Ухвала суду № 32105996, 18.04.2013, Святошинський районний суд міста Києва

пр. № 1-кс/759/442/13

ун. № 759/5969/13-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2013 року слідчий суддя Святошинського району міста Києва ОСОБА_1 при секретарі Трегубенку М.В. за участю прокурора Речицької Н.А., розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 32013110080000054 від 19.03.2013 старшим слідчим СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майор податкової міліції ОСОБА_2 і погоджене прокурором Речицької Н.А. клопотання про надання доступу до речей та документів із можливістю їх вилучення, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 статті 212 КК України

В С Т А Н О В И В :

18 квітня 2013 року до Святошинського районного суду міста Києва звернувся старший слідчий СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майор податкової міліції ОСОБА_2 із клопотанням, погодженим із прокурором Речицькою Н.А., про тимчасовий доступ до речей та документів із можливістю їх вилучення, а саме:

- оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №2600612211 та НОМЕР_1;

- оригінали заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №2600612211 та НОМЕР_1 з дати відкриття рахунків по момент проведення виїмки;

- банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках №2600612211 та НОМЕР_1 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дати відкриття рахунків по момент проведення виїмки.

- платіжні доручення та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №2600612211 та НОМЕР_1, які належать ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595) з дати відкриття рахунків та по момент виїмки;

- документи, на підставі яких ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595) відкрито рахунки №2600612211 та НОМЕР_1;

- договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595) працівниками ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175);

- документи, які засвідчують факт купівлі ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175) банківських операцій по розрахунках ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595);

Клопотання обґрунтоване тим, що дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні на стадії досудового розслідування дій службових осіб ТОВ «ОСОБА_3І.К.» (код – 32558595), що полягали у незаконному завищенні валових витрат у результаті відображення фінансово-господарських операцій з іншими суб’єктами підприємницької діяльності з ознаками фіктивності у період з 01.01.2010р. по 30.06.2011р. Вказані дії мають ознаки злочину, передбаченого частиною 1 статті 212 Кримінального кодексу України.

Вивчивши клопотання із доданими до нього матеріалами, заслухавши учасників розгляду даного питання, суд дійшов висновку про наявність підстав для його задоволення, виходячи із такого.

У ході досудового слідства було встановлено, що службові особи ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код – 32558595), у період з 01.01.2010 по 30.06.2011, шляхом незаконного завищення валових витрат в результаті відображення фінансово-господарських операцій з СПД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "Онтайм", ТОВ "Мережасистем-Вуд", ТОВ "Селестін-Консалт", ТОВ "АВ Скайт", ТОВ "Скап Холдінгс", ТОВ "Інженер-Сервіс", ухилялись від сплати податку на додану вартість на суму 541463 грн. та податку на прибуток на суму 671418 грн., а всього податків на загальну суму 1212881 грн.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595) має рахунки №2600612211 та НОМЕР_1 відкриті в ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175), та відповідно, у вказаній банківській установі зберігаються документи щодо відкриття та функціонування вказаних рахунках.

При цьому встановлено, що документи що стосуються відкриття і руху коштів за рахунками №2600612211 та НОМЕР_1 ТОВ "ОСОБА_3І.К." містять у собі інформацію про осіб, які були учасниками фінансових банківських операцій за цими рахунками; про розмір і походження грошових коштів, що надходили на рахунок ТОВ "ОСОБА_3І.К."; про розміри грошових коштів, що у подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також призначення платежів, тобто містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення діянь з ознаками злочину, спосіб ухилення від сплати податків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У даному випадку зазначені у клопотанні документи мають істотне значення для всебічного і повного розслідування у межах даного кримінального провадження і можуть у подальшому бути використані як докази у межах стадії судового розгляду вказаних дій. Однак у даному випадку немає необхідності здійснювати вилучення оригінальні примірники усіх зазначених документів.

Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявність правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю вилучення їх оригіналів і копій.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 – 164, 309, 369-372 КПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

2. Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів ТОВ «ОСОБА_3І.К.»(код ЖДРПОУ 32558595) в ПУАТ «ФІДОБАНК» (МФО 300175), за адресою: м. Київ, вул. Червоноармійська, 10, з можливістю їх вилучення у оригіналах та копіях, а саме:

- оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків №2600612211 та НОМЕР_1;

- оригінали заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків №2600612211 та НОМЕР_1 з дати відкриття рахунків по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках №2600612211 та НОМЕР_1 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дати відкриття рахунків по момент проведення виїмки.

- копії платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках №2600612211 та НОМЕР_1, які належать ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595) з дати відкриття рахунків та по момент виїмки;

- копії документів, на підставі яких ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595) відкрито рахунки №2600612211 та НОМЕР_1;

- копії договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595) працівниками ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175);

- копії документів, які засвідчують факт купівлі ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності підприємства;

- копії документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПУАТ "ФІДОБАНК" (МФО 300175) банківських операцій по розрахунках ТОВ "ОСОБА_3І.К." (код ЄДРПОУ 32558595);

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 18 травня 2013 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Святошинського районного суду

міста Києва ___