Ухвала суду № 31752773, 11.06.2013, Дніпропетровський окружний адміністративний суд

У Х В А Л А

про витребування доказів

11 червня 2013 р. Справа №804/1841/13-а

Суддя Дніпропетровського окружного адміністративного суду Власенко Д.О., перевіривши матеріали адміністративної справи за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю «Лоекс» до Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції Дніпропетровської області Державної податкової служби, треті особи - Приватне підприємство «Фірма «Володар», Товариство з обмеженою відповідальністю «Торгово-промислова компанія «Техномашпостач» про скасування податкових повідомлень-рішень № 0000140220, № 0000130220 від 17.01.2013, -

ВСТАНОВИВ:

ТОВ «Лоекс» 01 лютого 2013 року звернулось до Дніпропетровського окружного адміністративного суду з позовом до Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції Дніпропетровської області Державної податкової служби про скасування податкових повідомлень-рішень № 0000140220, № 0000130220 від 17.01.2013, які винесені на підставі акту перевірки від 25.12.2012 № 5329/275/22-608/19307965.

Ухвалою від 11 квітня 2013 року було залучено ПП «Фірма «Володар» (код ЄДРПОУ 31988783, місцезнаходження юридичної особи: 07300, Київська обл., Вишгородський район, місто Вишгород, «КАРАТ» промисловий майданчик № 5-А, приміщення № 1) та ТОВ «Торгово-промислова компанія «Техномашпостач» (код ЄДРПОУ 36803875, місцезнаходження юридичної особи: 08300, Київська обл., місто Бориспіль, вулиця Зої Космодем'янської, будинок 17) в якості третіх осіб, які не заявляють самостійних вимог на предмет спору, у справі за позовом ТОВ «Лоекс» до Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції Дніпропетровської області Державної податкової служби про скасування податкових повідомлень-рішень № 0000140220, № 0000130220 від 17.01.2013.

На адресу суду 29 березня 2013 року надійшли письмові заперечення Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції Дніпропетровської області Державної податкової служби, у яких зазначено, що в провадженні СВ ПМ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС знаходиться кримінальна справа № 80-0263 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Медіа-Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 34819946) за ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом фіктивного підприємництва невстановленими особами шляхом створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ТОВ «Остін Трейд» (код ЄДРПОУ 37582931), ТОВ «Дормашавто» (код ЄДРПОУ 36791493), ПП «Фірма «Володар» (код ЄДРПОУ 31988783) з метою прикриття незаконної діяльності, що вчинено повторно та заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

На адресу суду 04 червня 2013 року надійшов лист від СВ ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ДПС з інформацією, що кримінальна справа № 80-0263 направлена до Головного слідчого управління Державної податкової служби України.

Відповідно до ч. 4-5 ст. 11 Кодексу адміністративного судочинства України суд вживає передбачені законом заходи, необхідні для з'ясування всіх обставин у справі, у тому числі щодо виявлення та витребування доказів з власної ініціативи. Суд повинен запропонувати особам, які беруть участь у справі, подати докази або з власної ініціативи витребувати докази, яких, на думку суду, не вистачає.

Згідно ч. 1 ст. 69 Кодексу адміністративного судочинства України доказами в адміністративному судочинстві є будь-які фактичні дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин, що обґрунтовують вимоги і заперечення осіб, які беруть участь у справі, та інші обставини, що мають значення для правильного вирішення справи. Ці дані встановлюються судом на підставі пояснень сторін, третіх осіб та їхніх представників, показань свідків, письмових і речових доказів, висновків експертів.

З огляду на зміст заявлених позовних вимог, а також те, що ПП «Фірма «Володар» (код ЄДРПОУ 31988783) є третьою особою у справі та перевірка діяльності ТОВ «Лоекс» за період березень-травень 2011 року проводилась відповідачем по взаємовідносинам з ПП «Фірма «Володар» і ТОВ «ТПК «Техномашпостач», суд вважає за необхідне витребувати у Головного слідчого управління Державної податкової служби України інформацію про стан розгляду кримінальної справи № 80-0263, а також належним чином завірені копії постанови про порушення даної кримінальної справи та інших документів які можуть підтверджувати фіктивність діяльності ПП «Фірма «Володар» (код ЄДРПОУ 31988783) у період березень-травень 2011 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 4, 11, 69, 165 Кодексу адміністративного судочинства України, суд, -

У Х В А Л И В:

Витребувати у Головного слідчого управління Державної податкової служби України інформацію про стан розгляду кримінальної справи № 80-0263 за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю «Медіа-Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 34819946) за ч. 3 ст. 212 КК України та за фактом фіктивного підприємництва невстановленими особами шляхом створення суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) Товариства з обмеженою відповідальністю «Остін Трейд» (код ЄДРПОУ 37582931), Товариства з обмеженою відповідальністю «Дормашавто» (код ЄДРПОУ 36791493), Приватного підприємства «Фірма «Володар» (код ЄДРПОУ 31988783) з метою прикриття незаконної діяльності, що вчинено повторно та заподіяло велику матеріальну шкоду державі, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Витребувати у Головного слідчого управління Державної податкової служби України належним чином завірені копії постанови про порушення кримінальної справи № 80-0263 та інших документів які можуть підтверджувати фіктивність діяльності Приватного підприємства «Фірма «Володар» (код ЄДРПОУ 31988783) у період березень-травень 2011 року.

Витребувані докази та відомості необхідно надати до судового засідання, яке призначено на 17 червня 2013 року о 10:30 год. у приміщенні Дніпропетровського окружного адміністративного суду за адресою: 49005, м. Дніпропетровськ, вул. Ак. Чекмарьова, 5.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.

Суддя Д.О. Власенко