Ухвала суду № 31766757, 07.06.2013, Довжанський міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Свердловський міський суд Луганської області)

Справа № 427/4373/13-к

Провадження № 1-кс/427/450/13

УХВАЛА

про надання тимчасового доступу до речей і документів та здійснення їх виїмки

07.06.2013 року. Слідчий суддя Свердловського міського суду Алейников В.І., розглянувши клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене із прокурором прокуратури м. Свердловськ, Луганської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_3, будучи службовою особою - директором ПП «Теа-Інтерком-Сервіс», в порушення п.п. 187.1 ст.187, п.п. 198.6 ст.198 Податкового Кодексу України шляхом не відображення у звітності з ПДВ результатів господарської діяльності за період з лютого 2008 по грудень 2012 ухилилась від сплати податку на додану вартість на суму 2 775 784,89 грн., а саме: на розрахунковий рахунок підприємства надійшли грошові кошти в сумі 15146801,6 грн. за поставлені товарно-матеріальні цінності та ПДВ у сумі 2 775 784,89 грн., 'що не було відображено у деклараціях з ПВД за відповідні облікові періоди. Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються висновком експертного економічного дослідження №576/24 від 17.04.2013 ЛВ ДНДІСЕ з питань правомірності нарахування та сплати до бюджету ПДВ ПП «Теа-Інтерком-Сервіс» за період фінансово-господарської діяльності 2008-2012р.р. Особою відповідальною за фінансово-господарську діяльність ПП «Теа-Інтерком- Сервіс» у вказаний період була директор та головний бухгалтер ОСОБА_3 Сума грошових коштів, яка фактично не надійшла до державного бюджету більш ніж у 5000 разів перевищує встановлений законом на 2013 рік неоподаткований мінімум доходів громадян і тому розмір збитку причиненого державі є особливо великим.

Згідно з матеріалами досудового розслідування ПГІ «Теа-Інтерком-Сервіс» в період 2012р. мало взаємовідносини з ТОВ ТПК "Авто-Оіл" (код 24198981). Вказані взаємовідносини відображені в податковій звітності з ПДВ ТОВ ТПК "Авто-Оіл", однак в податковому обліку та податковій звітності з ПДВ ПП «Теа-Інтерком-Сервіс» - не відображені, що може свідчити про факт ухилення від сплати податків.

У ТОВ ТПК "Авто-Оіл" є розрахункові рахунки у банківських установах, у тому числі у: - ПАТ "БАНК ФОРУМ" р/р №№ 26007303150168, 26009301150168, 26008302150168 (Українська гривня); №26007303150168 (Російський рубль).

З метою перевірки можливого ухилення від сплати податків виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до реєстрів руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТОВ ТПК "Авто-Оіл", дані якого можуть бути використані для визначення розміру об'єкту оподаткування, та підтвердження наявності взаємовідносин між ним та ПП «Теа- Інтерком-Сервіс».

Враховуючи викладене, а також те, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав, що в інформації, яка знаходиться у ПАТ "БАНК ФОРУМ" сама по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає задовольнити клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС капітану податкової міліції ОСОБА_1, або співробітникам ВПМ ДПІ у м. Свердловську Луганської області ДПС за дорученням слідчого тимчасовий доступ до реєстру руху грошових коштів по розрахунковим рахункам р/р №№ 26007303150168, 26009301150168, 26008302150168, (Українська гривня), р/р №26007303150168 (Російський рубль) ТОВ ТПК "Авто-Оіл" (код 24198981) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів. МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, за період з 01.11.2010 року по 03.06.2013 року (тобто можливість ознайомитись з ним та вилучити його для запобігання його можливому знищенню), який зберігається у ПАТ "БАНК ФОРУМ" (МФО 322948).

Строк дії ухвали 60 днів.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному суді Луганської області протягом 5 днів з дня її оголошення, через Свердловський міський суд Луганської області.

Слідчий суддя Алейников В.І.