Вирок № 31908537, 19.06.2013, Заводський районний суд міста Луганська (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Луганська)

дело №1-266/13

Ленинский районный суд города Луганска

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

2013 года, июня месяца, 17-го дня, в городе Луганске, Ленинский районный суд города Луганска в составе:

председательствующего судьи Луганского В.И.

с участием прокурора ОСОБА_1

при секретаре

ОСОБА_2

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении Ленинского районного суда города Луганска уголовное дело по обвинению:

ОСОБА_3, 12.01.1983 года рожде ния, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_1, украинца, гражданина Украины, холостого, имеющего ІНФОРМАЦІЯ_2, работающего директором ООО «Фокс Стройторг», зарегистрированного и проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_3, ра нее не судимого,

по части 2 статьи 367 УК Украины,

у с т а н о в и л:

ОСОБА_3, являясь служебным лицом - директором предприятия ООО «Фокс-Стройторг», в начале мая 2010 года, находясь в г.Луганске, в связи с исполнением своих организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей должен был организовать деятельность предприятия в соответствии с нормами законодательства Украины. Однако, последний, не предвидя наступления общественно- опасных последствий в виде непоступления в государственный бюджет денежных средств, в результате ненадлежащего исполнения своих обязанностей, хотя должен был и мог их предвидеть, зная, что является служебным лицом субъекта предпринимательской деятельности - ООО «Фокс-Стройторг», которое является налоговым агентом в соответствии с Законом Украины «О налоге с доходов физических лиц» от 22.05.03 №889-IV, и на ООО «Фокс-Стройторг», как на налогового агента, возлагается ответственность за своевременное и полное начисление, удержание и уплату (перечисление) в бюджет налога с дохода, который выплачивается в пользу плательщика налога и налогооблагается до или во время такой выплаты и за его счет, в период мая-июня 2010 года, снял денежные средства со счета №26000020432001, открытого ООО «Фокс-Стройторг» в ПАО «КБ «Южкомбанк», не являющиеся его заработной платой, которые обратил в личное пользование, и не предвидя наступления общественно- опасных последствий в виде непоступления в государственный бюджет денежных средств, не отразил данные операции в налоговых расчетах сумм дохода, начисленного (выплаченного) в пользу плательщика налога, и не удержал с него сумму налога, в результате чего в бюджет государства не поступил налог с доходов физических лиц в размере 2 355 000, 00 грн.

На протяжении мая-июня 2010 года, в результате финансово-хозяйственной деятельности ООО «Фокс-Стройторг» по взаимоотношениям с рядом субъектов предпринимательской деятельности: ООО «Пром-Укр-Альфа» (код ЕГРПОУ 35343352), ООО "Наука, Техника,Технологии и Информация", ООО "Укр-Инвест-Альянс", ООО "Пром-Укр-Инвест", ООО "Стройтехпроект", ООО "Сервис-Пром-Инвест", ООО "Омега-Укр-Инвест", ООО "Пром-Укр-Альфа", ООО СЗФ "Антрацит", ЧП "Сервисстрой-торг", ООО ПКК "Угле-Донбасс", ООО ПФК "Константа-Инвест", ОО «НВП "Югвостокенергосервис", на расчетный счет №26000020432001, открытый ООО «Фокс-Стройторг» в ПАО «КБ «Южкомбанк», поступили денежные средства в размере 15 700 000,00 грн. с назначениями платежей: оплата за векселя.

После чего, в мае - июне 2010 года, ОСОБА_3, находясь в г. Луганске, не предвидя наступления общественно-опасных последствий в виде непоступления в государственный бюджет денежных средств

снимал денежные средства со счета №26000020432001, ООО «Фокс-Стройторг» в ПАО «КБ «Южкомбанк»

через кассу банка, в том числе по дням: 26.05.10 - 4 500 000,00 грн., 28.05.10 -3 900 000,00 грн., 31.05.10 -2 300 000,00 грн., 04.06.10 - 5 000 000,00 грн.

В результате чего, сумма дохода, выплаченного ООО «Фокс-Стройторг» в пользу плательщика налога ОСОБА_3, в мае-июне 2010 года составила 15 700 000,00 грн., сумма налога с доходов физических лиц, подлежащая уплате в бюджет государства, составила 2 355 000,00 грн. (15 700 000, 00 х 15% = 2 355 000,00).

Таким образом, ОСОБА_3, в период 2 квартала 2010 года, являясь служебным лицом -директором ООО «Фокс-Стройторг», путем неподачи в Ленинскую МГНИ в г. Луганске официальных документов, связанных с доходами, начисленными (уплаченными) в пользу плательщиков налогов, и суммами удержанного из них налога с доходов физических лиц, подлежащих уплате в бюджет государства, не предвидя наступления общественно- опасных последствий в виде не поступления в государственный бюджет денежных средств, в результате ненадлежащего исполнения своих обязанностей, в результате ненадлежащего исполнения своих обязанностей, допустил неуплату налога с доходов физических лиц в размере 2 355 000, 00 грн., что более чем в пять тысяч раз превышает установленный законодательством Украины необлагаемый минимум доходов граждан, причинив тем самым государству материальный ущерб.

Подсудимый ОСОБА_3 в предъявленном ему обвинении в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 367 УК Украины, свою вину признал полностью в содеянном чистосердечно раскаялся, не отказавшись от дачи показаний.

