Ухвала суду № 31780979, 12.06.2013, Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу

Справа № 210/4177/13-к

Провадження №1-кс/210/701/13

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" червня 2013 р.

12 червня 2013 року слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого слідчої групи – слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майора податкової міліції ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

12.06.2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32013040230000045 від 01.03.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП «Нафтотранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) в період 01.01.2009 року по 31.12.2011 р., з метою ухилення від сплати податків безпідставно зависли податковий кредит, отриманий від відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з ТОВ «МТФ-Груп» (код ЄДРПОУ 340470, м.Київ), та ТОВ «Кванта Коста» (код ЄДРПОУ 36456249, м. Сімферополь), які мають ознаками фіктивності, що спричинило не нарахування та не надходження до державного бюджету податку на додану вартість у сумі 2397832 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податкових мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Встановлена сума збитків підтверджується аналітичною довідкою № 56/16.1/30442560 від 27.02.2013 р. складеної фахівцями відділу організації роботи з боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС у Дніпропетровській області, згідно якої ПП «Нафтотранссервіс» (код ЄДРПОУ 30442560) в період 2009 року задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «МТФ-груп» (м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036) на суму 1517622 грн., в т.ч. ПДВ 252 937 грн., яке на теперішній час перебуває на обліку в ДПІ у Печерському районі м.Києва, має стан 8 - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцем знаходженням». Також за фактом фіктивного підприємництва ТОВ «МТФ-груп» ( м.Київ, код ЄДРПОУ 34047036) порушено кримінальну справу №56-2981 за ст.205 ч.2 КК України

Також, встановлено, що протягом 2010 р. - 2011 р. ПП «Нафтотранссервіс» задекларувало податковий кредит по операціям з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Кванта-Коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249), яке також має ознаки фіктивності, на суму 12869373 грн. в т.ч. ПДВ 2144895 грн.

Таким чином, в період часу з 01.01.2010 р. по 31.12.2011 р. службові особи ПП «Нафтатранссервіс» задекларували податковий кредит з ПДВ за придбані товарно-матеріальні цінності у підприємств за ознаками фіктивності ТОВ «Кванта Коста» (м.Сімферополь, код ЄДРПОУ 36456249) та ТОВ«МТФ-груп» ( м. Київ, код ЄДРПОУ 34047036) на загальну суму 14386 995 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 2397832 грн., внаслідок чого ухилилися від сплати податків на суму 2397832 грн., тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що згідно матеріалів отриманих від оперативних співробітників ГВПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС службові особи ПП «Нафтотранссервіс», в період з 25.08.2010 р. по 30.12.2011 р., за нібито придбані паливно-мастильні матеріали здійснювали перерахування грошових коштів на наступний поточний рахунок ТОВ «Кванта Коста» (ЄДРПОУ 30442560) р/р № 26000121162, відкритий в ВАТ АБ «Укргазбанк», МФО 320478.

Даний рахунок використовувався підприємством ПП «Нафтотранссервіс» при здійсненні фіктивних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Кванта Коста».

Слідством встановлено, що у вищезазначеній банківській установі зберігається роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів по р/р № 26000121162 ТОВ «Кванта Коста» (ЄДРПОУ 30442560), з часу відкриття до теперішнього часу, а також платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть підтверджувати мнимі фінансові операції між ПП «Нафтотранссервіс» та ТОВ «Кванта Коста», та вказувати на вивід безготівкових коштів у готівкові для ПП «Нафтотранссервіс», з метою заниження свої оподатковуваних прибутків.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження № 32013040230000045 від 01.03.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.40, 110, 131,132,159-164, 309, 369-372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1. Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС майору податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст. 40 КПК України оперативним працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ «Кванта Коста» (ЄДРПОУ 30442560) по рахунку № 26000121162 (мультивалютний), за період з 25.08.2010 р. по 30.12.2011 р., платіжних документів і чеків ТОВ «Кванта Коста» (ЄДРПОУ 30442560), та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні Відкритого акціонерного товариства акціонерний банк “Укргазбанк”, МФО 320478.

2. Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

3. Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

4. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

ОСОБА_1