Ухвала суду № 31873279, 14.06.2013, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/5500/13-к

пр.№ 1-кс/464/840/13

У Х В А Л А

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

14 червня 2013 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Волоско І.Р., при секретарі Соколовій О.О., за участю прокурора Леськів А.В., слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32013150000000201 від 21.05.2013 р.,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_1 звернувся до суду із клопотанням погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32013150000000201 внесеному у Єдиний реєстр досудових розслідувань 21.05.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме просить надати тимчасовий доступ до документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» (ЄДРПОУ 34943719) з Jokemato Limited, Bouendia Limited, ТОВ «Техконтакт Охоронні Системи», ТОВ «Радотранс», та які зберігаються в приміщенні ТОВ «Агро ЛВ Лімітед», з можливістю ознайомлення з документа та їх вилучення для запобігання їх можливому знищенню.

Розгляд клопотання проводиться у відсутності ТОВ «Агро ЛВ Лімітед», володільця документів, оскільки інформація про фінансово-господарську діяльність товариства не була представлена під час перевірки ДПС у Львівській області, а тому на даний час існує реальна загроза їх знищення або зміни володільцем документів.

Заслухавши слідчого та прокурора, які підтримали внесене клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що таке слід задоволити з наступних підстав.

Кримінальне провадження № 32013150000000201 внесене у Єдиний реєстр досудових розслідувань 21.05.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, оскільки за наслідками перевірки ДПС у Львівській області від 15.04.2013 р. встановлено, що ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» не включено до доходу, що враховується при визначенні об’єкта оподаткування, суму безповоротної фінансової допомоги в розмірі 8 899 582,00 грн., отриманої в результаті укладення договору уступки права вимоги від 25.05.2011 р. між ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» - позичальник, Jokemato Limited – первісний кредитор, Bouendia Limited – новий кредитор.

Також встановлено, що до складу інших доходів ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» не включені доходи від первісного визнання біологічних активів (насіневої картоплі) в сумі 8 095 408,00 грн., що призвело до зменшення суми доходу, що враховується при визначенні об’єкта оподаткування за 2012 р.

Крім того ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» безпідставно віднесено до складу собівартості виготовлених та реалізованих товарів за період з 01.07.2011 р. по 30.06.2012 р. суму 837 631,00 грн., за отримання послуги з охорони полів у вересні - грудні 2011 р. від ТОВ «Техконтракт Охоронні Системи».

Також ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» безпідставно віднесено до складу витрат на збут сільськогосподарської продукції суму 1 616 827,00 грн., оскільки документально не підтверджено фактичне отримання ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» від ТОВ «Радотранс» послуг по організації транспортно-експедиційного обслуговування.

Під час здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні було встановлено, що оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» з Jokemato Limited, Bouendia Limited, ТОВ «Техконтакт Охоронні Системи», ТОВ «Радотранс» зберігаються в приміщенні ТОВ «Агро ЛВ Лімітед», що знаходиться за адресою Львівська область, Кам'янка-Бузький район, с. Вирів, вул. Центральна 62.

На даний час виникла необхідність встановити відомості, які можуть використатися як доказ вчинення кримінального правопорушення, тому слідчий клопоче про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у виді тимчасового доступу до речей та документів, зокрема просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» (ЄДРПОУ 34943719).

Враховуючи, що на даний час іншим шляхом встановити важливі обставини зазначеного кримінального провадження немає можливості, тому клопотання слідчого слід задоволити та надати Старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» та підтверджують фінансового-господарські відносини з Jokemato Limited, Bouendia Limited, ТОВ «Техконтакт Охоронні Системи», ТОВ «Радотранс», їх відображення в бухгалтерському обліку, а також, підтверджують первісне визнання вартості сільськогосподарської продукції, відповідно до акту № 0507-1 від 05.07.2011 р., та які зберігаються в приміщенні ТОВ «Агро ЛВ Лімітед», за адресою Львівська область, Кам'янка-Бузький район, с. Вирів, вул. Центральна 62, для вивчення з можливістю вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 132, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя -,

УХВАЛИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів – задоволити.

Зобов’язати Товариство з обмеженою відповідальністю «Агро ЛВ Лімітед», що знаходиться за адресою Львівська область, Кам'янка-Бузький район, с. Вирів, вул. Центральна, 62 надати Старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів та копій) ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» (ЄДРПОУ 34943719), а саме: договорів та угод з додатками, товарно-транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), рахунків та платіжних документів, векселів, актів прийому-передачі векселів, документів листування претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, та інших документів, які стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро ЛВ Лімітед» та підтверджують фінансово-господарські відносини з Jokemato Limited, Bouendia Limited, ТОВ «Техконтакт Охоронні Системи», ТОВ «Радотранс», їх відображення в бухгалтерському обліку, а також, підтверджують первісне визнання вартості сільськогосподарської продукції, відповідно до акту № 0507-1 від 05.07.2011 р., для їх вивчення з можливістю вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Визначити строк дії ухвали терміном в один місяць – з 14 червня 2013 р. по 14 липня 2013 року.

Роз'яснити керівництву Товариства з обмеженою відповідальністю «Агро ЛВ Лімітед», що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Волоско І.Р.