Ухвала суду № 32011384, 19.06.2013, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/5660/13-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.06.2013 року Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі:

Слідчого судді Дубас Т.В.,

при секретарі Дідур М.О.

за участю прокурора Мойченко Л.П.

слідчого Височин В.В.

захисника ОСОБА_1

підозрюваної ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов'язання відносно ОСОБА_2, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області капітана податкової міліції ОСОБА_3, за згодою прокурора району, звернувся до суду з клопотанням про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов’язання щодо підозрюваної ОСОБА_2.

Свої вимоги мотивує тим, що У провадженні СВ ДПІ у Києво–Святошинському районі Київської області перебувають матеріали досудового розслідування №32012100200000007 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 ч.1 ст. 366 КК України.

11.06.2013 року ОСОБА_2 повідомлено про те, що вона підозрюється у умисному ухиленні від сплати податків за попередньою змовою групою осіб в особливо великих розмірах та службовому підробленні, тобто вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 ч.1 ст. 366 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що наказом №30к від 21.05.2008 року ОСОБА_2 призначено головним бухгалтером ТОВ “Укреліттранс”, розташованого за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська, 6, з одночасним покладенням на неї обов’язків щодо забезпечення дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і поданню у встановлені строки фінансової звітності, організації контролю за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій.

У період з квітня по вересень 2009 року головний бухгалтер ТОВ “Укреліттранс” ОСОБА_2, за попередньою змовою з директором цього ж підприємства ОСОБА_4, з метою ухилення від сплати податків, документально створили видимість здійснення фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу паливно-мастильних матеріалів з ТОВ “ВКП “Трейд-Центр” (код ЄДРПОУ 36351757, юридична адреса: м. Київ, вул. Павлівська, 9) ухилившись таким чином від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, ОСОБА_2, обіймаючи посаду головного бухгалтера ТОВ “Укреліттранс” за попередньою змовою з директором цього ж підприємства ОСОБА_4, в офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Волинська, 10 (група приміщень №156), переслідуючи мету зменшення зобов’язань зі сплати до бюджету податку на додану вартість за період з квітня по вересень 2009 року, отримали від невстановленої слідством особи податкові накладні, виписані ТОВ “ВКП “Трейд-Центр” на адресу ТОВ “Укреліттранс”: №161107 від 16.11.2009р., №170801 від 17.08.2009р., №040801 від 04.08.2009р., №070801 від 07.08.2009р., №210801 від 21.08.2009р., №310701 від 31.07.2009р., №100701 від 10.07.2009р., №240702 від 24.07.2009р., №160701 від 16.07.2009р., №280701 від 28.07.2009р., №030701 від 03.07.2009р., №030702 від 03.07.2009р., №080601 від 08.06.2009р., №070601 від 07.06.2009р., №160401 від 16.04.2009р., №290401 від 29.04.2009р., №300401 від 30.04.2009р., відповідно до яких ТОВ “ВКП “Трейд-Центр” нібито здійснило поставки паливно-мастильних матеріалів для ТОВ “Укреліттранс”, хоча фактично такі поставки не здійснювались.

На підставі зазначених податкових накладних ОСОБА_2 за попередньою змовою з ОСОБА_4 безпідставно відобразили податковий кредит підприємства у деклараціях за квітень, червень, липень та серпень 2009 року, зменшивши таким чином зобов’язання із сплати податку на додану вартість до бюджету на загальну суму 1 546 789 грн. У подальшому, зазначені податкові декларації було надано до ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області за адресою: Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34.

Крім того, головний бухгалтер ТОВ “Укреліттранс” ОСОБА_2 за попередньою змовою з директором цього ж підприємства ОСОБА_4 перебуваючи в орендованому офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Волинська, 10 (група приміщень №156), у період з квітня по вересень 2009 року, безпідставно включили неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції з придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ “ВКП “Трейд-Центр” до податкового та бухгалтерського обліку, а також до офіційних документів державної податкової звітності ТОВ “Укреліттранс”, чим вчинили службове підроблення.

