Постанова № 32020096, 20.06.2013, Солом'янський районний суд міста Києва

№ 3-4050\13

(№ 760\10669\13-п)

П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20. 06. 2013 року суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бобровник О. В., за участю прокурора Роговенко Н. В., представника Київської регіональної митниці Романенко Г. В., захисника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_2, розглянувши матеріали, які надійшли від Київської регіональної митниці, про притягнення до адміністративної відповідальності ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 року народження, працює на посаді генерального директора ТОВ «Ексімтрейд», зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1,

за ч. 1 ст. 483 МК України,

В С Т А Н О В И В :

15.03.2013 року з міста Mombasa (Кенія) на борту теплоходу MSC JEMIMA, вийшов контейнер № DFSU6463217 з товаром «чай чорний GFBOP1/GFBOP/FBOP виробництва Кенія, вагою нетто 19884 кг., у кількості 492 пакунки» про що свідчить виданий в м. Mombasa (Кенія) коносамент MSCUKE641689.

16.04.2013 року у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської регіональної митниці, за адресою: м. Київ, вул. Лугова 9, перевізник AT «ДХЛ Інтершенл Україна» (DXL), при митному огляді міжнародного експрес-відправлення документального характеру (DOX) № 7361173400, який надійшов з Кенії від фірми «JAMES FINLAY MOMBSA LTD», на адресу - "EXIMTRADE" ОСОБА_5 (АДРЕСА_2) було виявлено оригінали документів:

1)Invoice (інвойс) від 15.03.2013 року № PRB 13-054, на суму 72709,2 доларів США, на товар «чай чорний виробництва Кенія» кількістю - 492 пакунки, вагою нетто 19884 кг .

Відповідно до даних зазначених у вказаному інвойсі:

- інвойс видано компанією - «JAMES FINLAY (KENYA) LTD» (P.O BOX 71, KERICHO, KENYA) до компанії - «EXIMTRADE LLC» (03126 Akademika Beletskogo Street, 30 Kiev, Ukraine);

- умови поставки СРТ ODESSA;

- вказано номер контейнера DFSU6463217, номер коносаменту MSCUKE641689.

Також на інвойсі проставлено штамп компанії «JAMES FINLAY (KENYA) LTD» та підпис відповідальної особи.

2)Упаковочний лист (Packing List) до інвойсу PRB 13-054 від 15.03.2013 року.

3) коносамент MSCUKE641689 від 15.03.2013 року.

4)Фітосанітарний сертифікат № 1036886 від 04.04.2013 року виданий міністерством сільського господарства Кенії.

В даному сертифікаті зазначено

- експортер - «JAMES FINLAY (KENYA) LTD» (P.O BOX 71, KERICHO, KENYA)

- ім'я ділера і адреса вантажоотримувача - «EXIMTRADE LLC» (03126 Akademika Beletskogo Street, 30 Kiev, Ukraine)

5) експортна декларація митних органів Кенії в якій вказано:

- експортер «JAMES FINLAY (KENYA) LTD» (P.O BOX 71, KERICHO, KENYA)

- імпортер «EXIMTRADE LLC» (03126 Akademika Beletskogo Street, 30 Kiev, Ukraine)

- вартість 72709.2 доларів США

- товар «чай кенійський чорний» кількістю - 492 пакунки, вагою нетто 19884 кг.

18.04.2013 року, в зоні діяльності Південної митниці, через митний кордон України, в морському контейнері DFSU6463217, переміщено вантаж «чай чорний виробництва Кенія» кількістю - 492 пакунки, вагою нетто 19884 кг, на адресу ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 30307990, м. Київ, вул. Ак. Білецького, 30 м. Бровари, бульвар Незалежності, 14).

Вказаний товар переміщено через митний кордон України на підставі таких документів:

1) коносамент MSCUKE641689 від 15.03.2013 року.

2) Invoice (інвойс) від 15.03.2013 року М PRB 13-054, на суму 98952,48 доларів США, на товар «чай чорний виробництва Кенія» кількістю - 492 пакунки, вагою нетто 19884 кг.

Відповідно до даних зазначених у вказаному інвойсі:

- інвойс видано компанією - «PROMINVEST UNION LLC» (411 Jaymar Boulevard, Newark, 19702, State of Delaware, USA) до компанії - «EXIMTRADE LLC» (03126 Akademika Beletskogo Street, 30 Kiev, Ukraine);

- умови поставки не вказано;

- номер контейнера DFSU6463217,

Також на данному інвойсі проставлено штамп «на т/х не надавався», тобто даний інвойс не переміщувався разом з вантажем, а подавався експедиторською компанією безпосередньо в пункті пропуску через митний кордон України.

