осіб, пов'язані із здійсненням ними підприємницької діяльності, провадяться в безготівковій формі, в зв'язку із чим у володінні ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 303484, м. Луцьк, проспект Перемоги,15) знаходяться документи, що мають значення доказів у кримінальному провадженні і можуть свідчити про фактичне здійснення імпорту в спосіб здійснення псевдо транзитних переміщень. Також такі знаходяться документи, що можуть мати значення речових доказів. У зв'язку з тим, що документи щодо використання ТОВ «Вест ОСОБА_3» банківських рахунків №№ 015060, 26005115221, 26008015221, які знаходяться у володінні ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 303484, м. Луцьк, проспект Перемоги,15), у даному кримінальному провадженні мають значення доказів та можуть набути значення речових доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин вчинення умисного ухилення від сплати податків - є необхідність у їх вилученні. Іншим способом отримати тимчасовий доступ та вилучити вказані документи неможливо, так як відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську ; таємницю, розкривається банками за рішенням суду. Враховуючи вищевикладене, а також те, що ст. 92 Кримінально-процесуального кодексу України обов'язок доказування покладено на слідчого. Просить надати тимчасовий доступ до наступних документів про використання рахунків ТОВ «Вест ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34524327, Волинська область, м. Луцьк, вулиця Кременецька,38) №№ 015060, 26005115221, 26008015221 які знаходяться у володінні ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 303484, м. Луцьк, проспект Перемоги,15), а також провести вилучення таких документів:

- інформації про рух коштів по рахунках за період з 01.01.12 року по 31.12.2012, або по момент закриття на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів.

Слідчий в судовому засіданні підтримав своє клопотання з підстав у ньому викладених. Просив клопотання задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши письмові матеріали клопотання, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання з наступних підстав.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При розгляді клопотання встановлено, що ТОВ «Вест ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34524327, Волинська область, м. Луцьк, вулиця Кременецька,38) має відкриті у ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 303484, м. Луцьк, проспект Перемоги,15) рахунки №№ 015060, 26005115221, 26008015221.

Також встановлено, що слідчим доведено можливість використання, як доказів інформації, яка знаходяться у володінні ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 303484, м. Луцьк, проспект Перемоги,15) яка сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Довести іншими способами обставини вчинення даного правопорушення не являється можливим, а тому існує обґрунтована необхідність в отриманні інформації, котра становить охоронювану законом таємницю.

Приймаючи до уваги викладене та враховуючи, що стороною кримінального провадження повністю доведено наявність підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України. Довести іншими способами обставини вчинення даного правопорушення не являється можливим, а тому існує обґрунтована необхідність в отриманні інформації, котра становить охоронювану законом таємницю. А тому за таких обставин, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому не може прийматися до уваги та підлягати до задоволення вимога про виїмку документів у ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 303484, м. Луцьк, проспект Перемоги,15). Так як маючи доступ до документів з можливістю їх копіювання, немає потреби у їх вилученні, оскільки всі копії будуть належним чином завірені і матимуть силу оригіналу. А тому за таких обставин, приходжу до висновку про відмову у задоволенні вимоги про виїмку документів.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів про використання рахунку товариством з обмеженою відповідальністю ТОВ «Вест ОСОБА_3» (код ЄДРПОУ 34524327, Волинська область, м. Луцьк, вулиця Кременецька,38) №№ 015060, 26005115221, 26008015221, які знаходяться у володінні ПАТ «Західінкомбанк» (МФО 303484, м. Луцьк, проспект Перемоги,15), а саме:

- інформації про рух коштів по рахунках за період з 01.01.12 року по 20.06.2013 року або до моменту закриття, на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів з можливістю копіювання.

В решті клопотання – відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.В. Ковтуненко