Ухвала суду № 32179207, 06.06.2013, Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Справа № 182/5018/13-к

Провадження № 1-кс/0182/423/2013

У Х В А Л А

Іменем України

06.06.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Чуприна А.П. розглянувши клопотання слідчого СВ ПМ Нікопольської ОДПІ у Дніпропетровської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040340000019 від 08.02.2013 року, за ознаками ч.3 ст. 212 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :

У провадженні СВ ПМ Нікопольської ОДПІ в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, які надійшли з прокуратури Дніпропетровської області та внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040340000019 від 08.02.2013р. про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що працівниками Нікопольської ОДПІ були проведенні перевірки ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ” з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.10.2009р. по 31.12.2011р.

За результатами перевірок фінансово - господарської діяльності ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ„ були складені акти перевірок:

- №1118/232/30926951 від 17.10.2011р.,

- №1544/232/30926951 від 20.12.2011р.,

- №150/221/30926951 від18.04.2012р.

В ході досудового розслідування встановлено, що за актом перевірки №1118/232/30926951 від 17.10.2011р. було винесено податкове повідомлення – рішення №0002622320 від 08.11.2011 року на загальну суму 137 430,24грн., за актом №1544/232/30926951 від 20.12.2011р були винесенні податкові повідомлення – рішення № НОМЕР_1, №0002962320, №0002972320 на загальну суму 17 724 495,80грн., за актом №150/221/30926951 від 18.04.2012р були винесені податкові повідомлення – рішення №0000112210, №0000122210 від 07.05.2012 року на загальну суму 9 578 249,00грн.

За вказаним фактом 08.02.2013 року дані були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32013040340000019 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

В рамках розслідування кримінального провадження 11.03.2013 року призначена судово – економічна експертиза. Виконання якої було доручено Дніпропетровському науково – дослідному інституту судових експертиз та яка триває.

20.03.2013 року було призначено позапланову перевірку ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ”, виконання якої доручено працівникам Нікопольській ОДПІ, яка також триває.

Крім того, 10.04.2013 року до СВ ПМ Нікопольської ОДПІ з юридичного відділу Нікопольської ОДПІ надійшов лист (вх. 560/7 від 10.04.2013 року), в якому повідомляється, що постановою Господарського суду Дніпропетровської області від 08.06.2011р. по справі про банкрутство № Б38/180-10 ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ” визнано банкрутом та відкрито ліквідаційну процедуру.

Ліквідатором ЗАТ „Нікопольський завод сталевих труб „ЮТіСТ” було призначено арбітражного керуючого – ОСОБА_2

Досудовим розслідуванням встановлено, що Нікопольською ОДПІ неодноразово направлялися заяви на адресу ліквідатора ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ” про визнання та приєднання кредиторських вимог Нікопольської ОДПІ на суму боргу перед держаним бюджетом в розмірі 9 787 000,00грн., однак дані вимоги Нікопольської ОДПІ не були враховані.

Так, в ході досудового розслідування виникла крайня необхідність негайного розкриття банківської таємниці по поточним рахункам ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ” (код 30926951), для встановлення відповідності реєстру платіжних доручень, які відображають рух коштів по банківським рахункам та подальшого співставлення їх з даними податкової звітності підприємства.

На необхідність негайного розкриття банківської таємниці по поточним рахункам ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ” (код 30926951) також вказують лист Нікопольської ОДПІ за вих. №1031/10-1 від 10.04.2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в 27.02.2002 та 09.07.2002 року службовими особами ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ” у Головному управлінні Державної казначейської служби у Дніпропетровській області в м. Дніпропетровськ відкрито поточні рахунки № 37114510156132 (код валюти: 980 гривня), № 2600398043120 (код валюти: 980 гривня), які використовувалися для проведення розрахунків із контрагентами.

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, встановлення погодинного перерахунку коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, клієнта банку ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ”, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху коштів по рахунку ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ” є їх дослідження.

Відповідно ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо.

Разом з тим, вважаю за доцільне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Беручи до уваги вищенаведене та те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю та можливість їх вилучити, що перебувають у володінні Головного управління Державної казначейської служби у Дніпропетровській області в м. Дніпропетровськ, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», -

У Х В А Л И В :

Слідчого СВ ПМ Нікопольської ОДПІ у Дніпропетровської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати слідчому СВ ПМ Нікопольської ОДПІ у Дніпропетровської області ДПС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1В тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю по розрахунковим рахункам № 37114510156132 (код валюти: 980 гривня), № 2600398043120 (код валюти: 980 гривня), які відкрито у Головному управлінні Державної казначейської служби у Дніпропетровській області (МФО 805012), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Челюскіна буд.1, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по вищезазначеним рахункам, які належить ЗАТ „НЗСТ” ЮТіСТ”;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по вище значених в ухвалі поточних рахунків за період з 27.02.2002 по 30.05.2013р;

Ухвала діє на протязі 1 місяця з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.