Ухвала суду № 31691209, 22.05.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7613/13-к

1-кс/295/2938/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області – ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, яке винесене старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законності у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, по кримінальному провадженню №32013060000000013 -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, посилаючись на те, що слідчим управлінням ДПС у Житомирській області розслідується кримінальне провадження №32013060000000013 щодо службових осіб ДП «Коростишівський спиртовий комбінат» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, в порушення вимог п.1.22, 1.25, 1.32 ст.1, п.п.4.1.6 п.4 ст.4, п.5.1, 5.3 ст.5 ЗУ «Про оподаткування прибутку підприємств», в порушення вимог ст.ст.14, 135, 138, 139 Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 2 873 550 грн., а також в порушення вимог ст.198 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 666 тис.грн.

Всього, внаслідок порушення службовими особами ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» вимог діючого законодавства до бюджету держави не надійшло податків на суму понад 3 400 тис.грн., що є особливо великим розміром.

Аналізом незаконної діяльності ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» встановлено, що у схемі, націленій на умисне ухилення від сплати податків, яка використовувалась даним підприємством, задіяне ТОВ «Магнум-Інвест» (ЄДР 33212472), по безтоварних операціях з яким, ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» у період часу з 2010 по 2012 роки безпідставно сформовано податковий кредит.

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов’язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов’язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов’язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

Всього, внаслідок порушення службовими особами ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» вимог діючого законодавства до бюджету держави не надійшло податків на суму понад 3 400 тис.грн., що є особливо великим розміром.

Аналізом незаконної діяльності ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» встановлено, що у схемі, націленій на умисне ухилення від сплати податків, яка використовувалась даним підприємством, задіяне ТОВ «Магнум-Інвест» (ЄДР 33212472), по безтоварних операціях з яким, ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» у період часу з 2010 по 2012 роки безпідставно сформовано податковий кредит.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення у службових осіб ТОВ «Магнум-Інвест» (ЄДР 33212472) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Магнум-Інвест» (ЄДР 33212472) з ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» (ЄДР 00374634) за період часу з 01.10.2007 по 31.12.2012.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотання доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебувають документи, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Зазначені у клопотанні документи, які перебувають у володінні та зберігаються лише на ТОВ «Магнум-Інвест», необхідні для використання при проведенні слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, мають значення документів та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (виїмку) у службових осіб ТОВ «Магнум-Інвест» (ЄДР 33212472) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Магнум-Інвест» (ЄДР 33212472) з ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» (ЄДР 00374634) за період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року, а саме:

- договорів укладених між ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» з ТОВ «Магнум-Інвест»;

- специфікації до договорів укладених між ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат» з ТОВ «Магнум-Інвест»;

- замовлень товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг);

- накладних та податкових накладних, виписаних (отриманих) по взаємовідносинах ДП «Коростишівський Спиртовий Комбінат»;

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;

- товарно-транспортних накладних про перевезення проданих (придбаних) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг);

- актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг);

- довіреностей на отримання товарів (робіт) послуг;

- рахунків-фактури на оплату за придбані товари (роботи) послуги;

- платіжних доручень про перерахування коштів в якості оплати за придбані товари (роботи) послуги.

Встановити строк дії ухвали до 22.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Д.В. Кузнєцов