Так, ОСОБА_2 обіймаючи посаду головного бухгалтера ТОВ “Укреліттранс” за попередньою змовою з директором цього ж підприємства ОСОБА_4 з метою зменшення зобов’язань зі сплати до бюджету податків та достовірно знаючи про відсутність операцій з придбання товарів у ТОВ “ВКП “Трейд-Центр”, знаходячись в орендованому офісному приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Волинська, 10 (група приміщень №156), у період з квітня по вересень 2009, склали документи державної податкової звітності – податкові декларації з податку на додану вартість за квітень, червень, липень, серпень 2009 року, в які умисно внесли неправдиві відомості.

Так, за даними колонки “Б” рядка 17 податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ “Укреліттранс” за вказаний період, загальну суму податкового кредиту ними було завищено на загальну суму 1 546 789 грн., а за даними рядка 18 цих декларацій суму зобов’язань по ПДВ за цей період відповідно на вказану суму занижено.

Крім того, у другий розділ додатку №5 “розшифровки податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів” до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ “Укреліттранс” за квітень, червень, липень та серпень 2009 року ОСОБА_2 та ОСОБА_4 безпідставно віднесено суму податкового кредиту з податку на додану вартість у розмірі 1 546 789 грн., з операцій придбання у ТОВ “ВКП “Трейд-Центр” товарів.

Таким чином, своїми умисними діями, які виразились в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та службовій підробці, ОСОБА_2 скоїла кримінальні правопорушення, передбачені ч.3 ст.212, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366 Кримінального Кодексу України.

Метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов'язків, та запобігання спробам переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду, будь-якого перешкоджання здійсненню кримінального провадження та забезпечення можливості виконання процесуальних рішень, у тому числі вироку суду.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 має закордонний паспорт, що дає підстави вважати, що ОСОБА_2 може переховуватись від органів досудового розслідування та суду.

Також, ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні ряду кримінальних правопорушень, санкція одного з яких передбачає відповідальність у вигляді штрафу понад п'ятнадцять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Слідчий просив, застосувати запобіжний захід у вигляді особистого зобов’язання до підозрюваної ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1. Зобов’язати підозрювану ОСОБА_2 прибувати за кожною вимогою до суду та слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС, а також виконувати наступні обов’язки: не відлучатися із м. Києва, де ОСОБА_2 зареєстрована, без дозволу слідчого, прокурора або суду; повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та місця роботи.

Вивчивши клопотання та доданих до нього матеріалів, заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, думку підозрюваної та її захисника, які не заперечував проти задоволення клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до задоволенню з наступних підстав.

В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п. 1 ч. 1 ст. 177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього процесуальних обов’язків, а також запобігання спробам переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду.

Підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті. Слідчий, прокурор не мають права ініціювати застосування запобіжного заходу без наявності для цього підстав, передбачених цим Кодексом.

Беручи до уваги те, що підозрювана ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, зареєстрована та проживає за адресою ІНФОРМАЦІЯ_2, враховуючи тяжкість покаранння, що загрожує підозрюваній у разі її визнання винуватим у кримінальному правопорушенні, у вчиненні якого вона підозрюється, а також враховуючи репутацію підозрюваної, міцність соціальних зв"язків підозрюваної в місці її постійного проживання, наявність у підозрюваної батьків похилого віку та неповнолітньої доньки, враховуючи майновий стан та стан здорв"я ОСОБА_2, суд вважає за можливе задовольнити дане клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 176-179, 184, 194 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у вигляді особистого зобов'язання відносно ОСОБА_2 задовольнити.

Застосувати щодо підозрюваної ОСОБА_2 запобіжний захід у вигляді особистого зобов’язання.

Покласти на підозрювану ОСОБА_2 такі обов’язки:

1) Прибувати за кожною вимогою до суду та слідчого відділу ДПІ у Києво-Святошинському районі Київської області ДПС;

2) Не відлучатися із місця проживання ІНФОРМАЦІЯ_2 без дозволу слідчого, прокурора або суду.

3) повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

Письмово повідомити під розпис підозрювану ОСОБА_2 про покладені на неї обов’язки та роз’яснити що в разі їх невиконання до неї може бути застосований більш жорсткий запобіжний захід і на неї може бути накладеного грошове стягнення в розмірі від 0,25 розміру мінімальної заробітної плати до 2 розмірів мінімальної заробітної плати.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дубас Т.В.