Постанова № 32222449, 04.07.2013, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/4390/13-п

3/405/1195/13

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 липня 2013 року Ленінський районний суд м. Кіровограда в складі:

головуючого судді: Бутельської Г.В.

при секретарі: Нетесі С.М.

за участю прокурора: Кушнірьова О.В.

розглянувши протокол про порушення митних правил відносно ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с.Перга, Олевського району, Житомирської області, гр. України, працюючого директором приватного підприємства "Альфа- Фенікс", зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2, передбачених ч.1 ст.483 МК України,

В С Т А Н О В И В:

Кіровоградською митницею до суду направлено протокол про порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, відносно ОСОБА_1 В протоколі вказано, що в грудні 2012 року приватне підприємство «АЛЬФА - ФЕНІКС», зареєстроване за адресою: 04123, м. Київ, вул. Вітряні Гори, 3, кв. 80, відповідно до контракту від 20.11.2012 року № 3, здійснювало експортні поставки в адресу підприємства SUNLAND TRADING. INC, 06840 P.O.BOX 996, NEW CANAAN, CONNECTICUT, 21 LOCUST AVENUE, USA, товару «мед бджолиний, натуральний, гомогенізований», загальною вагою нетто - 37 924 кг., загальною вартістю - 803 287, 47 грн., а саме:

- 12.12.2012 року в зону митного контролю митного поста «Олександрія» Кіровоградської митниці прибув вантажний автомобіль НОМЕР_1, з вантажем «мед бджолиний, натуральний, гомогенізований» вагою нетто 18 995 кг., загальною вартістю - 402 341, 64 грн., код товару згідно УКТЗЕД 0409000000, який був заявлений до митного оформлення в митному режимі експорт відправником ПП «АЛЬФА-ФЕНІКС». Декларування здійснювалось на підставі договору доручення № 22 від 12.11.2010 року між ПП «АФ»Олександріяконссервіс» в особі директора ОСОБА_2 та ПП «АЛЬФА-ФЕНІКС» в особі директора ОСОБА_1, згідно митної декларації № 901030000/2012/002070.

Як підставу для митного оформлення зазначеного товару в заявлений митний режим Кіровоградській митниці були надані наступні документи: сертифікат форми «А» № US23000A 8810 487125 від 11.12.2012 року, СМR №1 від 12.12.2012 року, ветеринарний сертифікат Ш 29 №004957 від 12.12.2012 року, INVOICE №3/031112 від 11.12.2012 року.

У графі 31 ВМД № 901030000/2012/002070 від 12.12.2012 року було зазначено відомості - країна виробництва - «UA», а в графі 34 - країна походження - «UA».

Згідно інформації Київської торгово - промислової палати отриманої листом від 15.01.2013 року №1708-2б/33 встановлено, що вищезазначений товар приватним підприємством «АЛЬФА - ФЕНІКС» було закуплено протягом 2012 року не у фізичних осіб, а у приватного підприємства «КРЕМНЕТ» зареєстрованого за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. 1905 Року, 1, кв. 123, код ЄДРПОУ 36410492, директор ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5.

Відповідно до інформації Слідчого управління Державної податкової служби в Полтавській області, отриманої листом від 22.01.2013 року № 246/6/09, відносно посадових осіб приватного підприємства «КРЕМНЕТ» порушено кримінальну справу №11131009012 від 01.02.2011 року, згідно якої вказане приватне підприємство за попередньою змовою з невстановленими особами, відображало по бухгалтерському і податковому обліках підприємства операції купівлі - продажу товарно - матеріальних цінностей, надання товарів та послуг, які фактично не здійснювались та являлись безтоварними, а також були задіяні в схемі незаконної конвертації грошових коштів.

Крім того, згідно інформації Полтавської митниці отриманої листом від 07.02.2013 року №17/361 - ЕП, приватне підприємство «КРЕМНЕТ» при виїзній перевірці за адресою реєстрації, не встановлено.

Згідно інформації Кременчуцького ОДПІ, надісланого листом від 28.01.2013 року №2469/10/18 в Полтавську митницю встановлено, що приватне підприємство «КРЕМНЕТ» знято з податкового обліку в Кременчуцькому ОДПІ 08.02.2012 року, в зв'язку зі зміною місцезнаходження. Юридична адреса підприємства на момент зняття з обліку значилась: м. Луганськ, вул. Краснодонська, б.4.

Таким чином, для проведення досліджень та як підставу для отримання сертифікату про походження товарів форми «А», ветеринарного сертифікату, ПП «АЛЬФА-ФЕНІКС» надавались документи отримані незаконним шляхом та мед невстановленого походження, що в подальшому стало підставою для надання до митного оформлення гр. ОСОБА_1 сертифікату про походження товарів форми «А» № US23000A 8810 487125 від 11.12.2012 року та ветеринарного сертифікату Ш 29 №004957 від 12.12.2012 року на підставі яких внесено відомості у ВМД №901030000/2012/002070 від 12.12.2012 року про походження товару.

