Ухвала суду № 31687520, 22.05.2013, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/7507/13-к

1-кс/295/2863/13

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.05.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Кузнєцов Д.В.,

при секретарі – Чайківській Н. М.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області – ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні винесене в кримінальному провадженні № 32013060000000002, слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, а також додані до клопотання матеріали кримінального провадження,-

В С Т А Н О В И В :

У клопотанні слідчий зазначає, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 січня 2013 року щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Фокстрот Житомир Трейдінг» (код ЄДР 34687462, м. Житомир), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фокстрот Житомир Трейдінг» протягом 2011-2012 рр., з метою ухилення від сплати податків, відображали по бухгалтерському обліку підприємства операції з придбання товарно – матеріальних цінностей від підприємств з ознаками «фіктивності» та «транзитності» ТОВ «Пулінг» (код ЄДР 32209212, м. Київ) та ТОВ «САВ – Дістрибьюшн» (код ЄДР 35625082, м. Київ), тим самим вносили до податкової декларації з податку на додану вартість завідомо неправдиві відомості та завищували податковий кредит з податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість в розмірі понад 2,5 млн. грн., що складає особливо великі розміри.

Відповідно до центральної бази даних юридичних осіб ДПС України ТОВ «САВ – Дістрибьюшн» (код ЄДР 35625082) зареєстроване 06.12.2007 Шевченківською районною у м. Києві державною адміністрацією за № 10741070003028030.

Слідчий в клопотанні зазначає, що документи, що пов’язані із державною реєстрацією суб’єкта господарської діяльності ТОВ «САВ – Дістрибьюшн», а саме: статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах зберігаються у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації.

Слідчий в клопотанні зазначає, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобов’язання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб’єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Фокстрот Житомир Трейдінг».

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Суворова, буд. 15, оригіналів документів ТОВ «САВ – Дістрибьюшн» (код ЄДР 35625082), з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, так як вилучення даних документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів. Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

1. Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення у Відділі державної реєстрації юридичних та фізичних осіб – підприємців Шевченківської районної у м. Києві державної адміністрації, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Б. Хмельницького, буд. 24, оригіналів документів ТОВ «САВ – Дістрибьюшн» (код ЄДР 35625082), з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, а саме:

- рішення про створення підприємства;

- статут підприємства та зміни до статуту;

- реєстраційні картки;

- накази про призначення службових осіб;

- протоколи зборів учасників товариства;

- довіреностей на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Встановити строк дії ухвали до 22.06.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Д.В. Кузнєцов