Вирок № 32342371, 04.07.2013, Хортицький районний суд м. Запоріжжя

№1/337/57/2013 г.

П Р И Г О В О Р

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

04 июля 2013 г. Хортицкий районный суд г.Запорожья в составе:

председательствующего судьи - Курбатовой Е.Н.

при секретаре - Лагутиной Н.П.

с участием прокурора - Черниченко И.Н.

с участием адвоката - ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г.Запорожье дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца г. Запорожье, украинца, гражданина Украины, образование среднее специальное, не женатого, не работавшего, проживавшего по адресу: АДРЕСА_1, ранее судимого: 1) 22.11.2000 г. Орджоникидзевским районным судом г. Запорожье по ч.2 ст. 140, ч. 3 ст. 140, 42 УК Украины к трем годам лишения свободы с конфискацией имущества; 2) 26.06.2002 г. осужден Заводским районным судом г. Запорожье по ч.2 ст. 289 УК Украины к пяти голам лишения свободы, на основании ст. 75 УК Украины с испытательным сроком 1 год 6 месяцев; 3) 24.03.2003 г. Орджоникидзевским районным судом г. Запорожье по ч.4 ст. 185 УК Украины к пяти годам трем месяцам лишения свободы; 4) 03.12.2009 г. Орджоникидзевский районным судом г. Запорожье по ч.3 ст. 185 УК Украины к трем годам лишения свободы, на основании ст.ст. 75,76 с испытательным сроком три года,

в совершении преступлений, предусмотренных ч.5 ст. 27,ч 2 ст.205 УК Украины УК Украины,

У С Т А Н О В И Л:

В июне 2010 г. ОСОБА_2, действуя умышленно, из корыстных побуждений, за денежное вознаграждение с целью прикрытия незаконной деятельности неустановленных лиц зарегистрировал субъект предпринимательской деятельности - Общество с ограниченной ответственностью «Астера-Сервис», зарегистрированного исполнительным комитетом Запорожского местного совета 23.06.2010 г., код ОКПО 37167785, взятого на налоговый учет 24.06.2010 г. в ГНИ Хортицкого района г. Запорожье под № 1555 К, свидетельство плательщика налога на добавленную стоимость № 100292713 от 12.07.2010 г., юридический адрес: АДРЕСА_2.

В период времени с 23.06.2010 г. по февраль 2011 г. ОСОБА_2, не участвовал в осуществлении финансово-хозяйственной деятельности предприятия и путем предоставления регистрационных документов, пособничал неустановленному лицу в незаконном формировании налогового кредита контрагентам ООО «Астера-Сервис».

Далее, достоверно зная, что документы подтверждающие затратную часть ООО «Астера-Сервис» отсутствуют, в нарушении п.п.7.4.1 п.7.4 ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.1997, которыми запрещено включение в состав налогового кредита каких-либо затрат по оплате налога, неподтвержденных налоговыми накладными, от имени директора ООО «Астера-Сервис» ОСОБА_2 неустановленные лица, используя документы предоставленные ОСОБА_2 для прикрытия незаконной деятельности, вносили в декларации по налогу на добавленную стоимость, поданных ООО «Астера-Сервис» суммы НДС, не подтвержденных налоговыми накладными, чем незаконно сформирован налоговый кредит, вследствие чего не перечисленный налог на добавленную стоимость за период 23.06.2010 г. по февраль 2011 г. составил 7 194 183 грн.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ОСОБА_2 вину свою признал полностью и пояснил, что в июле 2010г. к нему обратился его знакомый по имени ОСОБА_6 и сказал, что его знакомые ищут человека, который за денежное вознаграждение оформит на себя фиктивное предпринимательство, так как эти знакомые занимаются крупным бизнесом и им нужно создать предприятие с целью прикрытия незаконной деятельности, на вопрос какие будут у него проблемы с законом знакомый ОСОБА_6 ответил, что примерно к нему через год придут сотрудники милиции и если он ни о ком не расскажет, то ему присудят штраф. Он согласился на создание фиктивного предприятия и назначение его директором этого предприятия, дал ксерокопия своего паспорта и идентификационного кода. Примерно через две недели ему позвонил ОСОБА_6 и они поехали к нотариусу. Нотариус не задавала ему никаких вопросов только спросила паспорт и показала где нужно поставить подпись. Потом когда они вышли от нотариуса ему передали 250 долларов США и сказали, что он является директором и учредителем ООО «Астера-Сервис». Больше никаких документов он не подписывал, какую-либо финансовую деятельность ООО «Астера-Сервис» он не осуществлял.

Кроме признания вины подсудимым, его виновность подтверждается следующими, исследованными судом в судебном заседании доказательствами:

- показаниями свидетеля ОСОБА_3, которая пояснила, что в июне 2010 г., гуляя в г. Запорожье, она познакомилась с ОСОБА_2, с которым у нее завязались дружеские отношения. В начале июля 2010 г. ОСОБА_2 ей предложил за денежное вознаграждение зарегистрировать на ее имя предприятие. Он ей также пояснил, что директором она будет только лишь на бумаге, никакой финансово-хозяйственной деятельности от имени зарегистрированного предприятия она вести не будет и регистрируется на ее имя предприятие с целью дальнейшей перерегистрации предприятия. Также ей известно, что ОСОБА_2 зарегистрировал фирму ООО «Астера-Сервис» без цели занятия предпринимательской деятельностью, где стал фиктивным директором и учредителем. Так же ОСОБА_2 ей пояснил, что за это правонарушение ей могут присудить только штраф. Она долго не соглашалась, но в конце июля 2010 г. ОСОБА_2 ее все-таки уговорил. После чего, как она согласилась, ей перезвонил ОСОБА_6 и они с ним договорились встретится возле ДК «Орбита» в г. Запорожье. При встрече с ОСОБА_6 на его автомобиле серого цвета марки « SAAB», проехали к нотариусу, офис которого находиться по АДРЕСА_3. Возле офиса нотариуса она вместе с ОСОБА_6 встретилась с женщиной по имени ОСОБА_7. Затем, она вместе ОСОБА_7 зашла к нотариусу, где подписала документы, в суть которых не вникала. Но знала, что после подписания данных документов заняла должность директора предприятия ООО «Компания «Евростандарт». После чего как она вышла от нотариуса, ОСОБА_6 дал ей 2000 гривен и отвез домой;

- показаниями свидетеля ОСОБА_4, который пояснил, что примерно два года назад от познакомился с ОСОБА_2. Летом 2010 г. ОСОБА_2 при встрече предложил ему заработать денег. При этом он пояснил, что ему ничего делать не пройдется, надо только его паспорт и идентификационный номер. Так как в тот момент у него были материальные проблемы, он согласился. После чего в оговоренное с ОСОБА_2 время, он подъехал к нотариусу, офис которого располагается по АДРЕСА_3. У офиса его ждал ОСОБА_2 и мужчина по имени ОСОБА_6, а также женщина по имени ОСОБА_7. Все они находились в автомобиле серого цвета марки «SAAB». ОСОБА_2 его познакомил с вышеуказанным ОСОБА_6 и ОСОБА_7, после чего он с ОСОБА_7 зашли к нотариусу. У нотариуса он подписал какие-то бумаги, в суть которых не вникали. После чего ОСОБА_6 дал ему денежные средства. Примерно через две недели с нм снова связался ОСОБА_2 и сообщил, что ему необходимо подъехать к тому же нотариусу и подписать еще какие-то бумаги. Он снова подъехал к нотариусу, офис которого находиться АДРЕСА_3.. Вместе с ОСОБА_7 зашел к нотариусу подписал какие-то бумаги, в суть которых не вникал. После этого ОСОБА_6 дал ему снова денежный средства, всего от ОСОБА_6 он получил 2000 долларов США. В банковские учреждения с целью открытия банковский счетов он ни сам, ни с кем-либо не ездил. Насколько он помнит, никаких доверенностей не подписывал.

О том, что он является директором ООО «Предприятие «Фортис» ему стало известно от сотрудников милиции, никакой деятельности от имени указанного от предприятия он не вел, печать предприятия не получал и никогда не видел, документы финансово-хозяйственной деятельности от имени ООО «Предприятие «Фортис» не составлял и не подписывал, документы налоговой отчетности указанного предприятия также не составлял, не подписывал и не подавал Государственную налоговую инспекцию. Навыков ведения бухгалтерского и налогового учета не имеет. Никогда не занимал руководящие должности на каких-либо предприятиях, не вел предпринимательскую деятельность;

- аналитической справкой по результатам проверки финансовых операций ООО «Астера Сервис» за период с 24.06.2010 г. по 31.01.2011 г.

Действия подсудимого ОСОБА_2 суд квалифицирует по ч.5 ст.27 - ч.2 ст.205 УК Украины как фиктивное предпринимательство, то есть создание субъекта предпринимательской деятельности(юридического лица) с целью прикрытия незаконной деятельности, причинившее крупный материальный ущерб государству.

При назначении наказания суд учитывает степень тяжести совершенного преступления, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, личность виновного, который вину свою признал полностью, раскаялся в содеянном, характеризуется удовлетворительно, однако преступление совершил в период отбытия наказания по предыдущему приговору, что свидетельствует о криминальной направленности его личности.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Руководствуясь ст.ст.323, 324 УПК Украины, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ОСОБА_2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.5 ст.27 - ч.2 ст.205 УК Украины, и назначить ему наказание в виде штрафа в сумме 51 000грн.

На основании ст.71 УК Украины полностью присоединить неотбытое наказание по приговору Орджоникидзевского районного суда г. Запорожье от 03.12.2009г. и назначить ОСОБА_2 наказание в виде трех лет лишения свободы с выплатой штрафа в сумме 51 000грн., который на основании, ст.72 УК Украины, исполняется самостоятельно.

Срок отбытия наказания ОСОБА_2 исчислять с 14 июня 2013г.

Вещественные доказательства: - налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость за 08 месяц 2010г. и прикрепеленную к ней расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита в разрезе контрагентов; - налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость за 09 месяц 2010г. и прикрепленную к ней расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита а разрезе контрагентов; - налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость за 10 месяц 2010г. и прикрепленную к ней расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита а разрезе контрагентов; - налоговую декларацию с налога на добавленную стоимость за 11 месяц 2010г. и прикрепленную к ней расшифровку налоговых обязательств и налогового кредита а разрезе контрагентов; - договор №781 о признании электронных документов от 13.10.2010г.; - усиленный сертификат открытого ключа на 4 листах; - свидетельство № 100292713 о регистрации плательщика налога на добавленную стоимость; - регистрационное заявление плательщика налога на добавленную стоимость, квитанции №69/92; - доверенность на имя ОСОБА_5 от 01.07.2010г.; - справки о взятии на учет плательщика налогов от 24.06.2010г.; - заявления для физических лиц; - копия протокола №1 учредительного собрания ТОВ «Астера-Сервис» от 23.06.2010г., приобщенные к материалам уголовного дела, оставить в материалах уголовного дела.

До вступления приговора в законную силу меру пресечения в отношении ОСОБА_2 изменить с подписки о невыезде на содержания под стражей.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Запорожской области в течение 15 суток.

Судья: Е.Н. Курбатова