- 28.12.2012 року в зону митного контролю митного поста «Олександрія» Кіровоградської митниці прибув вантажний автомобіль НОМЕР_3, з вантажем «мед бджолиний, натуральний, гомогенізований» вагою нетто 18 929 кг., загальною вартістю - 400 945, 83 грн., код товару згідно УКТЗЕД 0409000000, який був заявлений до митного оформлення в митному режимі експорт відправником ПП «АЛЬФА-ФЕНІКС». Декларування здійснювалось на підставі договору доручення № 22 від 12.11.2010 року між ПП «АФ»Олександріяконссервіс» в особі директора ОСОБА_2 та ПП «АЛЬФА-ФЕНІКС» в особі директора ОСОБА_1, згідно митної декларації № 901030000/2012/002129.

Як підставу для митного оформлення зазначеного товару в заявлений митний режим Кіровоградській митниці були надані наступні документи: сертифікат форми «А» № US23000A 9080 487134 від 20.12.2012 року, СМR №2 від 26.12.2012 року, ветеринарний сертифікат Ш 29 №004956 від 26.12.2012 року, INVOICE №4/041912 від 19.12.2012 року, закупівельні акти №1 від 20.10.2012 року, №2 від 20.10.2012 року, №3 від 20.10.2012 року зазначений товар був придбаний у фізичних осіб.

При проведенні опитування осіб, які були вказані в закупівельних актах було встановлено, що вони не продавали «мед бджолиний, натуральний» приватному підприємству «АЛЬФА - ФЕНІКС» та взагалі не займалися виробництвом та заготівлею меду.

У графі 31 ВМД № 901030000/2012/002129 від 28.12.2012 року було зазначено відомості - країна виробництва - «UA», а в графі 34 - країна походження - «UA».

Згідно інформації Київської торгово - промислової палати отриманої листом від 15.01.2013 року №1708-2б/33 встановлено, що вищезазначений товар приватним підприємством «АЛЬФА - ФЕНІКС» було закуплено протягом 2012 року не у фізичних осіб, а у приватного підприємства «КРЕМНЕТ» зареєстрованого за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, вул. 1905 Року, 1, кв. 123, код ЄДРПОУ 36410492, директор ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5.

Відповідно до інформації Слідчого управління Державної податкової служби в Полтавській області, отриманої листом від 22.01.2013 року № 246/6/09, відносно посадових осіб приватного підприємства «КРЕМНЕТ» порушено кримінальну справу №11131009012 від 01.02.2011 року, згідно якої вказане приватне підприємство за попередньою змовою з невстановленими особами, відображало по бухгалтерському і податковому обліках підприємства операції купівлі - продажу товарно - матеріальних цінностей, надання товарів та послуг, які фактично не здійснювались та являлись безтоварними, а також були задіяні в схемі незаконної конвертації грошових коштів.

Крім того, згідно інформації Полтавської митниці отриманої листом від 07.02.2013 року №17/361 - ЕП, приватне підприємство «КРЕМНЕТ» при виїзній перевірці за адресою реєстрації, не встановлено.

Згідно інформації Кременчуцького ОДПІ, надісланого листом від 28.01.2013 року №2469/10/18 в Полтавську митницю встановлено, що приватне підприємство «КРЕМНЕТ» знято з податкового обліку в Кременчуцькому ОДПІ 08.02.2012 року, в зв'язку зі зміною місцезнаходження. Юридична адреса підприємства на момент зняття з обліку значилась: м. Луганськ, вул. Краснодонська, б.4.

Таким чином, для проведення досліджень та як підставу для отримання сертифікату про походження товарів форми «А», ветеринарного сертифікату, ПП «АЛЬФА-ФЕНІКС» надавались документи отримані незаконним шляхом та мед невстановленого походження, що в подальшому стало підставою для надання до митного оформлення гр. ОСОБА_1 сертифікату про походження товарів форми «А» № US23000A 9080 487134 від 20.12.2012 року та ветеринарного сертифікату Ш 29 №004956 від 26.12.2012 року на підставі яких внесено відомості у ВМД №901030000/2012/002126 від 28.12.2012 року про походження товару.

Тим самим, директором ПП «АЛЬФА - ФЕНІКС» ОСОБА_1 надано до митного оформлення документи, підставою для видачі яких державними органами слугували документи, отримані незаконним шляхом.

Таким чином, директором ПП «АЛЬФА - ФЕНІКС» ОСОБА_1 порушено вимоги наказу Держмитслужби України від 9 липня 1997 року N 307 „Про затвердження Інструкції про порядок заповнення вантажної митної декларації", зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 24 вересня 1997 р. N 443/2247, наказу Держмитслужби від 15.02.2011 року № 107 „Про затвердження відомчих класифікаторів з питань митної статистики, які використовуються в процесі оформлення митних декларацій, і порядку їх ведення", чим вчинено порушення митних правил, а саме, вчинив дії направлені на переміщення товару «мед бджолиний, натуральний, гомогенізований», загальною вагою нетто - 37 924 кг., загальною вартістю - 803 287, 47 грн., через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом надання документів, які містять неправдиві відомості. В результаті наведеного Кіровоградська митниця прийшла до висновку, що в діях ОСОБА_1 наявні ознаки порушення митних правил, передбачених ч.1 ст.483 МК України, а саме, переміщення товару через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом надання документів, які містять неправдиві відомості.

