Ухвала суду № 32017437, 17.06.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/4872/13-к

Провадження № 1-кс/427/510/13

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до речей і документів

17.06.2013 року. Слідчий суддя Свердловського міського суду Алейников В.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором прокуратури м. Свердловськ, Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ «Східна вугільна компанія» - далі ТОВ «СВК» (код ЕДРПОУ 32727602. юридична адреса: м. Свердловськ, вул. Глинки 1-а, фактична адреса - м. Свердловськ сел. Володарське): директор - ОСОБА_3 та головний бухгалтер ОСОБА_4 в порушення п.п.198.2, 198.3, 198.6 ст. 198, п.п. 200.1, 200.3, 200.4 ст. 200 Податкового Кодексу України шляхом відображення у податковій звітності з ПДВ податкового сум кредиту у розмірі 4 514 025 грн. по господарським операціям з рядом підприємств не підтверджені первинною документацією, а саме з: ФОП ОСОБА_5. ТОВ «Мерікс ЛТД». ТОВ «Капро». ТОВ «Фірма «Рісмус», ТОВ «НВК «Укрспецтехніка», ТОВ «Компанія «Александр», ТОВ «ТД «Метизкомплект», ТОВ «Донспецторг», ТОВ «Лисичанський машинобудівний завод», ТОВ «НВК «Донвентилятор», ТОВ «Торг Консар», ТОВ «і оргово- експортна компанія», ТОВ «Хімспецпатент», ТОВ «Селидовбудінвест», ТОВ ТД «Вугілля України», ТОВ НВП «Лисичанський гумово - технічний завод», та шляхом невідображення у податковій звітності з ПДВ видобутку та реалізації вугілля на суму 1 1 288 640 грн. (ПДВ - 1 881 440 грн.) за період 01.04.2012 по 31.01.2013 ухилились від сплати ПДВ на суму 6 550 901 грн. Зазначені порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Свердловську від 19.04.2013 №168/15-30-32727602 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «СВК». Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до державного бюджету більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2013 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

ТОВ «СВК» з метою отримання прибутку при будуванні стволу шахти здійснюють видобуток вугілля шляхом підривання спочатку вугільного пласту, а потім гірської маси. Отриману таким чином вуглемістку масу з початку доставляють на поверхню окремо від гірської маси та транспортують вантажівками для вантаження у залізно дорожні вагони на станцію Ізотово, яка підпорядкована станції «Довжанська» ДП «Донецька залізниця», розташована за адресою: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Калашникова, 1 6.

Згідно отриманих пояснень службових осіб ТОВ «СВК» основним перевізником гірської маси з похилих стовбурів на породний відвал в період з 2011-2012 р.р. був ПП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1, м. Свердловськ, вул. Садова, буд. 11/А).

З метою перевірки фактів ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо перевезення видобутого вугілля, вуглемістких мас, гірської маси тощо, від похилих стовбурів на породних відвал ТОВ «СВК». Дані які містяться у вказаних документах можуть бути використанні для визначення об'єму перевезеної гірської маси, співставлення її з об'ємом наявної породної маси на породному відвалі, та встановлення розміру її недостачі для визначення в подальшому об'єкту оподаткування, прихованого службовими особами ТОВ «СВК».

Таким чином на підставі вказаних документів можуть бути встановлені обставини, що мають значення для досудового розслідування, тому вказані документи мають значення речових доказів у кримінальному провадженні. У зв'язку з тим що існує можливість загрози нищення документів, питання про отримання тимчасового доступу до яких ставиться клопотанні, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, та долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них.

Враховуючи викладене, а також те, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав, що в інформації, яка знаходиться у володінні ПП ОСОБА_6, за місцем його реєстрації за адресою: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Садова, буд. 11/А сама по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає задовольнити клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС ОСОБА_1) Володимировичу, або оперативним співробітникам ВПМ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС за дорученням слідчого, тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування та запобігання їх можливому знищенню) до оригіналів, або при їх відсутності завірених копій наступних документів ПП Григорова ОСОБА_7 (код НОМЕР_1) по взаємовідносинам з ТОВ «Східна вугільна компанія» (код 32727602) за період з 01.01.2011 по 14.06.2013,договори з додатками, та додатковими угодами до них, документи, що підтверджують передачу (отримання) товарів (акти прийому - передачі товарів, акти виконання робіт, надання послуг), подорожні листи, перелік наявного у розпорядженні (власного або орендованого) транспорту яким здійснювались перевозки вантажів (вугілля, вуглемістких мас, гірської маси тощо) для ТОВ «СВК», перелік водіїв (із вказівкою Ф.І.П., адреси, телефону) які здійснювали перевезення вантажів (вугілля, вуглемістких мас, гірської маси тощо) для ТОВ «СВК», документи, що підтверджують сплату (отримання) грошових коштів (платіжні доручення, виписки з банківських установ, прибуткові і витратні касові ордери, фіскальні чеки) за надані послуги (виконані роботи), які зберігаються у ПП ОСОБА_6, за місцем його реєстрації за адресою: Луганська область, м. Свердловськ, вул. Садова, буд. 11/А.

Строк дії ухвали 60 днів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному суді Луганської області протягом 5 днів з дня її оголошення, через Свердловський міський суд Луганської області.

Слідчий суддя Алейников В.І.