Ухвала суду № 31691180, 23.05.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7708/13-к

1-кс/295/2965/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира Кузнєцов Д.В., за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області – ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 32013060000000024 ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що СУ ДПС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 07 лютого 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Українська дистрибуцій на система» (код ЄДР 36330611) в період 2010-2012 років шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту від ТОВ «Будмен» (код ЄДР 32031768), ТОВ «Будмен-Інтер» (код ЄДР 33119743), ТОВ «Епіцентр К» (код ЄДР 32490244), ТОВ «Зроби сам Україна» (код ЄДР 34956403), ТОВ «Практікер Україна» (код ЄДР 33938302) умисно ухилились від сплати до бюджету податків на загальну суму 1 628 017, 0 грн.

Крім того, було встановлено, що формування валових витрат та податкового кредиту службовими особами ПП «Українська дистрибуційна система» проводилось шляхом віднесення до їх складу сум отриманих від ТОВ «Будмен», ТОВ «Будмен Інтер», ТОВ «Епіцентр К», ТОВ «Зроби сам Україна», ТОВ «Практікер Україна» послуг по перепродажній підготовці товарів, по організації просування товарів, по наданню консультацій та маркетингових послуг з просування товару, з облаштування торгових площ, з введення в мережу збуту, які не підтверджені первинними бухгалтерськими документами, тобто мають ознаки безтоварності.

У ТОВ «Зроби сам Україна» зберігаються наступні оригінали документів: договори (угоди) укладені між ТОВ «Зроби сам Україна» та ПП «Українська дистрибуційна система», додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ «Зроби сам Україна» та ПП «Українська дистрибуційна система», журнали реєстрації договорів ТОВ «Зроби сам Україна», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Українська дистрибуційна система», накладні та податкові накладні, що свідчать про поставку ТОВ «Зроби сам Україна» від ПП «Українська дистрибуційна система» товарів, робіт (послуг), товарно-транспортні накладні про перевезення товарів (робіт, послуг) на ТОВ «Зроби сам Україна» від ПП «Українська дистрибуційна система», картки складського обліку, заведені на поставлені ПП «Українська дистрибуційна система» товари (роботи, послуги) ТОВ «Зроби сам Україна», рахунки-фактури, доручення, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), калькуляція та розцінки робіт (надання послуг) ТОВ «Зроби сам Україна», щодо надання ПП «Українська дистрибуційна система» послуг по перепродажній підготовці товарів, по організації просування товарів, по наданню консультацій та маркетингових послуг з просування товару, з облаштування торгових площ, з введення в мережу збуту, журнал реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту, яким ПП «Українська дистрибуційна система» доставлялися товари на ТОВ «Зроби сам Україна».

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

В зазначених документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1. Надати ст.слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «Зроби сам Україна» (код ЄДР 34956403), що знаходиться за адресою: м.Київ, проспект Московський, 26/1-й оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «Зроби сам Україна» та ПП «Українська дистрибуційна система» за період часу з 01.01.2010 року по 30.09.2012 року, а саме:

- договорів (угод), укладених між ТОВ «Зроби сам Україна» та ПП «Українська

дистрибуційна система»;

- додаткових договорів (угод), укладених між ТОВ «Зроби сам Україна» та ПП «Українська дистрибуційна система»;

- журналів реєстрації договорів ТОВ «Зроби сам Україна», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ПП «Українська дистрибуційна система»;

- накладних та податкових накладних, що свідчать про поставку ТОВ «Зроби сам Україна» від ПП «Українська дистрибуційна система» товарів, робіт (послуг);

- товарно-транспортних накладних про перевезення товарів (робіт, послуг) на ТОВ «Зроби сам Україна» від ПП «Українська дистрибуційна система»;

- картки складського обліку, заведені на поставлені ПП «Українська дистрибуційна система» товари (роботи, послуги) ТОВ «Зроби сам Україна»;

- рахунки-фактури, доручення, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг), калькуляція та розцінки робіт (надання послуг) ТОВ «Зроби сам Україна», щодо надання ПП «Українська дистрибуційна система» послуг по перепродажній підготовці товарів, по організації просування товарів, по наданню консультацій та маркетингових послуг з просування товару, з облаштування торгових площ, з введення в мережу збуту;

- журналів реєстрації в’їзду та виїзду автотранспорту, яким ПП «Українська дистрибуційна система» доставлялися товари на ТОВ «Зроби сам Україна».

Встановити строк дії ухвали до 23.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д. В. Кузнєцов