Представник ОСОБА_1 при розгляді протоколу вказав на відсутність вини ОСОБА_1 у вчиненні інкримінованого йому правопорушення та зазначив на наявність підстав для закриття провадження у даній справі. Вказав, що згідно протоколу про порушення митних правил від 13.02.2013р. ОСОБА_1 притягується до адміністративної відповідальності за вчинення ніби-то 12.12.2012 року порушення митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України. Між моментом вчинення дій, в яких вбачається склад пору шення митних правил, та моментом початку провадження у справі про адміністративне правопо рушення, тобто з дня складання протоколу про порушення митних правил від 13.02.2013 р., пройшло більше трьох місяців. За таких обставин складання вказаного протоколу про порушення митних правил відносно ОСОБА_1 є не законним. Правопорушення, склад якого вказаний в протоколі про порушення ми тних правил не має триваючого характеру, як це вбачається посадовою особою митного органу, яка склала даний протокол. Тому зазначене порушення митних правил не можна вважати триваючим, воно припиня ється із поданням до митного органу як підстави для переміщення товарів підроблених докуме нтів чи одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві дані, а тому питання про накладення адміністративного стягнення може бути вирішено із врахуванням загальних вимог про строки накладання стягнення, передбачених ст. 38 КпАП України. Водночас при складанні протоколу про порушення митних посадовою особою митного органу, яка його складала, жодні права ОСОБА_1 як особі, яка притягається до адміністративної відповідальності, не роз'яснялися, а сам прото кол складений взагалі без його участі та відома.

Розглянувши протокол, заслухавши думку представника митниці, думку прокурора та адвоката, вважаю, що в діях ОСОБА_1 вбачається склад правопорушення, передбачений ч.1 ст.483 МК України, виходячи з наступного.

Вина ОСОБА_1 у вчиненні інкримінованого йому порушення митних правил підтверджується зібраними у справі доказами: зокрема, протоколом про порушення митних правил від 13.02.2013р. (а.с.1-5); довідкою від 18.11.2012 року та довідкою від 11.12.2012 року (а.с.12-14); накладною №819 (а.с.15); накладною №483 (а.с.21); листами №12-4/30 від 03.01.2013 року, №12-4/71 від 09.01.2013 року, №12-4/92 від 11.01.2013 року, №12/2-23/0595 від 16.01.2013 року, №12-4/96 від 11.01.2012 року, № 09/1.4-09/0127-ЕП від 16.01.2013 року, №1708-2б/33 від 15.01.2013 року з додатками, №12/2-23/0221-ЕП від 16.01.2013 року, № 12-4/140-ЕП від 16.01.2013 року, №17-146-ЕП від 18.01.2013 року (а.с.22-28, 35-51); актом № 87 (а.с.72); договором оренди №15 У (а.с.93); службовою запискою від 04.02.2013 року (а.с.99); окремим дорученням (а.с.112); інформацією ЄДР (а.с.129). Отже, ОСОБА_1 слід визнати винним у порушенні митних правил, передбачених ч.1 ст.483 Митного Кодексу України.

При вирішенні питання про накладення адміністративного стягнення враховано, що згідно з ч.2 ст.467 Митного Кодексу України якщо справи про порушення митних правил відповідно до статті 522 цього Кодексу розглядаються судами (суддями), адміністративне стягнення за порушення митних правил може бути накладено не пізніше, ніж через 6 місяців з дня вчинення правопорушення, а в разі розгляду судами (суддями) справ про триваючі порушення митних правил,- не пізніше 6 місяців з дня виявлення цих правопорушень.

Інкриміноване ОСОБА_1 правопорушення не є триваючим, вчинено 12.12.2012 року та 28.12.2012 року, отже на ОСОБА_1 не може бути накладено адміністративне стягнення у зв'язку із спливом шестимісячного строку з дня вчинення правопорушення.

Відповідно до статті 247 КУпАП провадження в справі про адміністративне правопорушення не може бути розпочато, а розпочате підлягає закриттю в разі закінчення на момент розгляду справи про адміністративне правопорушення строків, передбачених статтею 38 цього Кодексу.

Враховуючи вищенаведене провадження у даній справі підлягає закриттю у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи шестимісячного строку, встановленого для накладення адміністративного стягнення.

Керуючись ч.3 ст.3, ч.2 ст.467, ч.1 ст.483 МК України, ст.247 КУпАП,-

П О С Т А Н О В И В :

ОСОБА_1, визнати винним у порушенні митних правил, передбачених за ч.1 ст.483 Митного Кодексу України.

Провадження у справі закрити у зв'язку із закінченням на момент розгляду справи строків накладення адміністративного стягнення.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом 10 днів з дня її винесення через Ленінський районний суд м. Кіровограда.

Суддя Ленінського районного

суду м. Кіровограда Бутельська Г.В.