Ухвала суду № 32034616, 25.06.2013, Апеляційний суд Рівненської області

Апеляційний суд Рівненської області

______________

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2013 року м. Рівне

Колегія суддів судової палати по розгляду кримінальних справ та справ про адміністративні правопорушення апеляційного суду Рівненської області у складі:

головуючого-судді - Полюховича О.І. суддів – Сачука В.І., Матюхи Ю.В.

з участю: секретаря судового засідання – Полюхович А.В.,

прокурора – Скрипника Р.М.,

підозрюваної – ОСОБА_1

захисника – ОСОБА_2

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Рівному матеріали справи за апеляційною скаргою ОСОБА_1 на ухвалу слідчого судді Рівненського міського суду від 12 червня 2013 року.

Цією ухвалою задоволено клопотання слідчого, слідчого управління УМВС України в Рівненській області та накладено арешт на майно, а саме на безготівкові грошові кошти, які містяться на рахунку №26004101340816 в банківській установі АТ «ОТП Банк», юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, що належить ОСОБА_1

Органами досудового розслідування ОСОБА_1 інкримінується те, що вона у складі організованої групи, починаючи з 2010 року використовуючи реквізити підконтрольних їм фіктивних підприємств: ТОВ - фірми «САЄ-ЛТД», код за ЄДРПОУ 22580179, юридична адреса: АДРЕСА_1, ТОВ «Веснянка», код за ЄДРПОУ 13980626, юридична адреса: м. Рівне, вул. Київська, буд. 44, та ТОВ-фірма «АДС-Вест», код ЄДРПОУ 22567434, юридична адреса: АДРЕСА_2, шляхом проведення безтоварних операцій та відображення їх у податковій звітності, незаконно формували податковий кредит з податку на додану вартість для інших юридичних осіб, чим спричинили ненадходження до бюджету обов'язкових податкових платежів на загальну суму 1 649 062,00 грн., чим завдали державним інтересам шкоди у великому розмірі, яка у тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Водночас, з метою надання проведеним фіктивним операціям законного вигляду, особи, що входили до складу даної організованої злочинної групи, вносили завідомо неправдиві відомості в податкові декларації з податку на додану вартість, які офіційно подавали за місцем реєстрації до органів ДПС Рівненської області, чим спричинили тяжкі наслідки, що виразилися у ненадходженні до бюджету обов'язкових податкових платежів на загальну сумі 1 649 062,00 грн.

З метою приховування джерела походження та надання легального вигляду коштам, які незаконно надійшли від замовників конвертації, а також з метою мінімізації податкових зобов'язань, вищевказані грошові кошти, за вирахуванням 8-10 відсотків, особами, що входили до складу даної організованої злочинної групи, повертались «замовникам» конвертації. В результаті вчинення фінансових операцій з коштами, які отримані злочинним шляхом, конвертації їх в неконтрольовану готівку, було легалізовано кошти в сумі 3 178 041,70 грн.

В поданій на ухвалу слідчого судді апеляційній скарзі, підозрювана ОСОБА_1, вважає ухвалу суду безпідставною та необґрунтованою. Зазначає, що ні з клопотання слідчого, ні з долучених до неї документів, не вбачається встановлений слідством розмір завданої нею шкоди. Вказує, що всі рахунки на які накладений арешт, є її приватною власністю та використовуються нею для здійснення її діяльності в якості фізичної особи - підприємця. Просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу про відмову в задоволенні клопотання про арешт майна.

Заслухавши суддю-доповідача, доводи ОСОБА_1 та її захисника, які підтримали доводи апеляційної скарги, думку прокурора, про залишення ухвали суду без зміни, колегія суддів прийшла до висновку, що скарга не підлягає до задоволення з таких підстав.

У відповідності до ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен врахувати підстави арешту майна, а саме: завдання кримінальним правопорушенням матеріальної та/чи моральної шкоди, заявлення цивільного позову про її відшкодування або можливість заявлення такого позову, можливість накладання майнових стягнень, конфіскації майна за вироком суду.

При визначенні обсягу майна, на яке накладається арешт, необхідно враховувати розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та наявність санкції у виді конфіскації майна. При цьому на нерухомість, грошові кошти та інші цінності, нажиті злочинним шляхом, арешт повинен накладатися у повному обсязі. Такий же виняток стосується і випадків, коли арешт на майно накладається з метою забезпечення його конфіскації.

Органами досудового розслідування ОСОБА_1, інкримінується внесення завідомо неправдивих відомостей в податкові декларації з податку на додану вартість, чим спричинено тяжкі наслідки, що виразились у ненадходженні до бюджету обов’язкових платежів на загальну суму 1 649 062,00 грн., а тому з метою забезпечення можливого цивільного позову суд першої інстанції дійшов вірного висновку про арешт майна, а саме безготівкових грошових коштів, які містяться на рахунку №26004101340816 в банківській установі АТ «ОТП Банк».

На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів,-

У Х В А Л И Л А :

Ухвалу Рівненського міського суду від 12 червня 2013 року про накладення арешту на майно, а саме на безготівкові грошові кошти, які містяться на рахунку №26004101340816 в банківській установі АТ «ОТП Банк», юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43, що належить ОСОБА_1 - залишити без зміни, а її апеляційну скаргу - без задоволення.

Судді:

ОСОБА_3 ОСОБА_4 ОСОБА_5