В соответствии со статьей 299 УПК Украины, и против этого не возражали участники судебного разбирательства, судом признано нецелесообразным исследование доказательств в отношении тех фактических обстоятельств дела, которые никем не оспариваются. При этом судом выяснено, правильно ли понимают подсудимый и другие участники судебного разбирательства содержание этих обстоятельств, нет ли сомнений в добровольности и истинности их позиции, а также разъяснено, что в таком случае участники процесса будут лишены права оспаривать эти фактические обстоятельства дела в апелляционном порядке.

Допрошенный судом подсудимый ОСОБА_3 пояснил, что в постановлении об изменении обвинения все обстоятельства совершения им преступления указаны правильно, так как было на самом деле. Фактические обстоятельства и доказательства собранные по уголовному делу не оспаривал.

Кроме полного признания подсудимым ОСОБА_3 своей виновности, его вина подтверждается, материалами уголовного дела которые не оспариваются подсудимым и соответственно не оглашались в судебном заседании.

При таких обстоятельствах действия подсудимого ОСОБА_3 правильно следует квалифицировать по части 2 статьи 367 УК Украины по признакам, выразившимися в служебной халатности, то есть ненадлежащем исполнении служебным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, повлекшее тяжкие последствия.

Избирая вид и меру наказания суд, учитывает характер общественной опасности совершенного преступления ОСОБА_3, которое отнесено законом к преступлению средней тяжести, личность подсудимого, который ранее не судим, молод, по месту жительства характеризуется положительно, обстоятельства, смягчающие наказание, в соответствии со ст. 66 УК Украины чистосердечное раскаяние, отягчающих наказание обстоятельств в силу ст. 67 УК Украины не выявлено.

Исходя из приведенных обстоятельств, отношения подсудимого ОСОБА_3 к содеянному, суд считает, что в настоящее время исправление и перевоспитание подсудимого ОСОБА_3 возможно без изоляции его от общества и назначении ему наказания с испытанием в соответствии со ст. 75, 76 УК Украины, полагая, что данное наказания будет необходимым и достаточно для исправления подсудимого ОСОБА_3

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке ст. 81 УПК Украины.

В удовлетворении гражданского иска по делу, заявленного Ленинской МГНИ в городе Луганске к ОСОБА_3 о взыскании материального ущерба причиненного преступлением в сумме 2 355 000 гривен, суд считает необходимым отказать по основаниям того, что он предъявлен к ненадлежащему ответчику, гражданским ответчиком по иску является предприятие ООО «Фокс-Стройторг», директором которого он является, соответственно ответчиком может быть только указанное предприятие к которому и надлежит заявлять исковые требования, что не лишает гражданского истца права на возмещение ущерба.

Судебные издержки по делу отсутствуют.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 299, 323, 324 УПК Украины, суд, -

п р и г о в о р и л:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, признать виновным в совершении преступления предусмотренного частью 2, статьи 367 УК Украины и назначить ему наказание в

виде лишения свободы сроком на 4 (четыре) года с лишением права занимать организационно-

распорядительные и административно-хозяйственные должности сроком на 2 (два) года, а так же назначить ему наказание в виде штрафа 4250 (четыре тысячи двести пятьдесят) гривен в доход государства.

Освободить осужденного ОСОБА_3 от отбытия наказания применив ст.ст. 75, 76 УК Украины, установив ему испытание сроком в 2 (два) года, если он в течении установленного судом испытательного срока не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности: не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения органа уголовно-исполнительной системы; сообщать органам уголовно исполнительной системы об изменении места жительства, работы или учебы; периодически являться для регистрации в органы уголовно-исполнительной системы;

Меру пресечения в отношении осужденного ОСОБА_3 до вступления приговора в законную силу в виде залога в сумме 17000 гривен изменить на подписку о невыезде с постоянного места жительства, по адресу: г. Луганск, ул. 21 Мюда, 205/14.

Возвратить залог, лицу его внесшему ОСОБА_3 в сумме 12 750, 00 гривен, взыскав из суммы залога штраф в доход государства в сумме 4 250, 00 гривен.

Вещественные доказательства документы, приобщенные к материалам дела оставить в материалах дела.

Вещественные доказательства обобщенные материалы Государственного комитета финансового мониторинга Украины ООО «Фокс Стройторг» № 0393/2010/дск от 30.06.10, находящиеся в канцелярии СГНИ КПН в г. Луганске оставить храниться по принадлежности в СГНИ КПН в г. Луганске.

В удовлетворении гражданского иска по делу, заявленного Ленинской МГНИ в г. Луганске к ОСОБА_3 о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением в сумме 2 355 000 гривен - отказать.

Снять арест с имущества, принадлежащего ОСОБА_3 однокомнатной квартиры №14, расположенной по адресу: г. Луганск, ул. 21 Мюда, дом № 205, оцененной в 25 000 гривен наложенный постановлением следователя СО СГНИ КПН в г. Луганске ОСОБА_4 от 02 июня 2012 года.

Приговор может быть обжалован в апелляционный суд Луганской области через Ленинский районный суд г. Луганска путем подачи апелляции в течение 15 суток с момента его провозглашения.

СУДЬЯ: В.И. ЛУГАНСКИЙ