22.04.2013 року ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД" подало до митного оформлення МД 100250000/2013/054348 шляхом електронного декларування.

До митного оформлення в Київську регіональну митницю ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД" подано такі документи:

- Invoice (інвойс) від 15.03.2013 року № PRB 13-054, на суму 98 952,48 доларів США, на товар «чай чорний виробництва Кенія» кількістю - 492 пакунки, вагою нетто 19884 кг .

- коносамент MSCUKE641689 від 15.03.2013 року

- контракт № 804-002 від 01.07.2005 року, між «PROMINVEST UNION LLC» (США) та ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД";

- додаток № 783 від 15.03.2012 року до данного контракту, підписаний генеральним директором ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД" ОСОБА_3 та г-ном ОСОБА_6 зі сторони «PROMINVEST UNION LLC» (США). В якому зазначено вартість товару «чай чорний виробництва Кенія» кількістю - 492 пакунки, вагою нетто 19884 кг 98 952,48 доларів США.

Під час порівняльної перевірки документів, виявлених 16.04.2013 року у зоні митного контролю відділу митного оформлення № 3 митного поста «Спеціалізований» Київської регіональної митниці, в ході митного огляду міжнародного експрес-відправлення документального характеру (DOX) № 7361173400, та документів, на підставі яких товар був переміщений через митний кордон України та поданий до митного контролю та митного оформлення в Київську регіональну митниці, за рядом ознак було встановлено, що вони стосуються однієї партії товару, а саме:

- співпадає опис товару, дані про асортимент та кількість товару, про виробника та країну походження товару, дані щодо номеру морського контейнера.

Відмінність полягає:

- у продавці товарів, а саме - в інвойсі поданому при переміщенні товару через митний кордон України продавцем вказано «PROMINVEST UNION LLC» (США), а в інвойсі, експортній декларації митних органів Кенії, фіто санітарному сертифікаті, виявлених в ході проведення митного контролю міжнародного експрес-відправлення № 7361173400 - «JAMES FINLAY (KENYA) LTD» (Кенія).

- у вартості товару, а саме - в інвойсі поданому при переміщенні товару через митний кордон України вартість зазначено 98 952,48 доларів США, а в інвойсі та експортній декларації митних органів Кенії, виявленому в ході проведення митного контролю міжнародного експрес-відправлення № 7361173400 - 72709,2 доларів США.

Таким чином, в результаті вивчення і співставлення всіх вищевказаних документів встановлено, що товар «чай чорний виробництва Кенія» кількістю -492 пакунки, вагою нетто 19884 кг, придбаний ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД" не в компанії «PROMINVEST UNION LLC» (США) за вартістю 98 952.48 доларів США , а в кенійського виробника товару компанії «JAMES FINLAY (KENYA) LTD» (Кенія) за суму 72709,2 доларів США (581 164,64 гривень по курсу на день переміщення товарів через митний кордон України 18.04.2012 року -1 долар США - 7,993 гри.).

Тобто, 18.04.2012 року вантаж «чай чорний виробництва Кенія» кількістю - 492 пакунки, вагою нетто 19884 кг, був переміщений через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві відомості щодо продавця та вартості товару.

Згідно інформації отриманої від ТОВ «ДХЛ Інтернешнл Україна» (DHL), міжнародного експрес-відправлення документального характеру (DOX) № 7361173400 доставлено за адресою вказаною в авіа накладній ("EXIMTRADE" ОСОБА_5 (АДРЕСА_2), в графі одержувача квитанції про вручення, проставлено підпис - ОСОБА_4.

В ході виїзду за адресою - м. Київ, вул. Ак. Білецького 30, встановлено що за даною адресою дійсно знаходиться підприємство ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД".

Також встановлено, що:

- працівник на ім'я ОСОБА_4 дійсно працює на рецепшені у даному приміщенні, але на момент виїзду на робочому місці її не виявилось.

- особі, що вказана в авіа накладній № 7361173400 в якості отримувача міжнародного експрес - відправлення документального характеру - ОСОБА_5, направлено запрошення до Київської регіональної митниці для проведення опитування.

Також в ході перевірки було запрошено для дачі пояснень генерального директора ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД" ОСОБА_3 .

