Постанова № 32262024, 09.07.2013, Златопільський міськрайонний суд Харківської області (до 25.04.2025 - Первомайський міськрайонний суд Харківської області)

09 липня 2013 р. Справа № 2030/297/12

провадження № 1/632/12/13

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

/о назначении судебно-почерковедческой экспертизы/

09 июля 2012 года Первомайский горрайонный суд Харьковской области в составе председательствующего судьи Босняка М.М., при секретаре Лазоренко М.А., с участием: обвинителя Николайчук А.И., защитника ОСОБА_1, подсудимого ОСОБА_2, рассматривая в открытом судебном заседании в городе Первомайский Харьковской области уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 212 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины, -

У С Т А Н О В И Л:

В производстве Первомайского горрайонного суда Харьковской области находится уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ст.ст. 212 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины.

В частности, ОСОБА_2 обвиняется в том, что будучи директором ООО «Лакрус НМ», с целью уклонения от уплаты НДС, умышленно увеличивал сумму налогового кредита по НДС, ежемесячно отражая в налоговых декларациях ООО «Лакрус НМ» сведения о якобы приобретении товарно-материальных ценностей у фирм ООО «Свон», ЧП «Стар-Гоу», ООО «Ротундум», имеющих признаки «фиктивных» (обвинительное заключение т.12, л.д. 138), чем совершил преступление, предусмотренное ч.3. ст. 212 УК Украины. Кроме того, информацию о приобретении ТМЦ у указанных контрагентов ОСОБА_2 отражал в налоговых декларациях по НДС ООО «Лакрус НМ», чем совершил служебный подлог.

В качестве доказательств обвинение ссылается на тот факт, что первичные документы в подтверждение приобретения ООО «Лакрус НМ» ТМЦ у фирм ООО «Свон», ЧП «Стар-Гоу», ООО «Ротундум» отсутствуют. На это также ссылаются налоговые инспектора при проведении внеплановой проверки ГНИ в Киевском районе г.Харькова 25.04.2012 года (т.9 л.д.53).

В то же время, в материалах дела содержится нотариально удостоверенная копия договора купли-продажи корпоративных прав ООО «Лакрус ТМ» от 22 июля 2011 года, согласно которому корпоративные права (100% части в уставном капитале) были проданы 22 июля 2011 года гражданину ОСОБА_3 (т.9 л.д.95).

Кроме того, согласно акта приема-передачи от 25 июля 2011 года (копия т.11 л.д.237) ОСОБА_2 были переданы, а ОСОБА_3 приняты печать и первичные документы ООО «Лакрус НМ» согласно перечня. Указанный акт подтверждает наличие первичных документов в подтверждение приобретения ТМЦ ООО «Лакрус НМ» у ООО «Лакрус НМ» ТМЦ у фирм ООО «Свон», ЧП «Стар-Гоу», ООО «Ротундум».

Также, из акта проверки следует, что налоговая проверка проводилась уже после продажи ОСОБА_2 корпоративных прав ООО «Лакрус НМ» и передачи им первичных документов по деятельности предприятия. В этот период ответственность за сохранность документов возлагалась уже на нового директора ООО «Лакрус НМ» - ОСОБА_3

В то же время в материалы дела (т.12 л.д. 66) содержит заключение специалиста, согласно которого подписи от имени ОСОБА_3 в ксерокопии договора купли-продажи части в уставном капитале ООО «Лакрус НМ» от 22.07.2011 года и ксерокопии акта прийома-передачи документов от 25.07.2011 года - выполнены не ОСОБА_3.

Однако, исследовательская часть указанного заключения не содержит ни хода исследования ни обоснований по которым специалист пришел к таким выводам.

Кроме того, к материалам дела был приобщен оригинал акта приема-передачи от 25 июля 2011 года, копия которого находится на л.д.237 т.11.

На основании изложенного, принимая во внимание, что для решения интересующих участников процесса вопросов необходимы специальные познания, защитником подсудимого ОСОБА_1 было заявлено ходатайство о проведении судебно-почерковедческой экспертизы, против проведения которой никто из участников процесса не возражал.

Руководствуясь ст. 75, 196, 310 УПК Украины, -

П О С Т А Н О В И Л :

Ходатайство защитника подсудимого ОСОБА_1 удовлетворить.

Назначить по настоящему делу судебно-почерковедческую экспертизу, производство которой поручить экспертам Харьковского научно-исследовательского института судебных экспертиз им. заслуженного профессора М.С.Бокариуса.

На разрешение эксперта поставить вопрос:

1. Кем, ОСОБА_3, или иным лицом, выполнены подписи от имени ОСОБА_3 в акте приема-передачи документов (и печати ООО «Лакрус НМ) от 25 июля 2011 года (т.12 л.д.224)?

Для исследования экспертам направить материалы уголовного дела (т.т. 9, 11, 12, 13), в которых имеются образцы подписи ОСОБА_3

Суд предупреждает эксперта об ответственности за дачу заведомо ложного заключения или за отказ без уважительной причины от исполнения возложенных на него обязанностей соответственно по ст.ст. 384, 385 УК Украины.

Суддя:М. М. Босняк