Постанова № 3171144, 03.04.2007, Богунський районний суд м. Житомира

ПОСТАНОВА

9-296/07

3 квітня 2007 року м.Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі: головуючого-судді: Григорусь Н.Й..

при секретарі Лєдньов Д.М. за участю прокурора Капинос О.В.

розглянув подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на виїмку інформації, що містить банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Сарший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області просить дати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю.

02.04.07 р слідчим відділом податкової міліції ДПА в Житомирській області порушена кримінальна справа № 079004/07 по факту замаху на привласнення державних коштів у вигляді незаконного відшкодування з бюджету податку на додану вартість в особливо великих розмірах, по факту контрабандного переміщення товарів через митний кордон України за попередньою змовою у складі групи осіб та по факту повторної легалізації (відмивання) грошових коштів і майна, здобутих злочинним шляхом, за попередньою змовою у складі групи осіб на суму, що перевищує вісімнадцять тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, вчинених протягом 2005-2007 років невстановленими слідством особами при здійсненні за довіреностями підприємницької діяльності від імені ПП ОСОБА_1, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст. 15, ч.5 ст.191, ч.2 ст.201, ч.3 ст.209 КК України.

В подання зазначено, що невстановлені особи за попередньою змовою та у складі групи осіб, протягом 2005-2007 років, діючи на підставі нотаріально посвідчених довіреностей і здійснюючи підприємницьку діяльність від імені приватного підприємця ОСОБА_1- зареєстрованого 19.05.2003 р. рішенням Житомирської міської ради № 786-ЖОФ, що з 19.05.2003 р. перебуває на податковому обліку в ДПІ м. Житомира та згідно відповідного свідоцтва № НОМЕР_1 від 27.08.2003 р. являється платником податку на додану вартість -імпортували на територію України свіжоморожену рибу та інші рибопродукти від нерезидента-постачальника Швейцарської компанії "P.L.T International Inc", яка згідно довідки бази даних Федерального комерційного реєстру Швейцарії не зареєстрована як суб'єкт підприємницької діяльності.

При цьому особи, що діяли за дорученням ПП ОСОБА_1, достовірно знаючи про фіктивність "P.L.T International Inc", у вказаний період часу надали до митних органів України недостовірні дані про походження, асортимент, найменування та фактурну вартість імпортованого товару на загальну суму 4.753.697,60 грн.

Розмитнення імпортованого товару, згідно Протоколу «Про співпрацю між Державною митною службою України та учасниками ринку імпорту рибопродуктів України» від 26.10.05 p., здійснювалось за звичайними цінами та було проведено на загальну суму 8.317.000,00 грн.

В подальшому, вказані невстановлені особи, що діяли за дорученням виданим від імені ПП ОСОБА_1, з метою легалізації (відмивання) грошових коштів та товару, здобутих злочинним шляхом, тобто свіжомороженої риби та інших рибопродуктів, ввезених шляхом контрабанди, та з метою привласнення державних коштів, у вигляді незаконного відшкодування з бюджету податку на додану вартість, здійснювали його реалізацію по занижених цінах суб'єктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ "АдельфГрупІмпорт" (згідно бази даних підприємство перебуває в розшуку, засновник заперечує свою причетність до діяльності підприємства); ТОВ "Крістікс" (рішенням суду визнано недійсними установці документи за заявою власника, який провів реєстрацію підприємства за грошову винагороду від незнайомих осіб), - в результаті чого сума зобов'язання з податку на додану вартість при реалізації на 350.224,00 грн. була нижчою від суми податкового кредиту з податку на додану вартість виниклого при розмитненні. Зазначена сума податкового зобов'язання з від'ємним значенням в

подальшому в деклараціях ПП ОСОБА_1 була заявлена до відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок підприємця. Станом на 02.04.07 р. заявлена до відшкодування сума ПДВ по вказаних операціях з причин, що не залежали від волі невстановлених осіб, але які вчинили все від них залежне для такого відшкодування, на рахунок ПП ОСОБА_1 з бюджету не відшкодована.

Окрім того встановлено, що контрабандно ввезенні товари від "P.L.T International Inc" для ПП ОСОБА_1, в подальшому було реалізовано через мережу СПД з ознаками фіктивності і транзитні підприємства для легальних суб'єктів господарської діяльності, в тому числі для ТОВ „Мастерфиш" (код ЄДРПОУ 34242073).

З метою відслідкування всіх ланок подальшої реалізації контрабандних товарів та встановлення всіх обставин вчинення вказаних злочинів, пояснюючи необхідність у дослідженні документів відкриття, обслуговування банківського рахунку ТОВ „Мастерфиш", а також інформації про рух коштів по ньому, слідчий просить надати дозівл на проведення виїмки.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який гцщримав подання, враховуючи, що документи про відкриття, обслуговування та руху коштів по розрахунковому банківському рахунку ТОВ „Мастерфиш" НОМЕР_2 відкритого в КБ „Експобанк" м. Києва (МФО 322294), має суттєве значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі, суд вважає необхідним надатидозвіпнапроведення виїмки,-Керуючись ст. 178 КПКУкраїни,-

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати дозвіл на проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю у КБ „Експобанк" м. Києва (МФО 322294) по рахунку ТОВ „Мастерфиш" (код ЄДРПОУ 34242073) НОМЕР_2, а саме:

1 Інформації про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ „Мастерфиш", із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаному рахунку, за період з 01.01.2005 р. по теперішній час.

2 Оригіналів договорів укладених між банком та ТОВ „Мастерфиш", в тому числі про банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання ключів, довіреності на отримання ключів, документи з підписами відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб ТОВ „Мастерфиш".

3 Оригіналів платіжних доручень, за якими проводилось перерахування коштів на рахунку ТОВ „Мастерфиш" поза межами системи обслуговування "клієнт-банк", за період з 01.01.2005 р. по теперішній час.

4 Оригінал банківської картки із зразками підписів посадових осіб та печаткою ТОВ „Мастерфиш". У випадку коли до даної картки вносились зміни в частині підписів службових осіб ТОВ „Мастерфиш" - то документи, на підставі яких вносились такі зміни.

5 Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб ТОВ „Мастерфиш" за період з 01.01.2005 р. по теперішній час.

6 Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери), за якими службові особи ТОВ „Мастерфиш" отримували готівку з власного рахунку.

Оригіналів будь яких інших документів, за допомогою яких можливо ідентифікувати фізичну особу - яка здійснювала відкриття рахунку ТОВ „Мастерфиш" та перерахування по ньому коштів (юридична справа, видача перепустки до банку, отримання векселів, отримання кредитів та ін.).