24.04.2013 року вказана посадова особа прибула до Київської регіональної митниці, але пояснення не надавала. В її присутності пояснення надавав юрист ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД" ОСОБА_2.

Згідно Наказу № 8-к від 04.07.2008 на посаду директора ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД" переведено ОСОБА_3 з посади головного бухгалтера даного підприємства.

Відповідно до статуту Товариства з обмеженою відповідальністю «Ексімтрейд» ОСОБА_3 є одним з учасників Товариства.

Таким чином, у діях учасника та генерального директора ТОВ "ЕКСІМТРЕЙД" ОСОБА_3 вбачаються ознаки порушення митних правил передбачених частиною 1 ст. 483 Митного кодексу України, а саме дії направлені на переміщений через митний кордон України товарів з приховуванням від митного контролю, шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані щодо продавця та вартості товару, тобто відомості необхідні для визначення митної вартості товару.

Предмети правопорушення - «чай чорний виробництва Кенія» кількістю - 492 пакунки, вагою нетто 19884 кг., вартістю 581 164.64 гривень вилучений та згідно договору відповідального зберігання №21с від 29.04.13 зберігається в ТОВ «Ексімтред» за адресою: м.Київ, вул. Якутська, 8.

Вартість предметів правопорушення становить 581 164,64 грн.

Особа, що притягується до адміністративної відповідальності ОСОБА_3 у судове засідання не з'явилась, направивши до суду замість себе представника ОСОБА_2, який в судовому засіданні просив суд провадження у справі закрити на підставі п. 1 ч. 1 ст. 247 КпАП України, також надав до суду письмові пояснення, які містяться в матеріалах справи.

В судовому засіданні прокурор та представник митного органу протокол підтримали.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення представника особи, яка притягується до адміністративної відповідальності, прокурора та представника митного органу, суд приходить до наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 483 МК України переміщення або дії, спрямовані на переміщення товарів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю, тобто з використанням спеціально виготовлених сховищ (тайників) та інших засобів або способів, що утруднюють виявлення таких товарів, або шляхом надання одним товарам вигляду інших, або з поданням митному органу як підстави для переміщення товарів підроблених документів чи документів, одержаних незаконним шляхом, або таких, що містять неправдиві відомості щодо найменування товарів, їх ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача, кількості вантажних місць, їх маркування та номерів, неправдиві відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил з конфіскацією цих товарів, а також товарів, транспортних засобів із спеціально виготовленими сховищами (тайниками), що використовувалися для переміщення товарів - безпосередніх предметів порушення митних правил через митний кордон України.

Враховуючи особу порушника, характер вчиненого правопорушення, останнього слід притягнути до адміністративної відповідальності, виходячи з вимог частини 1 статті 483 МК України, застосувати стягнення у вигляді штрафу в розмірі 100 відсотків вартості товару з конфіскацією предметів правопорушення.

Керуючись ст. 483, ст. 487, ст. 527 Митного кодексу України, ст.. 283 Кодексу України про адміністративні правопорушення, -

П О С Т А Н О В И В:

Визнати винною ОСОБА_3 у вчинені правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України.

Піддати ОСОБА_3 адміністративному стягненню у вигляді штрафу на користь держави в розмірі 581 164,64 грн., (п'ятсот вісімдесят одна тисяча сто шістдесят чотири гривні шістдесят чотири копійки), який необхідно сплатити на р/р № 31113106705010, одержувач УДКСУ у Солом'янському районі; код ЄДРПОУ: 38050812; МФО: 820019; Банк отримувача: ГУ ДКСУ у м. Києві, призначення платежу: *;00137331;21081100;01;с.106; код 050.

Конфіскувати в дохід держави безпосередні предмети порушення митних правил - «чай чорний виробництва Кенія» кількістю - 492 пакунки, вагою нетто 19884 кг., вартістю 581 164,64 грн. (п'ятсот вісімдесят одна тисяча сто шістдесят чотири гривні шістдесят чотири копійки), який вилучено згідно протоколу про порушення митних правил №0361\10000\13 від 25. 04. 2013 року та згідно договору відповідального зберігання №21с від 29. 04. 2013 року зберігається в ТОВ «Ексімтред» за адресою: м. Київ, вул. Якутська, 8.

Постанова набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги чи подання прокурора. Апеляційна скарга чи подання прокурора подаються до Апеляційного суду м. Києва через Солом'янський районний суд м. Києва протягом десяти днів з дня винесення постанови.

Постанова пред'являється до виконання протягом трьох місяців.

Суддя: